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老师你好，实缴注册资本的步骤是什么
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:57

#实务#

你好，公司股东从个人账户转账到公司对公账户，备注投资款就可以了。

阅读 35

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老师，请问小企业会计准则企业汇算清缴需要补缴的全部会计分录。
家权老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 15

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老师，公司名字的车，一次性记入费用，可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

你好，这个会计上不行了。

阅读 9

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收到货款5万，其中税金4千，实收4万6怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

你不是收到50000了，怎么还实收4.6万？

阅读 17

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客户原因导致的返修，可以开加工费吗
家权老师 | 提问时间：06/24 09:55

#实务#

那个是开修理修配劳务*修理费

阅读 8

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老师麻烦问一下上级公司给我们划拨固定资产，需要给我们开发票吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:54

#实务#

是的，那个需要开票的，不然双方都不好做账

阅读 4

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你好，a公司有自己的土地，土地分割，但是有好几个股东的，该如何操作
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:53

#实务#

你好，你打算怎么分割呢

阅读 3

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请问老师，我新接手的公司，30多号人的小企业，现在是一家国高一般纳税人企业。 ①去年往来账上存在客户少开票200元，现在无法联系，这种是放着不动好还是今年给调整？ ②还有就是去年因为货物质量问题，采购款现在不付了，今年也没有合作，一直挂账。这种是放着不动好还是今年给调整？ ③还有就是去年预收款，合同没有，如今也没法联系上补合同，现在作为企业应该直接做无票收入申报呢还是开票？金额都在2000-6000元。 ④还有2023.8月一笔就是对方已开专票了，我们也入账了，但这笔款之前财务说也不用付了，具体原因时间久了也说不上。该怎么处理好？ ⑤2023.5客户多开2000普票，入了研发费用，归集到了项目
朴老师 | 提问时间：06/24 09:52

#实务#

①少开票 200 元调整至当年，计入 “营业外收入”。 ②采购款不付确认 “营业外收入”，留存质量问题证明。 ③预收款无合同货物已发则做无票收入申报；未发超过 1 年转收入。 ④已入账专票款不付转入 “营业外收入”，进项税无需转出。 ⑤多开 2000 元普票冲减研发费用，通过 “以前年度损益调整” 调账。

阅读 16

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老师，问个超范围的问题可以吗？谢谢，期货怎么弄，开户啥的
甄洛老师 | 提问时间：06/24 09:52

#实务#

学员您好！选择正规期货公司国内：选择在中国证监会官网能查到的正规公司（如永安期货、中信期货等），或有期货业务资格的券商（如中信证券、华泰证券等）。避免非法平台，可通过证监会或期货业协会官网验证公司资质。准备开户材料身份证原件、银行卡（需与期货账户同名）。部分公司可能要求收入证明或风险测评（评估你的风险承受能力）。线上/线下开户线上：通过期货公司APP或文华财经等合作平台提交资料，视频验证（约15-20分钟）。线下：前往营业部办理（适合大资金或机构客户）。签署协议阅读并签署《期货交易风险说明书》《开户合同》等文件，确认理解交易规则和风险。银期绑定开户后，在银行APP或柜台关联银行卡和期货账户（类似股票的三方存管）。入金激活存入保证金（最低通常几千元，具体看公司要求），即可开始交易。

阅读 4

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老师你好，我是一家医院，因为请第三方公司来安装的氧气设备和安装费用，要支付对方公司的氧气设备和安装费用，这个会计科目怎样体现？分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:51

#实务#

那个计入固定资产科目就行

阅读 3

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发票开具比实收金额多了一分钱怎么做账务处理，因为发票开具有小数点，可能是四舍五入造成的
家权老师 | 提问时间：06/24 09:50

#实务#

少收的1分计入财务费用-折扣就行

阅读 4

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2024年公司买的车，公司名字，车直接一次性记入费用了。 2025年这个车发生的加油费和维修费，可以做费用吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:50

#实务#

2025年这个车发生的加油费和维修费，可以做费用的。

阅读 17

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A公司销售给B公司货物产生200万元收入，对应的成本为120万元，B公司是A公司的全资子公司，B公司收到的A公司的货物全部对外销售了，产生260万元收入；老师我想问下这个抵消分录和合并报表怎么做
朴老师 | 提问时间：06/24 09:48

#实务#

这是母子公司内部存货交易合并抵销，因 B 公司已全部对外销售，抵消分录为：借：营业收入 200 万（抵消 A 内部销售收入）贷：营业成本 200 万（抵消 B 内部采购成本）合并报表效果：站集团视角，收入体现 B 对外的 260 万，成本体现 A 的 120 万，利润 = 260 - 120 = 140 万，消除内部交易重复影响。

阅读 4

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老师两家公司不是同一个法人一家在江西一家在安徽江西的公司安徽给交社保发工资请问这部分社保工资怎么可以个合规的规划到江西公司的人工成本里？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:47

#实务#

你好，这个需要给对方开发票才行了。

阅读 2

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老师，软件公司即增即退的申请退税的该怎么算
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:46

#实务#

你好，这个是超过3%的部分即征即退了。

阅读 6

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想问你一个问题，就是一个员工的社保，之前公司的社保没有停保，另一家公司又录了，现在前一家公司又扣社保了这个要怎么处理呀
文文老师 | 提问时间：06/24 09:46

#实务#

同一月可以同时在二家扣社保？

阅读 10

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研发的时候如果放到研发支出-资本化，后期也无法形成无形资产，还能费用化嘛？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:46

#实务#

后期也无法形成无形资产，还能费用化的

阅读 6

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老师：比如租赁店铺门面2000元月，产生的税费由房东自行承担，这个怎么在合同里约定
文文老师 | 提问时间：06/24 09:44

#实务#

直接约定，相关税费由房东承担

阅读 18

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你好，如果有企业公账有收入，有进项，销项没开，税务发票需要补缴多少
文文老师 | 提问时间：06/24 09:44

#实务#

可按未开票收入处理与申报

阅读 27

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老师，餐费报销的替票可以用交通票吗？同样，交通费报销的替票可以用餐票吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

你好，均可以用替票，但做账要按发票内容做

阅读 50

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集团架构为总分公司，4月份总公司为集团所有员工缴纳了社保包括分公司（不独立核算）员工，总公司记借其他应收分公司贷应付职工薪酬交社保借应付职工薪酬贷银行存款。由于特殊原因分公司暂时不能记和总公司往来，4月分公司是记借工程施工贷应付职工薪酬，请问4月在做合并报表的时候就这笔业务应该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

抵消内部往来：借：应付职工薪酬（分公司）贷：其他应收款 - 分公司（总公司）还原成本归属：借：工程施工（分公司原计入金额）贷：管理费用 / 生产成本等（总公司代垫时计入的费用科目）

阅读 51

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 2285

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 908

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1178

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 1406

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 4566

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 775

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

阅读 1159

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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