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已知实发工资，倒退应发工资和个税，请老师给一个表格模板，谢谢
苏晓燕老师 | 提问时间：09/30 14:07

#实务#

您好您给我一个邮箱，我给您发一个模板，这个界面发不了表格

阅读 45

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求助，老师能帮忙看看合并报表抵消分录吗？不知道差啥子，怎么入报表就不平呢
小林老师 | 提问时间：09/30 14:07

#实务#

你好，这个得看具体数据，是认缴还是实缴

阅读 42

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老师，开发票的汇率是按出口日期，申报日期还是税局接收日期！
宋生老师 | 提问时间：09/30 14:07

#税务#

你好，这个看合同约定，如果没有约定，一般按当月1日或者出口当日

阅读 42

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请朴老师解答，老师第8题A选项，它是错在哪里，是错在不能含价外费用和相关费用？
朴老师 | 提问时间：09/30 14:06

#税务师#

选项 A 错误在于相关其他费用的表述。资源税的计税销售额是纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括增值税税款。这里的全部价款包含了合理的、与销售应税产品直接相关的款项，而选项 A 中说不包括价外费用和相关其他费用，与正确规定不符，价外费用是要包含在计税销售额里的。

阅读 48

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你好老师，公司是小规模有限责任公司自然人独资，怎么把公户的钱转出来，平常给法人代表发12000的工资，该怎么转款合理
宋生老师 | 提问时间：09/30 14:01

#实务#

你好，你申报工资，然后直接对公转给他就可以了。

阅读 36

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请问下电子银行承兑汇票背面和正面可以分开两张纸吗，不影响做账吧，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 14:00

#税务#

您好，可以电子银行承兑汇票在做账时，正面和背面都可以分开打印在两张纸上，这不会影响做账。

阅读 346

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一般纳税人企业，9月份销项票开出去了，产生3万元的税，但进项票没开进来，那么10月将会交增值税3万，而10月底，我进项税发票进来了，假设进项税2.5万，那这种情况下怎么办？本来只要交5000的税，但实际交了3万，请问这种怎么处理
郭老师 | 提问时间：09/30 14:00

#税务#

可以申请延期交税，但是附加税需要正常交，会有滞纳金的

阅读 46

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老师，请问借款利息，如果是9月1日借，9月30日还，那么算借款天数是29天还是30天
宋生老师 | 提问时间：09/30 14:00

#实务#

你好，算头不算尾。这个是29天

阅读 38

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我们公司有个合同要开票，可用开票额度不够，申请了临时额度的调增，但现在要延后开票了，申请的临时额度不使用会有什么影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 13:59

#实务#

您好，这个没什么影响的

阅读 58

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老师，电费房租房东不开发票可以做账吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 13:58

#实务#

您好，可以做账，不能抵税

阅读 34

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货发出款已收，没开票。分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 13:57

#实务#

借：银行存款贷：预收账款

阅读 88

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预付了货款，产品已入库，但未收到发票怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：09/30 13:56

#实务#

你好，你先借库存商品-暂估，贷银行存款。

阅读 38

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这个第九题，不是固资的成本模式计量下，非投房转投房吗？不选A嘛？
李老师 | 提问时间：09/30 13:53

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，答案不选A。在成本模式计量下，非投资性房地产转换为投资性房地产时，应按照转换日的账面价值作为初始入账价值，而不是原取得成本。题干中提到：-写字楼原账面余额为5000万元；-已计提折旧500万元；-已计提固定资产减值准备400万元。因此，转换日的账面价值为：5000-500-400=4100万元。所以，甲公司将该写字楼转为投资性房地产核算时的初始入账价值应为4100万元，即选项D。在成本模式下，投资性房地产的初始入账价值以转换日的账面价值为基础，不考虑公允价值。祝您学习愉快！

阅读 62

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请问，外贸企业出口退税首单资料提交了还没有退税下来，目前还要三十多份没有提交退税，请问可以继续抵扣勾选进项发票申报嘛？还是要等首单退下来再申报
宋生老师 | 提问时间：09/30 13:53

