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这道大题怎么的计算过程及分录怎么写
宝马老师
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提问时间:06/12 21:57
#税务#
同学您好,稍等老师给您写一下计算过程
阅读 10952
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消费税题目
小默老师
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提问时间:04/12 16:51
#税务#
你好同学,稍等回复你
阅读 10952
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小规模纳税人,在电子税务局怎么做汇算清缴?
郭老师
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提问时间:06/09 11:51
#税务#
你好,企业所得税会算清缴的吗?如果是的话,待办事项里面你看下有这个吗?没有的话,电子税务局我要查询税费申报及缴纳里面,在这里面找企业所得税年度申报表 一般先填写企业的基础信息,然后再下一步进行表单选择。小型微利企业主表、纳税调整明细表、职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、弥补亏损明细表。小型微利企业减免明细表,这几个是必须填写的,其他的你有发生就填写,没有的就不用管了。
阅读 10951
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企业借款利率超过同期银行贷款利率的部分列利息支出,一般情况需要调增,但如果将借款用于固定资产产生的利息资本化后,那么超过银行贷款利率部分的利息是否还需要调增?
东老师
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提问时间:05/25 08:56
#税务#
您好,即使用于固定资产支出该调整也得调整。
阅读 10951
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老师,可以帮写一下这个题的会计分录吗?有点儿理解不了
小林老师
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提问时间:07/20 18:07
#税务#
您好,您是捐赠业务不理解?
阅读 10951
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老师请教一个问题,假设我有两家企业A (投资公司),企业B, 自然人1和2投资成立的A, 认缴, 这两个自然人把手上持有的股份平价准给了企业A, 其中130万已经实缴,现在企业A账上暂时没有资金支付转股的费用130万,预计A盈利还需要3-5年才能偿还130万,目前没有多余的资金可以实缴企业A的实收资本,这样等待3-5年后再支付这个转股费用行不行?如果不妥当,请教怎样操作比较合适?谢谢
冉老师
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提问时间:07/08 17:42
#税务#
你好,学员,这个可以的
阅读 10951
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分公司对总公司有什么影响,从税务,法律,会计的角度来说
耿老师
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提问时间:06/03 12:53
#税务#
你好!分公司对总公司的影响是多方面的,涉及税务、法律和会计等多个领域。以下是详细分析: 1. **税务角度** - **企业所得税**:根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》,总公司和分公司需要根据实际利润额计算预缴额,并分别在各自所在地预缴企业所得税Θic-1Θ。 - **增值税**:分公司通常需要在机构所在地申报缴纳增值税,但经批准后,也可由总公司汇总申报纳税Θic-4Θ。 - **其他税种**:房产税、土地使用税等需要在资产所在地纳税,而个人所得税应在企业生产经营当地纳税Θic-3Θ。 2. **法律角度** - **民事责任**:分公司不具有法人资格,不能独立承担民事责任,其民事责任由总公司承担Θic-1ΘΘic-2ΘΘic-3Θ。 - **财产独立性**:分公司没有自己的独立财产,其财产属于总公司的一部分,并在总公司的资产负债表中体现Θic-1ΘΘic-2Θ。 - **设立程序**:分公司的设立程序相对简单,不需要像子公司那样按照公司设立程序进行Θic-1Θ。 3. **会计角度** - **会计处理方式**:分公司在会计上可以采用独立核算或非独立核算两种方式。独立核算意味着分公司作为独立的会计主体,而非独立核算则意味着其财务活动将并入总公司的账务处理中Θic-2ΘΘic-3Θ。 - **财务报表**:如果分公司是独立核算的,其财务报表需要与总公司的报表合并,以反映整体的财务状况Θic-3Θ。 此外,在考虑分公司对总公司的影响时,以下几点值得注意: - 分公司的盈利或亏损会直接影响总公司的应纳税所得额,从而影响整体税负。 - 总公司需对分公司的行为负责,因此需要对分公司进行有效的管理和监督。 - 分公司的会计处理方式会影响总公司的财务管理和内部控制。 - 总公司在进行税务筹划时,应考虑分公司的具体情况,以优化税收负担。 综上所述,分公司对总公司的影响是全方位的,总公司在管理分公司时,需要综合考虑税务、法律和会计等方面的因素,以确保合规性和效率。总公司应当建立健全的内部控制体系,加强对分公司的管理和监督,同时合理利用税务筹划,以降低整体税负并提高经营效率。
阅读 10950
