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我想问一下我单位要付培训费,个人在税务代开的发票2500元,其中增税24.75,不含增值税的收入是2475.25.我应该按哪个数填收入代扣个税
家权老师
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提问时间:05/19 17:29
#税务师#
申报的收入是2500,然后再填扣除税费
阅读 77
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请问老师,甲单位账面有其他应付款一个亿,有的一直挂账都很多年了,没有清理,请问老师有什么税收风险么
文文老师
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提问时间:05/19 16:58
#税务师#
挂账数量巨大,有风险的。
阅读 97
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请问老师,甲单位账面其他应收款,有很大的金额接近3000万元,有的很多年了,一直挂着,请问老师,这个有什么税收风险么?对方都是企业的。
郭老师
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提问时间:05/19 16:57
#税务师#
这个实际是收不回来的收入还是什么的 借方余额吗?
阅读 81
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请问老师,单位给汽车上的交强险需要申报印花税么?
刘艳红老师
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提问时间:05/19 16:54
#税务师#
您好,要的,这个要申报印花税的
阅读 85
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#提问#老师你好,我公司是商贸公司,公司是去学校小卖部卖东西,卖东西的店员的工资是学校发放,但是学校要求我们开发这个店员的工资票给他们,这个我们应该以什么形式开发票给他们才合理?
郭老师
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提问时间:05/19 15:28
#税务师#
你好,你有什么服务类的经营范围吗?
阅读 102
收藏 0
个体工商户定期定额还需要年审和年报都需要吗
文文老师
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提问时间:05/19 15:18
#税务师#
个体工商户定期定额,不需要年审,要工商年报
阅读 135
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24年存在报关出口收入40万没有确认收入,现在想在25年账面调整,该怎么入账,汇算清缴又该怎么填列
李老师A
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提问时间:05/19 15:16
#税务师#
调整 2024 年销售收入(通过「以前年度损益调整」科目) 会计分录 (1)确认收入: 借:应收账款/银行存款 400,000 贷:以前年度损益调整-主营业务收入 400,000 (2)结转对应成本(如有): 借:以前年度损益调整-主营业务成本 XXXX(根据实际成本) 贷:库存商品/工程施工等 XXXX (3)调整所得税费用(若影响2024年应纳税所得额): 借:以前年度损益调整-所得税费用 (收入-成本)×税率 贷:应交税费-应交企业所得税 (同上) 2. 结转「以前年度损益调整」至留存收益 会计分录 借:以前年度损益调整 (收入-成本-所得税后的净额) 贷:盈余公积 (净额×10%,若有) 利润分配-未分配利润 (净额×90%
阅读 127
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老师,这题B为什么是对的呢,不应该是从第一次收入,也就是21年,享受三免三减半政策吗?
apple老师
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提问时间:05/19 12:32
#税务师#
同学你好。我给你解答
阅读 102
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公司在二手车市场买二手车 ,对方是个人,开发票后 卖方是个人可以吗。不是二手车销售公司。需要签个合同吗?
文文老师
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提问时间:05/19 11:10
#税务师#
开发票后 卖方是个人可以的。可签订合同
阅读 106
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《涉税服务相关法律》指示交付中,例:A把自行车借给B使用,第三天A又和C签订买卖合同,将车卖给C,C当日取得返还请求权,此时C获得了自行车的物权对吧?假如借用人B把自行车卖给了D,D善意取得了(符合善意取得条件),C去找谁追偿,和A还有关系吗?
范老师
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提问时间:05/19 10:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: C可以向A追偿。因为C已经支付了价款给A,并且在交易时没有过错,所以C有权要求A承担因不能交付标的物而产生的责任。如果B将自行车卖给了D,且D符合善意取得的条件,那么D取得了自行车的所有权,C无法再从D处获得自行车,只能向A追偿。 祝您学习愉快!
阅读 197
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老师,这个选项为什么不选E呢?您看它上一题解析,我觉得应该包含的!
