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5月份开出的专票，6月份红冲了，对方没认证，现在5月份咋做账，税还需要缴纳吗？
小锁老师 | 提问时间：06/04 22:29

#实务#

这个的话没有认证的情况下，你可以做销项税额正常缴纳。然后6月份再红冲就行了。然后6月份再红冲就行了。

阅读 11

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老师，你好，我们现在准备建个厂房做加工制造，在这还没开始之前的吃饭喝茶，和送礼这些都记入开办费里面吗？
小锁老师 | 提问时间：06/04 22:28

#实务#

你好，这个的话是分开计入的。你好，这个的话是分开计入的。

阅读 19

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老师劳务派遣公司属于服务行业吗？
小锁老师 | 提问时间：06/04 22:28

#实务#

劳务派遣的话是属于服务业的。

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公司请私人拍宣传片，对方在税务局代开了6万含税1个点的普通发票，我们要不要代扣代缴个人所得税，怎么申报，申报收入填多少
钟存老师 | 提问时间：06/04 22:25

#税务#

如果发票备注栏写了要求，支付方代扣代缴个税的话需要代扣代缴

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1.总公司和分支机构、同一控制下的公司间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计抵减额，对吗？该规定如果正确,是出自哪个文件？2.这里是一刀切，感觉不太合理，经核实，如果不符合独立交易原则，不得计提加计抵减额，有点道理。如果符合独立交易原则，也不能计提加计抵减额，就不合理了。您的理解是？
欧阳老师 | 提问时间：06/04 22:24

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.没看到过有这样的政策规定。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额，如果这类关联方发生地应税交易，没有不得抵扣的用途，可以正常抵扣的话，符合规定，相关行业就可以加计抵减。 2.你从哪里看到的相关表述，可以提供一下出处和具体内容，如果是我们的资料，我可以帮你核实一下。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师，公司捡了一条狗，准备放到公司养，今天看病花了1千元可以入账吗，还有后续的开销可以入公司帐吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 22:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师，城镇土地使用税税款怎么算
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 22:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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如果上季度是25万，这个季度开了31万，红冲了9万，那这个季度要怎么报呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 22:08

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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高新技术企业认定管理办法。问题：1.企业委托外部进行生产加工，本身不从事产品的生产加工，相关销售额不计入制造业产品销售额。问题：但是，如果该委托方具有高新技术企业资格，其取得的加工费是可以加计抵减的，对吗？2.虽然取得高新技术企业资格，但是不属于制造业，也是不能享受先进制造业增值税加计抵减的，对吗？
李老师 | 提问时间：06/04 22:05

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.对于具有高新技术企业资格的企业，其取得的加工费可以享受加计扣除政策。 2.即使取得了高新技术企业资格，但若不属于制造业，则不能享受先进制造业增值税加计抵减政策。祝您学习愉快！

阅读 63

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老师，请问非营利性养老院自费和五保户的会计分录，如：收到服务费和银行收到政府补贴给五保户的款，以及日常支出自费部分和五保户分录怎么列？
小锁老师 | 提问时间：06/04 22:04

#实务#

您好，这个的话，意思是收到，你们在支付对吗

阅读 162

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老师，城镇土地使用税计税依据是啥
馨羽老师 | 提问时间：06/04 22:02

#实务#

城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。有测定面积的以测定面积为准；有土地使用证书的以证书确认面积为准；未核发证书的，纳税人据实申报，后续再调整。特殊情况如土地使用权共有按比例计算，单独建造的地下建筑用地按规定计算并可能减半征收。

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老师，我们2024年年度研发费用金额是47877.51元，研发费用加计扣除所得税减免额怎么算啊？
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 21:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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高新技术企业认定管理办法。问题：企业委托外部进行生产加工，本身不从事产品的生产加工，相关销售额不计入制造业产品销售额。问题：请举例子说明，上述“相关销售额”具体是指什么？
李老师 | 提问时间：06/04 21:57

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “相关销售额”具体指企业委托外部进行生产加工的产品销售额。例如，某高新技术企业委托外部工厂生产电子产品，该企业本身不从事生产，那么这些电子产品的销售额即为“相关销售额”，不计入制造业产品销售额。祝您学习愉快！

阅读 61

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老师，请问居民企业撤资的时候按比例分得的叫股息，居民企业股权转让按比例分得的叫分红，是这样吗？
小锁老师 | 提问时间：06/04 21:55

