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老师,期间费用里面的工资和工资薪金调整明细表里面的工资不一样吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 20:47
#初级职称#
您好,一样的,这两个是一样的
阅读 127
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老师,借:交易性金融资产—应计利息 货:投资收益,这个分录是什么意思?
董孝彬老师
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提问时间:04/20 19:19
#初级职称#
您好,表示企业持有的交易性金融资产的确认的投资收益或投资损失,计入投资收益科目(利润表科目)。
阅读 117
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老师纳税担保和税收保全有什么区别?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 18:49
#初级职称#
纳税担保,是指在税收征缴过程中,纳税人或第三人以其财产或信用为纳税人应纳税款的缴纳提供保证。 税收保全,是税务机关在规定的纳税期之前,对有逃避纳税义务的纳税人,限制其处理可用作缴纳税款的存款、商品、货物等财产的一种行政强制措施。
阅读 169
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老师,企业所得税申报表里面的账载金额和税收金额是什么意思?都是自己填的吗?我看有些可以自动填充?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 18:21
#初级职称#
您好,账载金额就是做账的,税收就是税务允许抵扣的
阅读 149
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这道题中的所得税费用和实缴为什么不一样
董孝彬老师
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提问时间:04/20 17:57
#初级职称#
您好,实缴 的税款1050不只是所得税1000,还有个税40,其他税在题中没有说明,比如车购税,印花税,
阅读 106
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老师,我们是小微企业以前不用填收入,成本,期间费用表。现在申请高企需要重报。我发现以前业务招待费全额扣除了。现在需要调增。那我现在申报调整后需要再注意后面什么?还需要调整哪里?以前的申报表上都没有看到过调增调减金额。现在我一调就出现有调增。
郭老师
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提问时间:04/20 16:51
#初级职称#
去纳税调整明细表扣除项目里面有一个招待费,在这里面填写 你除了这一个调整的项目,还有其他的吗?如果调增之后有利润,需要补税呀,有滞纳金。 调增不是在收入、成本、期间费用明细表这三个表格不是调整的表格,它是填写发生额的。
阅读 120
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请问老师,白色图片d为啥又是免税的,老师讲解里边技术转让又是按照销售无形资产?
小锁老师
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提问时间:04/20 16:37
#初级职称#
您好,技术开发,咨询,这个是免税的,有规定
阅读 121
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老师,你好 想问一下算工资的时候,比如某员工是3月17日正式上班,单休,休了两天,基本工资2000,怎么计算这个工资比较合理呢, 是2000/31 还是2000 /26
sara张老师
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提问时间:04/20 16:21
#初级职称#
两种算法2000/31*15=967.7419355,2000/26*13=1000两种方式差不多
阅读 151
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你好,请问龚丽老师那个,微博考点精讲在哪可以打印
卫老师
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提问时间:04/20 15:45
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 十分抱歉,网校这边是没有的,您可以在老师的微博上问一下 祝您学习愉快!
阅读 255
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老师,发票奖金是什么?
秦老师
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提问时间:04/20 15:12
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看一下: 祝您学习愉快!
阅读 280
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消费税的税率计算,老师讲的不含增值税的销售额*比例税率。你们考点汇编又是写的销售或组成计税价格额*比例税率
董孝彬老师
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提问时间:04/20 14:29
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 117
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老师 这题不是太懂。
朴老师
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提问时间:04/20 14:10
#初级职称#
劳动者赔偿损失,每月扣钱不超当月工资 20%,且扣后剩余工资不低于当地最低工资。李某工资 2500 元,20% 是 500 元 ,扣 500 后剩 2000 元,高于当地最低工资 1800 元,所以最高扣 500 元,选 A 。
阅读 167
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老师,我24年年底有些费用暂估了。现在发票一直收不回来。我现在汇算清缴需要调增,那25年还需要再把多估的费用冲回来作账吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/20 13:29
#初级职称#
您好,不用的,这些分录是影响24年利润表,没 有影响25年嘛。调整后以后,如果汇缴后又收到发票了,我们于去更正2024汇缴,把调增的金额更正一下
阅读 114
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老师 综合所得的专项扣除和个人所得的专项扣除分不清
朴老师
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提问时间:04/20 13:25
#初级职称#
综合所得专项扣除 :是指居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等,在计算综合所得应纳税所得额时准予扣除 ,属于常规的扣除项目。 专项附加扣除 :是在计算个人所得税时,对子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人以及 3 岁以下婴幼儿照护七个方面专项费用按规定额度予以扣除 ,是个税改革后新增的扣除项目,更侧重民生领域支出。 回到题目,选项 A 个人缴付符合国家规定的企业年金、选项 B 个人购买符合国家规定的商业健康保险 、选项 D 个人缴付符合国家规定的职业年金,都不属于专项扣除(基本养老、基本医疗、失业险和住房公积金),所以答案是 ABD
阅读 174
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选什么,为什么这么选,是改动了吗?
于老师
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提问时间:04/20 13:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A这里是今年教材的新变动,相关账务处理如下 借:应收账款 贷:坏账准备 借:坏账准备 贷:信用减值损失 借:银行存款 贷:应收账款 这里是不会影响应收账款账面价值变动的 祝您学习愉快!