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案例:居民个人 张某和王某是一对夫妻,其独生子在上小学。张某任职于甲公司,本年从甲公司获取税前工资、薪金收入共计100000元,本年专项扣除和依法确定的其他扣除合计为18500元,专项附加扣除只有子女教育这一项符合税法扣除规定。王某任职于乙公司,本年从乙公司获取税前工资、薪金收入共计300000元,本年专项扣除和依法确定的其他扣除合计为55500元,专项附加扣除只有子女教育这一项符合税法扣除规定。张某和王某本年无其他收入。 如果张某和王某没有进行子女教育专项附加扣除,则本年综合所得应纳的个人所得税合计是多少
唐引梅老师
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提问时间:05/24 01:11
#税务#
如果张某和王某没有进行子女教育专项附加扣除,应纳个税计算如下:
阅读 10949
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请问老师,工资没有发放可以先申报个税吗,先申报三个月后再发放
东老师
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提问时间:05/26 19:23
#税务#
你好,没有发放工资的话就是零申报。
阅读 10948
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所得税费用怎么来体现在汇算清缴表里
宋生老师
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提问时间:05/24 09:41
#税务#
你好!主表里面有个这个 减:本年累计实际已缴纳的所得税额
阅读 10947
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你好老师,请问是所有的预付卡之类的发票开的都是不征税的不?加油的预付卡发票也是吗?那我先入这笔预付卡,后续要怎么冲呢?下次去加油或是购物的话对方还会继续开票吗?
东老师
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提问时间:05/21 09:32
#税务#
你好,像加油费的,而且加油的时候凭借这个小票报销就可以。
阅读 10947
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给包工头付劳务款,对方未注册公司,要提供发票可以代开经营所得按1.3%预缴吗?还是说只能代开劳务发票
家权老师
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提问时间:05/22 08:54
#税务#
那个就是开的经营所得发票
阅读 10946
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接受较大金额实物无偿捐赠,怎么做账,能先计入递延资产吗
刘艳红老师
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提问时间:05/27 11:56
#税务#
您好, 这个计入固定资产就可以
阅读 10945
收藏 0
老师,请问我们去年买了一个固定资产,汇算清缴要做加速折旧,请问加速折旧表上要考虑残值吗?要怎么填呢
廖君老师
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提问时间:05/25 12:58
#税务#
您好,不考虑残值 的 第一年:A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写: 帐载金额:就是按照会计的核算来填写,原值、本年折旧、累计折旧(第1 2 3列) 税收金额:按照税法的规定来填写,资产计税基础,折旧,和累计折旧 (第4 5 8列都是原值) 同时第10栏500万以下设备器具一次性扣除 一样填写
阅读 10945
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卖了工厂装修材料,对方个体不会开票,怎么取得税务局认可的凭证
文文老师
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提问时间:05/25 10:09
#税务#
个体户是可以自行开票的
阅读 10945
收藏 46
公司带职工出去旅游并带家属,发生的费用是否可以进福利费?
刘艳红老师
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提问时间:07/01 15:44
#税务#
您好,这个可以计入福利费
阅读 10945
收藏 46
请问工程分包款扣减税款,账务处理是冲减销项税额吗?
家权老师
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提问时间:05/24 15:36
#税务#
只是申报增值税时扣除,做账不用体现
阅读 10944
收藏 16
这个怎么算
小默老师
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提问时间:05/07 17:37
#税务#
你好同学,稍等看一下
阅读 10944
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老师,帮忙看下这道题
邹刚得老师
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提问时间:02/21 18:15
#税务#
你好 应当缴纳的增值税=销项税额—进项税额=146900/1.13*13%—(80000*13%+3300)
阅读 10944
收藏 46
老师,我公司想注销,但是有个股东联系不上了,要怎么注销啊?老板跟股东,股份各占50%
宋生老师
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提问时间:05/27 11:02
#税务#
你好!这个操作不了。找不到人,弄不了
阅读 10943
收藏 46
杭州社保灵活就业直接浙里办可以参保吗
刘艳红老师
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提问时间:05/24 15:50
#税务#
您好, 是的,现在都是线上办理的
阅读 10943
收藏 8
您好! 请问我司没有取得产权证房屋对外出租,要缴纳房产税吗?