朴老师
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提问时间:05/19 10:51
#税务师#
不选 E 选项,是因为它不满足税法规定的坏账损失在企业所得税前扣除的条件。根据相关规定,逾期 3 年以上的应收款项,在会计上已作为损失处理的,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除 ;而 E 选项仅逾期 1 年以上,即便会计上已作损失处理,也不符合上述规定的时间要求,所以不能在企业所得税前扣除,不应选。
阅读 133
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请问老师,工商年检,企业截止12月末实际人数与税务申报年末的人数不符,按哪个数据报送
刘艳红老师
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提问时间:05/19 10:25
#税务师#
您好,这个按你申报个税的人数来填
阅读 106
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老师 我们物业公司 买的铲车(装载机) 清雪机算固定资产里的哪一类 填在哪个拦?
家权老师
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提问时间:05/19 09:37
#税务师#
按工具那个栏次,5年折旧
阅读 76
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年度利润总额是330万,那应缴纳的企业所得税是多少,怎么计算
家权老师
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提问时间:05/19 09:27
#税务师#
直接按330*25%计算交税就行了
阅读 95
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老师,您好!外商投资企业提取储备基金的会计分录怎么写呀
文文老师
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提问时间:05/19 09:09
#税务师#
借:利润分配——提取储备基金 贷:储备基金
阅读 81
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请问老师,无形资产减值,计提当年2023年度企业所得税汇算清缴调增处理,请问计提完毕减值后账面就不需要再摊销了。请问企业所得税汇算清缴税的角度还是要认可正常摊销的对吧?也就是说2024年企业所得税汇算清缴,税法摊销那里还是有金额的对吧、调减处理?
董孝彬老师
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提问时间:05/19 08:10
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 78
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存货期末计量中,可变现净值=售价-至完工时要发生的成本-销售费用和税费。 用材料生产产品出售,在判断产成品是否减值时, 原材料加工成产品品所发生的费用是计入产成品的成本,而不是在计算产品的可变现净值中扣除?
范老师
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提问时间:05/18 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,原材料加工成产品的费用应计入产成品成本,而不是在计算产成品的可变现净值时扣除。产成品的可变现净值只需要减去销售费用和相关税费。 祝您学习愉快!
阅读 196
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老师 我再报企业年报,在国家企业信用里面国内国外的都填好了,提交的时候让先填写海关年报,海关年报在哪里填写啊, 必须先填写海关年报,这个才能提交上吗
朴老师
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提问时间:05/18 20:53
#税务师#
同学你好 对的,今年全填,海关年报后面自动出来
阅读 114
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以动产抵押的,抵押权自抵押合同生效时设立;未经登记的,不得对抗善意第三人! 那为什么这个题目中3月16日完成了抵押登记,4月5日丙还取得了轿车的所有权呢?
欧阳飞伟老师
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提问时间:05/18 18:47
#税务师#
同学你好,丙取得所有权的原因-善意取得。
阅读 121
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不是一直在交涉吗?交涉时没有超期吧。
小锁老师
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提问时间:05/18 17:42
#税务师#
您好,这的话,交涉期间是没有超期的
阅读 107
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你好老师,什么是负担行政行为?我看行政行为分类里没有这个,是不是有别的称呼
赵老师
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提问时间:05/18 16:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 负担行政行为,是指行政主体对相对人实施的对相对人不利或者以某种方式侵夺、减损相对人某种权利或利益的行政行为,又称为损益行政行为或不利行政行为。 祝您学习愉快!
阅读 208
收藏 1
教材上面的例题,不是应该是13%,为啥按6%
赵老师
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提问时间:05/18 16:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 旅游服务适用的税率是6%,所以这里使用6%而不是13%。 祝您学习愉快!
阅读 155
收藏 1
老师,您好,我们是4s店一般纳税人,现在客户要从我们公司购买一辆二手车,请问能否开具3%的发票,税目是机动车*二手车
朴老师
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提问时间:05/18 15:51
#税务师#
同学你好 税局给你核定核定百分之三了吗
阅读 102
收藏 0
公转私,对方说需要做一个劳动派遣合同,然后15个工作日才能转到账,并且还拿走了两万,说是缴纳个人所得税
卫老师
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提问时间:05/18 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个情况听起来不太正常。通常情况下,公对私转账不需要通过签订劳务派遣合同来实现,而且对方收取费用并声称用于缴税的行为也值得怀疑。建议您核实对方身份,并确认具体要求是否合理。如果涉及大额资金,请谨慎处理,避免受骗。 祝您学习愉快!
