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老师,有限合伙企业的执行事务合伙人每年收取2%的管理费,领导怕收不回来管理费,所以财务没有计提,后期收到了管理费一直挂预收账款,现在可以摊销确认收入吗?比如项目期5年,就按5年分期确认收入,就是时间和协议对不上,滞后了,2021年款全收完了,2025年才分5年确认收入 这样行吗老师,也不能一次确认收入呀,毕竟是5年的管理费收入。
朴老师
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提问时间:05/20 15:56
#税务师#
不行。应按权责发生制,在服务期内分期确认收入。2021 - 2024 年未确认收入属于会计差错,需用 “以前年度损益调整” 科目补记,2025 年正常确认剩余部分。税务上前期少缴税款需补缴及滞纳金(若有 ),汇算清缴时调整收入。不能从 2025 年起才分 5 年确认。
阅读 85
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老师,税务师报考需要提交工作证明吗?如果我今年考税务师有过至少一科的,是不是只能抵明年的继续教育,而不能抵今年的
宋生老师
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提问时间:05/20 15:56
#税务师#
你好,这个你问一下当地财政局正常是抵扣通过当年的。
阅读 159
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从事合同能源管理服务的公司取得软件退税收入在所得税汇算清缴中是否应该纳税调减
范老师
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提问时间:05/20 15:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果从事合同能源管理服务的公司取得的软件退税收入满足财税[2011]70号文件规定的三个条件,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。如果不满足这些条件,则需要缴纳企业所得税。因此,是否应该纳税调减取决于该收入是否符合上述规定。 祝您学习愉快!
阅读 169
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试验费申报印花税的时候属于哪一种呢
宋生老师
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提问时间:05/20 15:25
#税务师#
你好这个一般按照技术合同
阅读 104
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老师,请问工商年报的纳税总额,填的是当年实缴的数,还是计提的数据呢?
宋生老师
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提问时间:05/20 15:18
#税务师#
你好是按,是按实际缴纳的金额。
阅读 137
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老师我们是一家有限合伙企业,对外做了一笔委托贷款业务,收到的利息需要缴纳什么税?
宋生老师
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提问时间:05/20 15:15
#税务师#
你好,你这个可以当其他业务收入交增值税及附加。
阅读 101
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请问老师这道题目在计算可变租金时为什么用180+30,只有当销售收入低于千分之5的时候才按30万每年收取,感觉这属于或有事项,还有一定可能性不按30万每年收取,计算租赁负债的时候为什么只采用其中一种可能性
赵老师
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提问时间:05/20 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目呢,如果是网校的,请明确具体位置,以便老师核实分析。 祝您学习愉快!
阅读 163
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请问老师,您了解如果我们今年比去年交的税少的话,税务在企业所得税较去年下降多少比例内才会核查吗
文文老师
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提问时间:05/20 14:10
#税务师#
可参考上下浮动比例在10%
阅读 85
收藏 0
老师为什么是选d啊,a和d不是同一个意思吗,怎么不选b
赵老师
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提问时间:05/20 13:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 针对选项A,自2017年5月1日起,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。选项B不是针对的同一纳税人即销售货物又提供服务,所以不属于混合销售情形。选项D属于混合销售情形的。 祝您学习愉快!
阅读 174
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医疗器械二类产品,重组胶原蛋白修复贴开具发票时,税收分类是什么?
宋生老师
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提问时间:05/20 13:50
#税务师#
非病人用诊断检验、实验用试剂 医药 107030805
阅读 111
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国际经济与贸易专业大一下册可以报考 税务师吗?
小菲老师
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提问时间:05/20 12:40
#税务师#
同学,你好 不可以,这是报名条件
阅读 163
收藏 1
老师我是国际经济与贸易专业的是属于经济吗?我要报考税务师
宋生老师
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提问时间:05/20 11:40
#税务师#
你好,没有毕业报考不了。
阅读 207
收藏 0
某先进制造企业长期专注于制造业特定细分领域,深耕安防领域20年,全部收入来自智能分析等领域的创新产品。2023年3月为我国境内某大型企业销售监控设备及耗材,取得不含税收入860万元;本月购进办公用品、电脑、固定资产取得增值税专用发票注明税额16万元。该公司上述业务应纳增值税( )万元。【解析】(1)2023年1月1日至2027年12月31日,先进制造业企业纳税人可以按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额;(2)当期计提加计抵减额。该公司上述业务应纳增值税=860x6%-16-0.8=34.8(万元)。这个是课本上的例题,税率不是应该是13%,为什么这里是6%
范老师
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提问时间:05/20 11:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您提供一下具体的题目位置,方便老师核实一下您说的问题谢谢。这里应该是属于销售货物适用13%税率的。 祝您学习愉快!
阅读 211
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老师你好,请问针对客人多付或未消费的金额准备计入收入需要缴纳增值税吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 10:58
#税务师#
你好,你这个小规模企业的话超过起征点才需要。
阅读 88
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老师 我是物业公司过节了给几个小区居民买粽子 4000多 需要合同吗? 分录怎么写
文文老师
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提问时间:05/20 10:47
#税务师#
可不用合同 ,可计入管理费用-宣传推广费
阅读 125
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请问老师为什么存货期末按成本和可变现净值孰低进行计量,而不是按其账面价值和可变现净值孰低进行计量,存货发生减值后也是按照成本进行比较吗
赵老师
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提问时间:05/20 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货期末按成本与可变现净值孰低计量是因为这能更好地反映存货的实际价值。如果存货的账面价值低于其可变现净值,则说明存货没有发生减值,不需要调整;若高于可变现净值,则需要计提跌价准备,以确保财务报表不反映过高的资产价值。存货发生减值后,是按照成本与可变现净值孰低的原则进行比较和计量的。 祝您学习愉快!
