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老师，请问小企业会计准则企业汇算清缴需要补缴的全部会计分录。
家权老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

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老师，公司名字的车，一次性记入费用，可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

你好，这个会计上不行了。

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收到货款5万，其中税金4千，实收4万6怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

你不是收到50000了，怎么还实收4.6万？

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客户原因导致的返修，可以开加工费吗
家权老师 | 提问时间：06/24 09:55

#实务#

那个是开修理修配劳务*修理费

阅读 8

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老师麻烦问一下上级公司给我们划拨固定资产，需要给我们开发票吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:54

#实务#

是的，那个需要开票的，不然双方都不好做账

阅读 4

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你好，a公司有自己的土地，土地分割，但是有好几个股东的，该如何操作
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:53

#实务#

你好，你打算怎么分割呢

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请问老师，我新接手的公司，30多号人的小企业，现在是一家国高一般纳税人企业。 ①去年往来账上存在客户少开票200元，现在无法联系，这种是放着不动好还是今年给调整？ ②还有就是去年因为货物质量问题，采购款现在不付了，今年也没有合作，一直挂账。这种是放着不动好还是今年给调整？ ③还有就是去年预收款，合同没有，如今也没法联系上补合同，现在作为企业应该直接做无票收入申报呢还是开票？金额都在2000-6000元。 ④还有2023.8月一笔就是对方已开专票了，我们也入账了，但这笔款之前财务说也不用付了，具体原因时间久了也说不上。该怎么处理好？ ⑤2023.5客户多开2000普票，入了研发费用，归集到了项目
朴老师 | 提问时间：06/24 09:52

#实务#

①少开票 200 元调整至当年，计入 “营业外收入”。 ②采购款不付确认 “营业外收入”，留存质量问题证明。 ③预收款无合同货物已发则做无票收入申报；未发超过 1 年转收入。 ④已入账专票款不付转入 “营业外收入”，进项税无需转出。 ⑤多开 2000 元普票冲减研发费用，通过 “以前年度损益调整” 调账。

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老师，问个超范围的问题可以吗？谢谢，期货怎么弄，开户啥的
甄洛老师 | 提问时间：06/24 09:52

#实务#

学员您好！选择正规期货公司国内：选择在中国证监会官网能查到的正规公司（如永安期货、中信期货等），或有期货业务资格的券商（如中信证券、华泰证券等）。避免非法平台，可通过证监会或期货业协会官网验证公司资质。准备开户材料身份证原件、银行卡（需与期货账户同名）。部分公司可能要求收入证明或风险测评（评估你的风险承受能力）。线上/线下开户线上：通过期货公司APP或文华财经等合作平台提交资料，视频验证（约15-20分钟）。线下：前往营业部办理（适合大资金或机构客户）。签署协议阅读并签署《期货交易风险说明书》《开户合同》等文件，确认理解交易规则和风险。银期绑定开户后，在银行APP或柜台关联银行卡和期货账户（类似股票的三方存管）。入金激活存入保证金（最低通常几千元，具体看公司要求），即可开始交易。

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老师你好，我是一家医院，因为请第三方公司来安装的氧气设备和安装费用，要支付对方公司的氧气设备和安装费用，这个会计科目怎样体现？分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:51

#实务#

那个计入固定资产科目就行

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发票开具比实收金额多了一分钱怎么做账务处理，因为发票开具有小数点，可能是四舍五入造成的
家权老师 | 提问时间：06/24 09:50

#实务#

少收的1分计入财务费用-折扣就行

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2024年公司买的车，公司名字，车直接一次性记入费用了。 2025年这个车发生的加油费和维修费，可以做费用吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:50

#实务#

2025年这个车发生的加油费和维修费，可以做费用的。

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A公司销售给B公司货物产生200万元收入，对应的成本为120万元，B公司是A公司的全资子公司，B公司收到的A公司的货物全部对外销售了，产生260万元收入；老师我想问下这个抵消分录和合并报表怎么做
朴老师 | 提问时间：06/24 09:48

#实务#

这是母子公司内部存货交易合并抵销，因 B 公司已全部对外销售，抵消分录为：借：营业收入 200 万（抵消 A 内部销售收入）贷：营业成本 200 万（抵消 B 内部采购成本）合并报表效果：站集团视角，收入体现 B 对外的 260 万，成本体现 A 的 120 万，利润 = 260 - 120 = 140 万，消除内部交易重复影响。

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老师两家公司不是同一个法人一家在江西一家在安徽江西的公司安徽给交社保发工资请问这部分社保工资怎么可以个合规的规划到江西公司的人工成本里？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:47