#实务#

你好，这个不影响的了，你可以勾选抵扣。

阅读 63

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合同上只有公章没有商家签字可以吗？
宋生老师 | 提问时间：09/30 13:52

#税务师#

你好，有公章就没问题了。

阅读 47

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老师，请教一下，企业每月个人扣除的个税和社保都是含在工资里面的发效，会计分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：09/30 13:52

#实务#

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款

阅读 33

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老师，7月份公司贷款了一笔，然后7月份付了利息，做账要先计提当月利息后付款吗？还是要计提下个月的
宋生老师 | 提问时间：09/30 13:51

#实务#

你好，先计提，然后支付了。

阅读 69

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老师，公司贷款每月还贷款利息，好多年一直没打过发票，现在不知道能补多少，补完一起放在这个季度的账后面，不用附凭证就可以了吗
宋生老师 | 提问时间：09/30 13:50

#税务#

你好，操作是可以这样了。

阅读 49

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老师，失业金领几个月是提前申请领多少个月么
宋生老师 | 提问时间：09/30 13:48

#实务#

你好，这个是看你买了多长时间的社保。

阅读 44

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报关费，港杂费，停拖车费这些开发票的话，品名和税率要求是什么样？
宋生老师 | 提问时间：09/30 13:44

#实务#

报关费、港杂费：属于 “现代服务 - 商务辅助服务”（报关费为 “经纪代理服务”，港杂费为 “港口码头服务”），适用 6% 增值税税率。停拖车费：若为 “车辆拖运服务”（含拖车 + 短途运输），属于 “交通运输服务”，适用 9% 增值税税率；

阅读 36

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我们企业有很多咨询业务，客户都不要发票，但是完成时间不确定，无票收入确认时间如何把控比较好，收款次月，收款后3个月，咨询是外包出去的（供应商开的劳务费发票给我们公司）
宋生老师 | 提问时间：09/30 13:43

#实务#

你好，你可以按你们收到劳务费的时间去确认。

阅读 33

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分红对合作社的会计科目有什么影响？
李老师 | 提问时间：05/10 14:52

#会计实务#

分红对合作社的会计科目有以下影响： 1. 资本账户：分红会减少合作社的资本账户余额。合作社的资本账户反映了合作社成员的投资额，分红意味着将部分利润分配给合作社成员，这会减少合作社的资本。 2. 利润分配账户：分红会增加利润分配账户的余额。利润分配账户记录了合作社的利润分配情况，分红将利润分配给合作社成员，会增加利润分配账户的余额。 3. 现金账户：如果分红以现金形式支付给合作社成员，那么分红会减少现金账户的余额。 4. 应付账户：如果合作社以未来支付的方式分红（如发放红利股），那么会在应付账户中记录应付分红的金额。需要注意的是，具体的会计科目设置和影响会根据合作社的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据合作社的会计制度和要求来正确处理分红对会计科目的影响。

阅读 947

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如何使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.S)来计算一组数据的标准差？
周老师 | 提问时间：05/10 13:43

#会计实务#

要使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.S)来计算一组数据的标准差，可以按照以下步骤操作： 1. 打开Excel，并确保已安装"数据分析"工具包。如果尚未安装，可以通过以下步骤启用它：点击Excel的"文件"选项卡，选择"选项"，在弹出的窗口中选择"加载项"，点击"Excel加载项"下的"转到"按钮，勾选"数据分析"，点击"确定"。 2. 在Excel中输入要计算标准差的数据，可以将数据放在一列或一行中。 3. 在Excel的菜单栏中，选择"数据"选项卡，然后在"分析"组中点击"数据分析"按钮。 4. 在弹出的"数据分析"对话框中，选择"描述性统计"，然后点击"确定"。 5. 在"描述性统计"对话框中，选择要计算标准差的数据范围。可以手动输入范围，也可以使用鼠标选择范围。 6. 勾选"标准差"选项，然后点击"确定"。 7. Excel会在当前工作簿中插入一个新的工作表，并在该工作表中显示计算结果。标准差的值将显示在"标准差"一栏。请注意，如果使用的是较早版本的Excel，可能没有数据分析工具包。在这种情况下，可以尝试使用Excel内置的标准差函数(STDEV)，它的使用方法与STDEV.S类似。