郭老师
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提问时间:02/22 09:37
#税务#
你好,这个是房东缴纳的,如果你们单位不是房东的,不需要。
阅读 10943
收藏 46
老师,你好,请问出版方把稿费直接打给了公司,这样公司这边算销售吗
meizi老师
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提问时间:05/25 17:07
#税务#
你好; 这个是公司的稿酬吗 ? 会记入其他业务收入的
阅读 10942
收藏 30
老师,水利建设基金收取标准的政策文件麻烦您发给我一下,谢谢
郭老师
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提问时间:05/27 10:09
#税务#
尊敬的缴费人: 根据《财政部关于民航发展基金等3项政府性基金有关政策的通知》(财税〔2020〕72号)和《福建省财政厅 福建省水利厅 国家税务总局福建省税务局关于印发〈福建省地方水利建设基金征缴工作流程〉的通知》(闽财税〔2021〕4号)的规定,自2021年1月1日起我省地方水利建设基金继续由税务部门征缴。 一、征收标准 我省地方水利建设基金征收标准为:(1)工业企业、外贸流通企业按照流转税额的0.9‰缴纳;(2)银行按上年利息收入的0.5‰,保险公司按上年保费收入的0.5‰,各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的1‰缴纳;(3)其他企事业单位和个体经营者按上年销售收入或营业收入的0.9‰缴纳。 二、申报缴纳路径的变更 在福建省电子税务局从原有的“通用申报表”变更为“非税收入通用申报表”申报。 三、申报缴纳期限的说明 地方水利建设基金实行按年征收,每年1月1日至5月31日为申报征缴期,申报缴纳上一年度的地方水利建设基金。 如有操作类问题可拨打技术服务热线4009912366;涉及政策业务问题,请拨打全省12366纳税服务热线或与主管税务机关联系,我们将竭诚为您服务。 特此通告。 国家税务总局福建省税务局 2022年1月1日
阅读 10941
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老师:我是有限责任公司,以我个人贷款买车了以后又转卖给公司这种情况好操作吗,主要是想这张车变成个人以后又卖给公司,这种情况合理好做吗?这种情况对公司好吗,对个人好吗?
立峰老师
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提问时间:05/26 19:41
#税务#
你好同学,也好操作。 只是这样个人开发票给公司就可以。
阅读 10940
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企业收到青苗补偿款收入能不能减半征收?
bamboo老师
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提问时间:05/25 17:24
#税务#
您好 企业收到青苗补偿款收入不能减半征收
阅读 10940
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小微企业,企业所得税都是25%减按5%征收的么,还是应纳税所得额多少范围之内减按多少征收
郭老师
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提问时间:05/25 11:38
#税务#
小型微利企业,利润300万以内的,税率5%,超过300万的,全部按照25%。
阅读 10940
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2.田公司为居民企业。2021年有关收支情况如下: (1)产品销售收入2500万元,国债利息收入70万元。 (2)发生合理的工资薪金150万元,支出职工福利23万元,支出职工教育经费20万元。(3)缴纳增值税125万元、消费税30万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。已知:田公司为一般制造类企业,以前年度不存在亏损,当年其他可税前抵扣成本费用为1000万元。 要求:计算甲公司2021年企业所得税税额(假设甲公司所得税税率为25%)。(20分)
bamboo老师
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提问时间:07/25 23:18
#税务#
您好 福利费支出150*0.14=21 职工教育经费150*0.08=12 应纳税所得额2500-150-21-12-30-14-6-1000=1267 企业所得税1267*0.25=316.75
阅读 10940
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老师我想问下公司搞活动赠送给客户的礼品做业务宣传费吗?礼品是单独购买开了发票的?
小锁老师
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提问时间:06/09 16:13
#税务#
您好,这个的话,是属于做做业务宣传费的
阅读 10939
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现在有明文规定公司必须开社保账户吗?
文文老师
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提问时间:05/28 09:31
#税务#
社保法有规定,给职工缴纳社保是法定职责
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