#实务#

你好，这个需要给对方开发票才行了。

阅读 2

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老师，软件公司即增即退的申请退税的该怎么算
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:46

#实务#

你好，这个是超过3%的部分即征即退了。

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想问你一个问题，就是一个员工的社保，之前公司的社保没有停保，另一家公司又录了，现在前一家公司又扣社保了这个要怎么处理呀
文文老师 | 提问时间：06/24 09:46

#实务#

同一月可以同时在二家扣社保？

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研发的时候如果放到研发支出-资本化，后期也无法形成无形资产，还能费用化嘛？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:46

#实务#

后期也无法形成无形资产，还能费用化的

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老师：比如租赁店铺门面2000元月，产生的税费由房东自行承担，这个怎么在合同里约定
文文老师 | 提问时间：06/24 09:44

#实务#

直接约定，相关税费由房东承担

阅读 18

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你好，如果有企业公账有收入，有进项，销项没开，税务发票需要补缴多少
文文老师 | 提问时间：06/24 09:44

#实务#

可按未开票收入处理与申报

阅读 27

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老师，餐费报销的替票可以用交通票吗？同样，交通费报销的替票可以用餐票吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

你好，均可以用替票，但做账要按发票内容做

阅读 49

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集团架构为总分公司，4月份总公司为集团所有员工缴纳了社保包括分公司（不独立核算）员工，总公司记借其他应收分公司贷应付职工薪酬交社保借应付职工薪酬贷银行存款。由于特殊原因分公司暂时不能记和总公司往来，4月分公司是记借工程施工贷应付职工薪酬，请问4月在做合并报表的时候就这笔业务应该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

抵消内部往来：借：应付职工薪酬（分公司）贷：其他应收款 - 分公司（总公司）还原成本归属：借：工程施工（分公司原计入金额）贷：管理费用 / 生产成本等（总公司代垫时计入的费用科目）

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你好，老师，我想问下个体户开立公司账户，有普通进项进来，是不是必须开销项发票，如果季度开的普票30万以内，是不是不需要交增值税，利润不超过100万，比如利润20万，所得税20万*25%*20%
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

你好，个体户是交个税的。个体户是可以减半

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银行app如何生成承兑汇票的电子版？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 12:57

#会计实务#

银行app生成承兑汇票的电子版通常涉及以下步骤： 1. 登录银行app并选择相关功能：打开银行app后，找到相关的功能模块，可能是“票据管理”或“承兑汇票”。 2. 填写承兑汇票信息：根据银行app的要求，填写承兑汇票的相关信息，包括出票人、收款人、票面金额、到期日等。确保填写准确无误。 3. 选择电子版选项：在填写信息的过程中，银行app通常会提供选择生成电子版承兑汇票的选项。选择该选项后，系统会自动生成电子版承兑汇票。 4. 确认并保存电子版承兑汇票：在生成电子版承兑汇票后，银行app会显示相关信息的预览界面。确认信息无误后，可以选择保存电子版承兑汇票至手机或其他设备。需要注意的是，具体的步骤可能因银行app的不同而有所差异。如果遇到任何问题，建议咨询所使用银行app的客户服务部门或参考其官方网站上的相关帮助文档。

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在利润计算中，如何区分毛利润和净利润？
秦老师 | 提问时间：04/28 10:48

#会计实务#

在利润计算中，毛利润和净利润是两个不同的概念。 1. 毛利润：毛利润是指企业在销售商品或提供服务时所获得的总收入减去直接与销售相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润主要反映了企业的销售能力和生产效益。毛利润 = 销售收入 - 直接成本 2. 净利润：净利润是指企业在扣除所有成本和费用后所获得的利润，是企业最终的经济收益。净利润包括毛利润以及其他间接成本和费用，如管理费用、销售费用、财务费用和税费等。净利润 = 毛利润 - 其他间接成本和费用净利润是企业经营的最终目标，它反映了企业的盈利能力和经营状况。毛利润则更多地关注企业的销售和生产成本效益。

阅读 1177

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如果银行算错利息，会计应该如何调整账户余额？
周老师 | 提问时间：04/28 10:40