阅读 385
收藏 2
请问老师,工程造价咨询合同,需要缴纳印花税么
文文老师
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提问时间:05/20 10:27
#税务师#
工程造价咨询合同,不需要缴纳印花税
阅读 105
收藏 0
老师这个不太能理解,可以帮我解答一下吗
郭锋老师
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提问时间:05/20 06:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这合伙企业是非法人组织,如我们公司投资一合伙企业,现在这个合伙企业有亏损 规定这个亏损,不能作为我们公司的亏损抵减公司的企业所得税,就是这个意思 祝您学习愉快!
阅读 105
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请问老师公司价值的计算公式都有哪些
郭锋老师
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提问时间:05/19 23:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 主要就是企业价值的计算 假设公司各期的EBIT保持不变,权益资本的市场价值可通过下式计算(权益资本成本可以采用资本资产定价模型确定)。 股票的市场价值=[(EBIT-I)(1-T)-PD]/Rs 分子是净利润,分母是权益资本成本。 这里净利润是永续的,净利润的支付构成了永续年金的形式,并且净利润全部用于发放股利, 所以股票的市场价值=净利润/权益资本成本。 扩展一下 假如考虑优先股股利,就得到股票的市场价值=[(EBIT-I)(1-T)-PD]/Rs。 普通股的市场价值=未来股利的现值 如果您还有疑问,欢迎您继续提问! 祝您学习愉快!
阅读 179
收藏 1
请问老师这个题目是根据哪个公式为什么这样计算
范老师
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提问时间:05/19 22:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 已发放的现金股利*(1+股利增长率)/(最低投资报酬率-股利增长率) 祝您学习愉快!
阅读 170
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老师,甲是乙的股东,甲应收乙4000万,经甲、乙的其他债权人共同决定对乙的债务进行重组,假免除80%应收乙公司账款的还款义务,乙公司其他债权人免除30%应收乙公司还款义务,那么甲公司就上述事项应确认的损失金额为什么是1200?
朴老师
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提问时间:05/19 21:43
#税务师#
甲应收乙4000万,免80%,其他债权人免30%。因甲是股东,超出其他债权人豁免比例部分属权益性交易,不算损失。按其他债权人30%豁免比例算,损失为4000×30% = 1200万。
阅读 115
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你好,公司一般纳税人创办高企,24年度实际申报表资产总额175万,与帮申办高企的审计报告资产报表516万等出入有300万个,让我根据审计报告的申报所得税年报,我不知道按审计的填行不行
赵老师
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提问时间:05/19 17:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在填报所得税年报时,应以实际发生的经济业务为依据,确保财务报表的真实性和准确性。如果公司实际资产总额与审计报告存在较大差异,建议先查明原因,并按实际情况进行申报。如需调整,可咨询专业会计师或税务顾问的意见。直接按照审计报告填写可能不符合税法要求。 祝您学习愉快!
阅读 241
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请问老师,工商营业执照经营范围很多,但哪一项属于主营业务
宋生老师
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提问时间:05/19 17:34
#税务师#
你好,在营业范围之内的都可以做主营业务收入。
阅读 130
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我想问一下我单位要付培训费,个人在税务代开的发票2500元,其中增税24.75,不含增值税的收入是2475.25.我应该按哪个数填收入代扣个税
家权老师
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提问时间:05/19 17:29
#税务师#
申报的收入是2500,然后再填扣除税费
阅读 77
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请问老师,甲单位账面有其他应付款一个亿,有的一直挂账都很多年了,没有清理,请问老师有什么税收风险么
文文老师
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提问时间:05/19 16:58
#税务师#
挂账数量巨大,有风险的。
阅读 97
收藏 0
请问老师,甲单位账面其他应收款,有很大的金额接近3000万元,有的很多年了,一直挂着,请问老师,这个有什么税收风险么?对方都是企业的。
郭老师
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提问时间:05/19 16:57
#税务师#
这个实际是收不回来的收入还是什么的 借方余额吗?
阅读 81
收藏 0
请问老师,单位给汽车上的交强险需要申报印花税么?
刘艳红老师
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提问时间:05/19 16:54
#税务师#
您好,要的,这个要申报印花税的
阅读 85
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#提问#老师你好,我公司是商贸公司,公司是去学校小卖部卖东西,卖东西的店员的工资是学校发放,但是学校要求我们开发这个店员的工资票给他们,这个我们应该以什么形式开发票给他们才合理?
郭老师
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提问时间:05/19 15:28
#税务师#
你好,你有什么服务类的经营范围吗?
阅读 102
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个体工商户定期定额还需要年审和年报都需要吗
文文老师
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提问时间:05/19 15:18
#税务师#
个体工商户定期定额,不需要年审,要工商年报
阅读 133
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24年存在报关出口收入40万没有确认收入,现在想在25年账面调整,该怎么入账,汇算清缴又该怎么填列
李老师A
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提问时间:05/19 15:16
#税务师#
调整 2024 年销售收入(通过「以前年度损益调整」科目) 会计分录 (1)确认收入: 借:应收账款/银行存款 400,000 贷:以前年度损益调整-主营业务收入 400,000 (2)结转对应成本(如有): 借:以前年度损益调整-主营业务成本 XXXX(根据实际成本) 贷:库存商品/工程施工等 XXXX (3)调整所得税费用(若影响2024年应纳税所得额): 借:以前年度损益调整-所得税费用 (收入-成本)×税率 贷:应交税费-应交企业所得税 (同上) 2. 结转「以前年度损益调整」至留存收益 会计分录 借:以前年度损益调整 (收入-成本-所得税后的净额) 贷:盈余公积 (净额×10%,若有) 利润分配-未分配利润 (净额×90%
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