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老师，那个酒店的老板喊我今天下午去酒店看看，如果我要给他们建立标准化的流程，我去现场都需要了解什么呀？怎么做尽调呢
小菲老师 | 提问时间：06/05 10:51

#实务#

同学，你好你是做什么标准流程？？财务方面的？

阅读 7

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利润等于毛利减费用吗
文文老师 | 提问时间：06/05 10:51

#实务#

是，利润等于毛利减费用

阅读 4

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一般纳税人，商贸，税率多少
文文老师 | 提问时间：06/05 10:51

#税务#

一般纳税人，商贸，增值税税率13%

阅读 8

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我申报完营业执照税务之后给我发了一条信息，要我签署什么东西，然后发一个立信牌匾，但是要支付费用，不然会被列入列入异常，立信牌匾是必须要领取的吗？而且为什么我已经做了税务报告，没有领立信牌匾的话，还要被列入异常
郭老师 | 提问时间：06/05 10:50

#实务#

你说的是工商年报的吗？这个有没有都可以具体的可以问下工商局这个申报了就不会异常

阅读 2

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A企业收购B企业100％的股权，收购股权后，想讲B企业名下的不动产权名变更为A企业，对A企业和B企业来说，这个不动产更名都需要交哪些税，是否有各自的税收优惠?涉及到实际操作，请详细进行说明，笼统泛泛的说说就不必了，谢谢。
朴老师 | 提问时间：06/05 10:49

#实务#

B 企业（转让方）增值税若是 “资产重组（带债权、负债、劳动力一并转移）”，免增值税；仅转不动产，按 “销售不动产” 缴（9% 或 5% 简易计税）。例：B 把不动产及对应债务、员工转给 A，免增值税；只过户不动产，需按 9%（一般计税）或 5%（简易计税，如老项目）缴税。土地增值税符合 “企业改制重组（如 100% 直接控制划转）且非房企”，暂不征；否则按超率累进税率（30%-60% ）缴。例：A、B 是母子公司且非房企，划转不动产暂不缴；B 是房企则正常缴。企业所得税符合 “特殊性税务处理（合理目的、12 个月不变经营等）”，暂不确认所得；否则按转让差额（25% 税率，小微有优惠）缴。例：重组后 B 1 年内没变业务，暂不缴企业所得税；变了就按差额 25% 缴。印花税按 “产权转移书据” 万分之五缴，小微企业等可享 “六税两费” 减半（2027 年底前）。例：B 是小微企业，印花税原本万分之五，可减半按万分之二点五缴。 A 企业（受让方）契税符合 “同一投资主体内部划转（如 100% 控股后划转）”，免征；否则按 3%-5%（各省定）缴。例：A 100% 控股 B 后划转，免契税；非 100% 控股，按当地 4% 税率缴。印花税按 “产权转移书据” 万分之五缴，小微企业等可享 “六税两费” 减半（2027 年底前）。例：A 是小规模纳税人，印花税可减半，按万分之二点五缴。增值税（进项） B 缴增值税并开专票，A 可抵进项；B 免增值税则无进项可抵。例：B 按 9% 缴增值税并开专票，A 能抵票上税额；B 免增值税，A 没进项票就不能抵。

阅读 18

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请问，单位注销了，如果对公账户不去注销有啥影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 10:49

#税务#

您好，没事，这个不影响的

阅读 8

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审计要近三年每年每个科目三笔重要记账凭证和附件照片，以前会计记账凭证后面什么也没附，比如工资调整借其他应付款贷其他应收款。我要找到调整的那月工资单附里面吗，如果找不到了可以只给审计拍记账凭证吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 10:47

#实务#

你好，这个估计要单据才行。不能直接给个凭证

阅读 6

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公司取现做备用金可以直接公账私公司的员工吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 10:47

#实务#

可以直接转的，没问题的

阅读 3

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老师，个人名下有2套住房了，还能享受房贷的专项附加扣除吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 10:47

#税务#

有首套房贷款就可以

阅读 18

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老师你好，我想继续咨询老总去日本出差，没有发票，都是小票，这个可以报销，那么这个是小票的扫描件账上能不能用的？
家权老师 | 提问时间：06/05 10:46

#实务#

小票需要原件才能做账，需要具备发票相关的要素，比如数量，单价金额才能报销

阅读 24

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老师好！这个649.5是怎么算出来的？按这个算式计算得数不是649.5吧？
朴老师 | 提问时间：06/05 10:45

#实务#

...

阅读 53

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个人出租房产，要交税吗
家权老师 | 提问时间：06/05 10:45

#税务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税5%减按1.5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，地方教育附加。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 11

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请问老师，从税务局推送股权转让信息到市监局，市监局系统上显示股权不一致，是哪出现问题？谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/05 10:45

#税务#

你好，？你的股权是不是有做过变更？

阅读 17

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老师，我现在报增值税因为是差额征税，进项不抵扣，我是不是选不抵扣类勾选
家权老师 | 提问时间：06/05 10:45

#实务#

是的，是选不抵扣类勾选

阅读 44

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老师，老板自己的车卖了，但是卖的时候用公司的抬头开的票，这个怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/05 10:44

#实务#

你好，这个最好就是红字发票冲减，因为公司没有这个车卖出去，到时候税务局找公司麻烦。

阅读 22

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老师，今年51劳动节法定节假日是多少天？
家权老师 | 提问时间：06/05 10:44

#实务#

今年51劳动节法定节假日是5天

阅读 6

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请问投产比怎么计算，，
宋生老师 | 提问时间：06/05 10:44

#实务#

投产比= 项目总投资/项目总产出

阅读 11

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建筑公司 CA证书续费属于什么费用入什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/05 10:44

#实务#

可计入管理费用-办公费

阅读 15

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你好，我想请问，如果预付账款有贷方余额200，应该重分类的会计分录是借:预付账款200贷:应付账款200吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 10:44

#实务#

您好，这个是指还没有取得发票的，挂账上就可以

阅读 2

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某租赁公司于2×23年1月1日将一套大型电子计算机以融资租赁方式租给B企业。双方签订合同，自当日起，B企业租赁该设备48个月，每6个月月末支付租金600万元。双方就担保余值的约定如下：如果标的资产在租赁期结束时的公允价值低于2 000万元，则B企业需向租赁公司支付2 000万元与标的资产在租赁期结束时公允价值之间的差额。未担保余值为0,租赁公司和B企业均预计该电子计算机在租赁期结束时的公允价值为350万元。租赁资产在当日的账面价值为5 000万元，公允价值为6 000万元。租赁收款额和未实现融资收益怎样计算
朴老师 | 提问时间：06/05 10:44

#中级职称#

1. 租赁收款额计算 = 固定租金总额 + 担保余值收款 =（600 万 ×8 期）+（2000 万 - 预计公允价值 350 万） = 4800 万 + 1650 万 = 6450 万元 2. 未实现融资收益计算 = 租赁收款额 + 未担保余值 - 租赁资产公允价值（投资净额） = 6450 万 + 0 - 6000 万 = 450 万元

阅读 25

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老师，你好，请问一下，老板是法人，跟电力公司购买变压器及安装，方便日后查看每个月用电消耗情况，怎么样处理比较好
文文老师 | 提问时间：06/05 10:44

#税务#

可计入固定资产科目

阅读 31

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 2153

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 887

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1149

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 1367

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 4329

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 759

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

阅读 1133

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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