#会计实务#

如果银行算错了利息，会计应该按照以下步骤来调整账户余额： 1. 首先，会计需要核实银行算错利息的具体情况。这可能涉及到查阅银行对账单、利息计算公式、利率变动等相关信息。 2. 会计应该计算出正确的利息金额。根据银行提供的利息计算公式和利率，重新计算出正确的利息金额。 3. 会计需要编制调整分录来纠正银行算错利息的影响。根据具体情况，可能需要编制多个分录，包括调整利息收入或支出、调整银行存款等。 4. 编制分录后，会计需要将这些调整分录录入会计系统中，以更新账户余额和利息收入或支出的正确金额。 5. 最后，会计应该在财务报表中披露这个调整事项，并确保相关信息的准确性和透明度。需要注意的是，如果银行算错利息的金额较大或涉及较复杂的情况，建议会计与银行进行沟通和协商，以确保问题得到妥善解决。

阅读 917

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在会计实务中，如何根据利润率和成本来制定合理的售价策略？
秦老师 | 提问时间：04/28 10:23

#会计实务#

在会计实务中，制定合理的售价策略需要根据利润率和成本进行综合考虑。下面是一些步骤和考虑因素： 1. 计算成本：首先，需要计算产品或服务的成本。成本包括直接成本（如原材料、劳动力等）和间接成本（如租金、水电费等）。确保计算成本时将所有相关成本考虑进去。 2. 确定期望利润率：根据企业的经营目标和市场竞争情况，确定期望的利润率。利润率是利润与销售额的比率，可以根据行业标准或企业目标进行设定。 3. 计算售价：根据成本和期望利润率，计算出合理的售价。售价应该能够覆盖成本，并在此基础上实现期望的利润率。售价还应该考虑市场需求、竞争力和产品或服务的独特性。 4. 考虑市场因素：在制定售价策略时，还需要考虑市场需求和竞争情况。如果市场需求较高，可以适当调高售价以提高利润。如果市场竞争激烈，可能需要降低售价以吸引更多客户。 5. 定期评估和调整：售价策略不是一成不变的，需要定期评估和调整。随着成本和市场情况的变化，可能需要调整售价以保持合理的利润率和市场竞争力。总之，制定合理的售价策略需要综合考虑利润率、成本、市场需求和竞争情况。这需要会计师对企业的财务状况和市场环境有深入的了解，并进行合理的计算和分析。

阅读 1128

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承兑商业汇票通常需要经过持票人的申请、出票人的同意和银行的承兑程序，确保交易的安全性和合法性。
李老师 | 提问时间：04/28 10:22

#会计实务#

是的，承兑商业汇票的流程通常包括持票人的申请、出票人的同意和银行的承兑程序。下面是对每个步骤的解释： 1. 持票人的申请：持票人是指持有商业汇票的人，他们需要向银行提出申请，要求银行对商业汇票进行承兑。在申请中，持票人需要提供商业汇票的相关信息，如票面金额、出票日期、到期日期等。 2. 出票人的同意：出票人是指开具商业汇票的人，他们需要在持票人的申请后同意银行对商业汇票进行承兑。出票人通常需要签署一份同意书或同意函，确认同意承兑商业汇票，并承担相应的付款责任。 3. 银行的承兑程序：银行作为承兑商业汇票的中间人，需要对商业汇票进行审核和承兑。银行会核对商业汇票的真伪、完整性和合法性，包括检查商业汇票上的签名、印章、金额等信息。如果一切符合要求，银行会在商业汇票上加盖承兑印章，并确认承兑责任。通过以上步骤，承兑商业汇票的安全性和合法性得到了保障。持票人可以获得银行的承兑信用，确保商业汇票到期后能够按照约定兑付。同时，出票人也能够确保商业汇票得到合法的承兑和付款。

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在会计实务中，弯沉标准差的计算公式是什么？请详细说明每个参数的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/28 08:48

#会计实务#

在会计实务中，弯沉标准差是用来衡量财务数据变动的波动性或风险程度的指标。它的计算公式如下：弯沉标准差 = √(Σ(xi - x̄)² / n) 其中，各个参数的含义如下： - 弯沉标准差：表示财务数据的波动性或风险程度。它是一个正数，数值越大表示波动性越大，风险程度越高。 - Σ：表示对所有数据进行求和操作。 - xi：表示每个数据点的值。 - x̄：表示所有数据点的平均值。 - (xi - x̄)²：表示每个数据点与平均值的差的平方。 - n：表示数据点的总个数。计算弯沉标准差的过程如下： 1. 首先，计算所有数据点的平均值x̄。 2. 然后，对每个数据点与平均值的差进行平方操作，即(xi - x̄)²。 3. 将所有(xi - x̄)²的结果进行求和，得到Σ(xi - x̄)²。 4. 最后，将Σ(xi - x̄)²除以数据点的总个数n，并取其平方根，即可得到弯沉标准差的值。需要注意的是，弯沉标准差只能用于衡量财务数据的波动性或风险程度，并不能直接用于比较不同公司或行业之间的差异。在比较不同公司或行业的波动性时，应该使用其他指标，如相对弯沉标准差或变异系数。