阅读 264
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老师您好,为什么会存在上期未抵扣完的进项税额?什么情况下会出现呢?能举个例子吗谢谢,还有为什么可以下一期继续抵扣呢
朴老师
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提问时间:04/20 13:02
#初级职称#
原因及情形: 进销时间差异,如服装企业先集中采购面料,后销售服装 。 税率差异,像建筑企业进项税率高、销项税率低 。 经营周期特点,新建工厂建设期大量采购设备无销售 。 特殊经营业务,如资产重组涉及进项与销项不匹配 。 允许下期抵扣原因:增值税是链条税,避免重复征税,若不让下期抵扣会增加企业税负、破坏链条完整性,允许抵扣可保证税负合理分配。
阅读 118
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老师 这题为啥不减800
小锁老师
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提问时间:04/20 12:43
#初级职称#
您好,那个不是超过4000了吗,超过的话是属于80%的
阅读 125
收藏 1
老师 这题为啥不减800元
sara张老师
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提问时间:04/20 12:31
#初级职称#
您好超过4000的时候就不需要减掉800元了哈
阅读 122
收藏 0
老师 不征税收入跟免税收入分不清 是不是一回事啊
小菲老师
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提问时间:04/20 12:09
#初级职称#
同学,你好 一、免税收入包含哪些? 1、国债利息收入 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 3、在中国境内设立机构场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益 4 符合条件的非营利组织的收入 5 取得地方政府债券利息收入 6、投资者从证券投资基金分配取得的收入 7、非营利性科研机构、高等学校接收的基础研究收入 8、中国清洁发展机制基金取得的收入 9、中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入 10、中国奥委会取得的由北京冬奥组委支付的收入 11、 中国残奥会取得的由北京冬奥组委分期支付的收入 12、其他 二、不征税收入包含哪些? 1、 财政拨款 是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资 金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外 2、 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金 行政事业性收费是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用;政府性基金是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金 3 国务院规定的其他不征税收入 指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金,同时符合财税[2011] 70 号文件有关规定的,可以作为不征税收入
阅读 124
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初级会计学增值税和消费税,是先学初级会计实务的这方面内容还是先学经济法基础的?
孙美敬老师
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提问时间:04/20 11:51
#初级职称#
同学您好,建议先学会计实务。实务侧重实操,偏重理解。经济法很多法条,需要大量的记忆。先有了实务基础再学法律,会帮助记忆法条
阅读 129
收藏 1
某企业职工在定点医院做外科手术,共发生医疗费用10万元,其中在规定医疗目录内的费用为9万元,目录以外的费用为3万元。已知当地职工平均工资为3000元每月,请计算出哪些费用可以从统筹账户报销,哪些费用需要自付?
小赵老师
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提问时间:04/19 21:07
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 十分抱歉,此部分内容不是初级辅导的内容,建议您去网校的财税问答进行提问 财税问答-专业财税实务答疑网站_财税咨询_税务咨询-正保会计网校(原中华会计网校)https://www.chinaacc.com/wenda/ 祝您学习愉快!
阅读 268
收藏 1
哪些通过应交税费核算
赵老师
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提问时间:05/07 20:05
#初级职称#
“应交税费”科目核算企业按照税法规定计算应缴纳的各种税费,包括增值税、消费税、企业所得税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、教育费附加、车船税等。
阅读 422
收藏 2
印花税是不是不通过税金及附加核算?
黄老师
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提问时间:05/07 20:04
#初级职称#
不是的,印花税不通过应交税费核算。其分录是: 借:税金及附加 贷:银行存款
阅读 360
收藏 2
其他业务成本在哪里学的?
小赵老师
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提问时间:05/07 19:48
#初级职称#
在第七章 收入中,会介绍会计科目,会对其他业务成本进行讲解。 若您有教材,可以看教材298页的内容。
阅读 466
收藏 2
财产税的特点是什么?
王一老师
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提问时间:05/07 19:44
#初级职称#
财产税是对法人或自然人在某一时点占有或可支配财产课征的一类税收的统称,所谓财产,是指法人或自然人在某一时点所占有及可支配的经济资源。
阅读 1079
收藏 0
理财产品收入免征企业所得税?
王一老师
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提问时间:05/07 19:10
#初级职称#
不是的,在税收优惠中,没有看见这样的规定哈。
阅读 225
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固定资产的折旧 当月增加的固定资产不使用不提折旧,使用下月开始折旧出售固定资产当月计提折旧企业经营调整,停用设备,当月计提折旧,次月开始不计提。对吗?
卫老师
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提问时间:05/07 18:11
#初级职称#
是和不是使用无关,就是当月新增,下月折旧,当月减少,当月还要折旧 如购入后,一直不使用,这购入的下个月,也是一样要开始折旧的。
阅读 1052
收藏 0
初级会计实务知识点 为什么超标的业务招待费要从利润总额中调增而不是调减
汪老师
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提问时间:05/07 18:04
#初级职称#
这是计入管理费用的,会减少利润总额,但税法不认可,所以是在计算应纳税所得额时,在利润总额的基础上,纳税调增处理。
阅读 833
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外购水泥用来修厂房取得的增值税发票能不能抵扣
金老师
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提问时间:05/07 18:03
#初级职称#
如果是专票,可以抵扣。
阅读 494
收藏 2
销售自己使用过的物品不是免征增值税吗
贾老师
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提问时间:05/07 18:00
#初级职称#
如果是销售自己(指“其他个人”)使用过的物品,属于免税项目。 销售自己使用过的物品 纳税人 物品种类 适用税率或征收率 小规模纳税人 固定资产 适用3%并减按2% 非固定资产 3% 一般纳税人 固定资产 购入时未抵扣过进项税额 (1)2009年以前购入的固定资产; (2)购入时不得抵扣且未抵扣过进项税额的固定资产 适用3%并减按2% 购入时取得普通发票 适用税率 抵扣过进项税额 适用税率 非固定资产 适用税率
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