阅读 1324

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财务数字化应用人员在数字化转型中扮演的角色是什么？
王一老师 | 提问时间：05/10 13:28

#会计实务#

财务数字化应用人员在数字化转型中扮演着重要的角色。他们负责将传统的手工财务工作转化为数字化的自动化流程，以提高财务部门的效率和准确性。以下是他们在数字化转型中的角色： 1. 系统实施与维护：财务数字化应用人员负责选择、实施和维护财务数字化系统。他们需要了解不同的财务软件和工具，并根据组织的需求选择适合的系统。 2. 数据管理与分析：财务数字化应用人员需要处理和管理大量的财务数据。他们需要确保数据的准确性和完整性，并能够进行数据分析以支持决策制定。 3. 流程优化与自动化：财务数字化应用人员需要重新设计和优化财务流程，以适应数字化环境。他们需要识别和消除繁琐的手工工作，并将其自动化，以提高效率和减少错误。 4. 培训与支持：财务数字化应用人员需要培训和支持财务团队使用数字化工具和系统。他们需要提供培训课程和技术支持，以确保团队能够充分利用数字化工具。 5. 安全与合规性：财务数字化应用人员需要确保财务数据的安全和合规性。他们需要制定和执行安全措施，以防止数据泄露和潜在的风险。总之，财务数字化应用人员在数字化转型中扮演着关键的角色，他们负责实施和维护数字化系统，管理和分析财务数据，优化财务流程，培训和支持团队，并确保数据的安全和合规性。他们的工作对于提高财务部门的效率和准确性至关重要。

阅读 1027

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以成本35为基准，盈利10个点是多少？
王一老师 | 提问时间：05/10 13:24

#会计实务#

以成本35为基准，盈利10个点意味着将成本的10%作为利润。所以，利润的金额为35的10%，即35 * 10% = 3.5。因此，盈利10个点为3.5。

阅读 1631

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简述大数据的五个V的特征。
周老师 | 提问时间：05/10 13:10

#会计实务#

大数据的五个V的特征是： 1. Volume（数据量）：大数据具有海量的数据量，传统的数据处理方法已经无法处理如此庞大的数据量。大数据的数据量通常以TB、PB甚至EB来衡量。 2. Velocity（速度）：大数据的生成速度非常快，数据以极快的速度产生，需要实时或近实时地进行处理和分析。例如，社交媒体上的实时数据、物联网设备产生的数据等。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。这些数据的格式和类型多种多样，需要采用不同的处理方式和工具。 4. Veracity（真实性）：大数据中存在着大量的噪音和不准确的数据。处理大数据时需要考虑数据的真实性和可靠性，以确保分析结果的准确性。 5. Value（价值）：大数据中蕴含着巨大的价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏在数据中的有用信息和洞察，为企业决策提供支持和指导，创造商业价值。这五个V的特征是大数据的核心特征，也是区别于传统数据的重要特点。对于会计实务来说，大数据的应用可以帮助会计师更好地进行财务数据分析、风险管理和内部控制等工作，提高工作效率和准确性。

阅读 1325

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权责发生制与收付实现制在会计处理上有何不同之处？
周老师 | 提问时间：04/28 21:17