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云会计的主要功能是什么？
周老师 | 提问时间：04/28 08:44

#会计实务#

云会计是指利用云计算技术进行会计操作和管理的方式。它的主要功能包括： 1. 数据存储和备份：云会计可以将会计数据存储在云端，实现数据的安全存储和备份，避免了传统会计软件在本地存储数据容易丢失或损坏的问题。 2. 多用户协作：云会计可以实现多用户同时访问和编辑会计数据，方便不同部门或团队之间的协作和沟通，提高工作效率。 3. 实时数据更新：云会计可以实时更新会计数据，保证数据的准确性和及时性。同时，它还可以自动生成各种财务报表和分析报告，帮助企业及时了解财务状况。 4. 安全性和隐私保护：云会计提供了多层次的安全措施，保护会计数据的安全性和隐私。例如，数据加密、权限管理等措施，确保只有授权人员可以访问和操作数据。 5. 成本节约：云会计不需要购买和维护硬件设备，也不需要安装和更新软件，减少了企业的IT投入和运营成本。同时，云会计可以根据企业的实际需求进行灵活的扩展和调整，节约了资源和成本。总之，云会计通过利用云计算技术，提供了更加便捷、高效和安全的会计操作和管理方式，帮助企业提升财务管理水平和效率。

阅读 1607

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请列举一些常见的会计估计方法。
欧阳老师 | 提问时间：04/17 21:43

#会计实务#

常见的会计估计方法包括： 1. 坏账准备估计：根据过去的经验和风险评估，估计公司的应收账款中可能无法收回的部分，并提取相应的坏账准备。 2. 存货减值准备估计：根据存货的市场价值和销售前景，估计存货的减值风险，并提取相应的存货减值准备。 3. 长期资产减值准备估计：根据长期资产的使用寿命、预计未来现金流量和市场价值等因素，估计长期资产的减值风险，并提取相应的长期资产减值准备。 4. 退休福利计划估计：根据员工的服务年限、预计离职率和福利计划的规定，估计公司未来需要支付的退休福利费用，并计提相应的退休福利计划准备。 5. 所得税估计：根据公司的预计利润和适用的税率，估计公司未来需要缴纳的所得税，并计提相应的所得税费用。 6. 长期合同估计：对于涉及长期合同的公司，根据合同的进展情况、预计成本和收入，估计合同的完工百分比和未来可能发生的损益，并计提相应的合同准备。 7. 损益确认估计：对于涉及未来收入和费用的交易，根据合同的条款、风险评估和经验判断，估计未来可能发生的收入和费用，并确认相应的损益。 8. 长期股权投资减值准备估计：根据长期股权投资的市场价值和经营状况，估计长期股权投资的减值风险，并提取相应的长期股权投资减值准备。以上是常见的会计估计方法，不同公司和行业可能会有不同的估计方法和准则。

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为什么财务审计报告对于投资者和债权人来说是重要的？
王一老师 | 提问时间：04/17 21:25

#会计实务#

财务审计报告对于投资者和债权人来说是重要的，原因如下： 1. 提供独立的验证：财务审计报告是由独立的注册会计师事务所进行审核和验证的。投资者和债权人可以依靠这份报告来确认财务报表的准确性和可靠性，以及企业是否按照会计准则和法规的要求进行记录和报告。 2. 保护权益：财务审计报告可以帮助投资者和债权人保护自己的权益。通过评估企业的财务状况和经营绩效，投资者和债权人可以更好地了解企业的风险和潜在回报，从而做出明智的投资或贷款决策。 3. 提供可比性：财务审计报告遵循统一的会计准则和报告要求，使得不同企业的财务信息可以进行比较。投资者和债权人可以通过比较不同企业的财务指标和表现，评估其相对优势和竞争力。 4. 提升透明度：财务审计报告提供了企业财务状况和经营绩效的透明度。投资者和债权人可以通过审计报告了解企业的资产负债状况、利润状况、现金流量状况等重要信息，从而更好地评估企业的偿债能力和盈利能力。 5. 符合法规要求：财务审计报告是许多国家和地区法规的要求。投资者和债权人需要依法获得企业的财务信息，以确保企业遵守相关法规和规定。综上所述，财务审计报告对于投资者和债权人来说是重要的，因为它提供了独立验证、保护权益、提供可比性、提升透明度，并符合法规要求。这些信息可以帮助投资者和债权人做出明智的决策，并评估企业的风险和回报。

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