#税务#

您好，对的，也是这样分红的

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老师，付给第三方机构的款项，对方还没有开发票，是应该放到预付账款还是记到费用里
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 21:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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高新技术企业认定管理办法，高新技术产品是否属于规定的范围。问题：规定的范围，是指什么？具体包括哪些？哪些产品不能认定为高新技术产品？
周老师 | 提问时间：06/04 21:44

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电子信息、生物与新医药、航空航天、新材料、高技术服务、新能源与节能、资源与环境、先进制造与自动化等八大领域的高新技术产品祝您学习愉快！

阅读 55

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一般纳税人公司，买新车时，延保费、内饰升级包装、贴汽车膜、保险费如何入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 21:42

#实务#

您好，延保费和保险费计入财产险里面

阅读 21

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研发支出费用化支出，月末一定要转到管理费用-研发支出-费用化支出吗
小锁老师 | 提问时间：06/04 21:42

#实务#

您好，这个是一定要转到的，要

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三月份的月末结转我用电脑账做的，结转以后没有出所得税费用相关凭证，只是把本年利润转到了未分配利润是什么原因呢？三月份的所得税费用体现不出来了
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 21:42

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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公司购买的桶装水，开的普票，这个费用算去管理费用—办公费还是福利费
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 21:41

#实务#

您好，这个计入管理费用-办公费里面

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高新技术企业认定管理办法。5研究开发费用占比，企业近三个会计年度的研究开发费用……。问题：近三年，是哪个三年？判断方法是：1.比如2025年2月申请认定，但是此时企业还没有办理所属期2024年企业所得税汇算清缴，这个近三年就是2021-2023年，对吗？2.比如2025年2月申请认定，但是此时企业已经办理所属期2024年企业所得税汇算清缴，这个近三年就是2022-2024年，对吗？
汪老师 | 提问时间：06/04 21:39

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.对的，如果2025年2月申请认定时，企业还没有办理所属期2024年的企业所得税汇算清缴，那么近三年就是2021-2023年。 2.也是对的，如果2025年2月申请认定时，企业已经完成了2024年的企业所得税汇算清缴，那么近三年就是2022-2024年。祝您学习愉快！

阅读 160

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银行app如何生成承兑汇票的电子版？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 12:57

#会计实务#

银行app生成承兑汇票的电子版通常涉及以下步骤： 1. 登录银行app并选择相关功能：打开银行app后，找到相关的功能模块，可能是“票据管理”或“承兑汇票”。 2. 填写承兑汇票信息：根据银行app的要求，填写承兑汇票的相关信息，包括出票人、收款人、票面金额、到期日等。确保填写准确无误。 3. 选择电子版选项：在填写信息的过程中，银行app通常会提供选择生成电子版承兑汇票的选项。选择该选项后，系统会自动生成电子版承兑汇票。 4. 确认并保存电子版承兑汇票：在生成电子版承兑汇票后，银行app会显示相关信息的预览界面。确认信息无误后，可以选择保存电子版承兑汇票至手机或其他设备。需要注意的是，具体的步骤可能因银行app的不同而有所差异。如果遇到任何问题，建议咨询所使用银行app的客户服务部门或参考其官方网站上的相关帮助文档。

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在利润计算中，如何区分毛利润和净利润？
秦老师 | 提问时间：04/28 10:48

#会计实务#

在利润计算中，毛利润和净利润是两个不同的概念。 1. 毛利润：毛利润是指企业在销售商品或提供服务时所获得的总收入减去直接与销售相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润主要反映了企业的销售能力和生产效益。毛利润 = 销售收入 - 直接成本 2. 净利润：净利润是指企业在扣除所有成本和费用后所获得的利润，是企业最终的经济收益。净利润包括毛利润以及其他间接成本和费用，如管理费用、销售费用、财务费用和税费等。净利润 = 毛利润 - 其他间接成本和费用净利润是企业经营的最终目标，它反映了企业的盈利能力和经营状况。毛利润则更多地关注企业的销售和生产成本效益。

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如果银行算错利息，会计应该如何调整账户余额？
周老师 | 提问时间：04/28 10:40

#会计实务#

如果银行算错了利息，会计应该按照以下步骤来调整账户余额： 1. 首先，会计需要核实银行算错利息的具体情况。这可能涉及到查阅银行对账单、利息计算公式、利率变动等相关信息。 2. 会计应该计算出正确的利息金额。根据银行提供的利息计算公式和利率，重新计算出正确的利息金额。 3. 会计需要编制调整分录来纠正银行算错利息的影响。根据具体情况，可能需要编制多个分录，包括调整利息收入或支出、调整银行存款等。 4. 编制分录后，会计需要将这些调整分录录入会计系统中，以更新账户余额和利息收入或支出的正确金额。 5. 最后，会计应该在财务报表中披露这个调整事项，并确保相关信息的准确性和透明度。需要注意的是，如果银行算错利息的金额较大或涉及较复杂的情况，建议会计与银行进行沟通和协商，以确保问题得到妥善解决。