#会计实务#

权责发生制和收付实现制是会计核算的两种不同的原则。它们在会计处理上有以下不同之处： 1. 时间点不同：权责发生制强调经济事项发生的时间点，即在交易发生时就应该进行会计确认，而不考虑款项的实际收付时间。而收付实现制则强调款项的实际收付时间，即只有在款项实际收付时才进行会计确认。 2. 会计确认时间不同：权责发生制下，交易发生时就应该确认相应的收入或费用，无论款项是否实际收付。而收付实现制下，只有在款项实际收付时才进行会计确认。 3. 会计处理对象不同：权责发生制下，会计处理的对象是经济事项的权益变动，即交易发生后的权益变动应该进行会计处理。而收付实现制下，会计处理的对象是款项的实际收付，即款项实际收付时进行会计处理。 4. 会计报表反映不同：权责发生制下，会计报表反映的是交易发生时的经济事项的权益变动情况，即反映了企业的经营状况和财务状况。而收付实现制下，会计报表反映的是款项的实际收付情况，即反映了企业的现金流量情况。总之，权责发生制和收付实现制是两种不同的会计核算原则，它们在会计处理的时间点、会计确认的时间、会计处理的对象以及会计报表的反映上都存在不同之处。企业应根据实际情况选择适合自身的会计核算原则。

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材料采购会计科目中常见的主要科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 20:48

#会计实务#

在材料采购的会计科目中，常见的主要科目包括： 1. 库存现金：用于支付材料采购的现金。 2. 应付账款：表示企业向供应商购买材料后尚未支付的金额。 3. 预付账款：表示企业预先向供应商支付的材料采购款项。 4. 应付票据：表示企业向供应商购买材料后签发的票据，尚未支付的金额。 5. 预付票据：表示企业预先向供应商支付的材料采购票据。 6. 材料采购成本：表示企业购买材料的成本，包括购买材料的金额以及与采购相关的费用（如运输费用、关税等）。 7. 采购差异：表示实际材料采购成本与预计采购成本之间的差异，包括价格差异、数量差异等。 8. 其他应付款：表示与材料采购相关的其他应付款项，如退货款项、赔偿款项等。以上是材料采购会计科目中常见的主要科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

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审计师在进行审计时需要遵守哪些职业道德和规范？
周老师 | 提问时间：04/28 20:48

#会计实务#

审计师在进行审计工作时需要遵守以下职业道德和规范： 1. 独立性：审计师必须保持独立的态度和判断，不受任何外部压力或利益冲突的影响。他们应该避免与客户产生亲密关系，以确保他们的判断不受到偏见的影响。 2. 客户保密：审计师必须严格保守客户的商业和财务信息，并遵守相关的法律和职业规范。他们不得将客户的信息用于个人利益或未经授权的目的。 3. 专业行为：审计师应该以高度的专业精神和道德标准履行职责，保持诚实、公正和诚信的态度。他们应该遵守相关的法律、法规和职业准则，不得从事任何违法或不道德的行为。 4. 专业能力：审计师应该具备必要的专业知识、技能和经验，以确保他们能够胜任所承担的审计工作。他们应该不断更新自己的知识，参加持续教育和培训，以保持专业能力的水平。 5. 报告准则：审计师应该根据相关的审计准则和规范，对审计结果进行准确、全面和清晰的报告。他们应该在报告中明确表达自己的观点和意见，以便用户能够理解和使用审计报告。总之，审计师在进行审计工作时必须遵守职业道德和规范，以保持独立、保密、诚实和专业的态度，确保审计工作的质量和可靠性。

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荷兰个人所得税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/28 20:32

#会计实务#

荷兰个人所得税的计算公式如下： 1. 首先，确定个人的全球所得金额。 2. 然后，减去适用的个人减免和抵免。 3. 得到净所得金额后，根据以下税率表计算个人所得税： - 0%税率：净所得金额不超过20,384欧元； - 37.35%税率：净所得金额超过20,384欧元，但不超过68,507欧元； - 49.5%税率：净所得金额超过68,507欧元。 4. 最后，根据个人的家庭状况和其他因素，可能还需要进行其他调整。请注意，这只是荷兰个人所得税的大致计算公式，具体的计算可能还受到其他因素的影响，如社会保险费、退休金等。建议咨询专业会计师或税务顾问以获取准确的个人所得税计算结果。

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