阅读 105
收藏 0
库存商品有125万,实际从生产到现在,没有卖出去,库存置放了两年,公司不干了,怎么处理这些生产的空心砖,可以做报废处理吗,或者账面还有些进项,怎么处理掉
郭老师
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提问时间:05/18 13:29
#税务师#
你好 实际这些是报废了 是的话可以 得有报废的证明
阅读 98
收藏 0
请问老师会计政策变更和差错更正的会计处理方法是否一致?我认为是一致的,都是采用追溯重述法调整期初留存收益,不能采用追溯重述法的采用未来适用法,请问这样理解正确吗
卫老师
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提问时间:05/18 06:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不完全正确。会计政策变更通常采用追溯调整法,即调整期初留存收益;而前期差错更正则视情况而定,可以采用追溯重述法或未来适用法。所以两者处理方法并不完全一致。 祝您学习愉快!
阅读 233
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集成电路企业清单是什么?是申请成功了才会到清单里?
赵老师
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提问时间:05/17 21:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 集成电路企业清单是国家为落实集成电路产业税收优惠政策等而制定的企业名单。清单内的企业可享受相关税收优惠等政策支持,如《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》及配套政策、《财政部、税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》等文件中提及的税收优惠政策。 企业需要按照相关要求进行申请,申请流程一般包括在规定时间内通过指定的信息填报系统提交申请,并生成纸质文件加盖企业公章,连同必要证明材料报送到本省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委或工业和信息化主管部门等。地方相关部门初核通过后,再报送至国家相关部委进行联审确认。只有经过这些程序,企业申请成功后才会被列入清单 祝您学习愉快!
阅读 198
收藏 1
集成电路企业申请条件,申请前发生的研发费用可否享受加计扣除120。
赵老师
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提问时间:05/17 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 集成电路企业有多种类型,不同类型的集成电路企业申请条件有所不同,建议您询问一下当地工商局~ 关于未申请成功前发生的研发费用能否享受加计扣除120%的优惠,根据《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》(财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号)规定,享受提高研发费用加计扣除比例至120%政策的集成电路企业按照相关要求实行清单管理。 在清单印发前,企业可以选择先享受提高研发费用加计扣除比例至120%税收优惠政策;也可以选择清单印发后再享受。如经核查不符合享受优惠条件的,可在汇算清缴期内更正申报补缴税款,不涉及滞纳金。因此,即使企业尚未申请成功,若符合相关规定条件,其研发费用也可以先享受加计扣除120%的优惠,后续根据清单核查情况再作相应调整。 祝您学习愉快!
阅读 242
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我们公司准备申请集成电路企业,条件是什么,未申请成功前发生的研发费用可否享受加计扣除120的优惠
周老师
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提问时间:05/17 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 集成电路企业有多种类型,不同类型的集成电路企业申请条件有所不同,建议您询问一下当地工商局~ 关于未申请成功前发生的研发费用能否享受加计扣除120%的优惠,根据《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》(财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号)规定,享受提高研发费用加计扣除比例至120%政策的集成电路企业按照相关要求实行清单管理。 在清单印发前,企业可以选择先享受提高研发费用加计扣除比例至120%税收优惠政策;也可以选择清单印发后再享受。如经核查不符合享受优惠条件的,可在汇算清缴期内更正申报补缴税款,不涉及滞纳金。因此,即使企业尚未申请成功,若符合相关规定条件,其研发费用也可以先享受加计扣除120%的优惠,后续根据清单核查情况再作相应调整。 祝您学习愉快!
阅读 125
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请问老师,我公现司是农业公司,种植水稻再对外销售,但在种植中,购买劳保费,大棚费现金流进入哪一项里
小菲老师
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提问时间:05/17 19:04
#税务师#
同学,你好 支付其他与经营活动有关的现金
阅读 127
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