阅读 898

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在会计实务中，如何根据利润率和成本来制定合理的售价策略？
秦老师 | 提问时间：04/28 10:23

#会计实务#

在会计实务中，制定合理的售价策略需要根据利润率和成本进行综合考虑。下面是一些步骤和考虑因素： 1. 计算成本：首先，需要计算产品或服务的成本。成本包括直接成本（如原材料、劳动力等）和间接成本（如租金、水电费等）。确保计算成本时将所有相关成本考虑进去。 2. 确定期望利润率：根据企业的经营目标和市场竞争情况，确定期望的利润率。利润率是利润与销售额的比率，可以根据行业标准或企业目标进行设定。 3. 计算售价：根据成本和期望利润率，计算出合理的售价。售价应该能够覆盖成本，并在此基础上实现期望的利润率。售价还应该考虑市场需求、竞争力和产品或服务的独特性。 4. 考虑市场因素：在制定售价策略时，还需要考虑市场需求和竞争情况。如果市场需求较高，可以适当调高售价以提高利润。如果市场竞争激烈，可能需要降低售价以吸引更多客户。 5. 定期评估和调整：售价策略不是一成不变的，需要定期评估和调整。随着成本和市场情况的变化，可能需要调整售价以保持合理的利润率和市场竞争力。总之，制定合理的售价策略需要综合考虑利润率、成本、市场需求和竞争情况。这需要会计师对企业的财务状况和市场环境有深入的了解，并进行合理的计算和分析。

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承兑商业汇票通常需要经过持票人的申请、出票人的同意和银行的承兑程序，确保交易的安全性和合法性。
李老师 | 提问时间：04/28 10:22

#会计实务#

是的，承兑商业汇票的流程通常包括持票人的申请、出票人的同意和银行的承兑程序。下面是对每个步骤的解释： 1. 持票人的申请：持票人是指持有商业汇票的人，他们需要向银行提出申请，要求银行对商业汇票进行承兑。在申请中，持票人需要提供商业汇票的相关信息，如票面金额、出票日期、到期日期等。 2. 出票人的同意：出票人是指开具商业汇票的人，他们需要在持票人的申请后同意银行对商业汇票进行承兑。出票人通常需要签署一份同意书或同意函，确认同意承兑商业汇票，并承担相应的付款责任。 3. 银行的承兑程序：银行作为承兑商业汇票的中间人，需要对商业汇票进行审核和承兑。银行会核对商业汇票的真伪、完整性和合法性，包括检查商业汇票上的签名、印章、金额等信息。如果一切符合要求，银行会在商业汇票上加盖承兑印章，并确认承兑责任。通过以上步骤，承兑商业汇票的安全性和合法性得到了保障。持票人可以获得银行的承兑信用，确保商业汇票到期后能够按照约定兑付。同时，出票人也能够确保商业汇票得到合法的承兑和付款。

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在会计实务中，弯沉标准差的计算公式是什么？请详细说明每个参数的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/28 08:48

#会计实务#

在会计实务中，弯沉标准差是用来衡量财务数据变动的波动性或风险程度的指标。它的计算公式如下：弯沉标准差 = √(Σ(xi - x̄)² / n) 其中，各个参数的含义如下： - 弯沉标准差：表示财务数据的波动性或风险程度。它是一个正数，数值越大表示波动性越大，风险程度越高。 - Σ：表示对所有数据进行求和操作。 - xi：表示每个数据点的值。 - x̄：表示所有数据点的平均值。 - (xi - x̄)²：表示每个数据点与平均值的差的平方。 - n：表示数据点的总个数。计算弯沉标准差的过程如下： 1. 首先，计算所有数据点的平均值x̄。 2. 然后，对每个数据点与平均值的差进行平方操作，即(xi - x̄)²。 3. 将所有(xi - x̄)²的结果进行求和，得到Σ(xi - x̄)²。 4. 最后，将Σ(xi - x̄)²除以数据点的总个数n，并取其平方根，即可得到弯沉标准差的值。需要注意的是，弯沉标准差只能用于衡量财务数据的波动性或风险程度，并不能直接用于比较不同公司或行业之间的差异。在比较不同公司或行业的波动性时，应该使用其他指标，如相对弯沉标准差或变异系数。

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云会计的主要功能是什么？
周老师 | 提问时间：04/28 08:44

#会计实务#

云会计是指利用云计算技术进行会计操作和管理的方式。它的主要功能包括： 1. 数据存储和备份：云会计可以将会计数据存储在云端，实现数据的安全存储和备份，避免了传统会计软件在本地存储数据容易丢失或损坏的问题。 2. 多用户协作：云会计可以实现多用户同时访问和编辑会计数据，方便不同部门或团队之间的协作和沟通，提高工作效率。 3. 实时数据更新：云会计可以实时更新会计数据，保证数据的准确性和及时性。同时，它还可以自动生成各种财务报表和分析报告，帮助企业及时了解财务状况。 4. 安全性和隐私保护：云会计提供了多层次的安全措施，保护会计数据的安全性和隐私。例如，数据加密、权限管理等措施，确保只有授权人员可以访问和操作数据。 5. 成本节约：云会计不需要购买和维护硬件设备，也不需要安装和更新软件，减少了企业的IT投入和运营成本。同时，云会计可以根据企业的实际需求进行灵活的扩展和调整，节约了资源和成本。总之，云会计通过利用云计算技术，提供了更加便捷、高效和安全的会计操作和管理方式，帮助企业提升财务管理水平和效率。

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请列举一些常见的会计估计方法。
欧阳老师 | 提问时间：04/17 21:43

#会计实务#

常见的会计估计方法包括： 1. 坏账准备估计：根据过去的经验和风险评估，估计公司的应收账款中可能无法收回的部分，并提取相应的坏账准备。 2. 存货减值准备估计：根据存货的市场价值和销售前景，估计存货的减值风险，并提取相应的存货减值准备。 3. 长期资产减值准备估计：根据长期资产的使用寿命、预计未来现金流量和市场价值等因素，估计长期资产的减值风险，并提取相应的长期资产减值准备。 4. 退休福利计划估计：根据员工的服务年限、预计离职率和福利计划的规定，估计公司未来需要支付的退休福利费用，并计提相应的退休福利计划准备。 5. 所得税估计：根据公司的预计利润和适用的税率，估计公司未来需要缴纳的所得税，并计提相应的所得税费用。 6. 长期合同估计：对于涉及长期合同的公司，根据合同的进展情况、预计成本和收入，估计合同的完工百分比和未来可能发生的损益，并计提相应的合同准备。 7. 损益确认估计：对于涉及未来收入和费用的交易，根据合同的条款、风险评估和经验判断，估计未来可能发生的收入和费用，并确认相应的损益。 8. 长期股权投资减值准备估计：根据长期股权投资的市场价值和经营状况，估计长期股权投资的减值风险，并提取相应的长期股权投资减值准备。以上是常见的会计估计方法，不同公司和行业可能会有不同的估计方法和准则。

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为什么财务审计报告对于投资者和债权人来说是重要的？
王一老师 | 提问时间：04/17 21:25

#会计实务#

财务审计报告对于投资者和债权人来说是重要的，原因如下： 1. 提供独立的验证：财务审计报告是由独立的注册会计师事务所进行审核和验证的。投资者和债权人可以依靠这份报告来确认财务报表的准确性和可靠性，以及企业是否按照会计准则和法规的要求进行记录和报告。 2. 保护权益：财务审计报告可以帮助投资者和债权人保护自己的权益。通过评估企业的财务状况和经营绩效，投资者和债权人可以更好地了解企业的风险和潜在回报，从而做出明智的投资或贷款决策。 3. 提供可比性：财务审计报告遵循统一的会计准则和报告要求，使得不同企业的财务信息可以进行比较。投资者和债权人可以通过比较不同企业的财务指标和表现，评估其相对优势和竞争力。 4. 提升透明度：财务审计报告提供了企业财务状况和经营绩效的透明度。投资者和债权人可以通过审计报告了解企业的资产负债状况、利润状况、现金流量状况等重要信息，从而更好地评估企业的偿债能力和盈利能力。 5. 符合法规要求：财务审计报告是许多国家和地区法规的要求。投资者和债权人需要依法获得企业的财务信息，以确保企业遵守相关法规和规定。综上所述，财务审计报告对于投资者和债权人来说是重要的，因为它提供了独立验证、保护权益、提供可比性、提升透明度，并符合法规要求。这些信息可以帮助投资者和债权人做出明智的决策，并评估企业的风险和回报。

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