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老板用私户收款，公司报无票收入，合理吗？如何记账？建议以后如何操作比较好
家权老师 | 提问时间：06/05 14:40

#实务#

只要如实申报了收入就行，就怕部分收入隐匿不申报

阅读 9

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老师，我公司法人一直公转私出来，这样迟早会出事的，有没有什么解决办法
文文老师 | 提问时间：06/05 14:40

#税务#

不要公转私，公对公收付货款

阅读 20

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老师好，请问我们是代收电费的，其中一家客户有2个店（餐饮），现在A店在我们这里B店在其他地方，客户交给我司的电费，我司开具电费发票，现在客户要求我开发票开给B店电费发票。这样合理吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:39

#税务#

你好，不合理的了。这样有风险

阅读 90

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我公司在2024年5月异地项目开具20万发票，预缴建筑服务增值税，因2025年5月冲红了当时预缴增值税的发票20万，重新开具10万发票，要更正之前预缴建筑服务增值税申报吗？是按重新开具10万进行重新预缴，然后之前的20万进行退税。
郭老师 | 提问时间：06/05 14:39

#税务#

对的是的，之前20的需要退回，按照10万再缴纳。

阅读 13

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老师您好，答案解析中计算2022年折旧额的计算公式我看不懂，可以这样计算吗？（880-264）*40%=246.4万
朴老师 | 提问时间：06/05 14:38

#税务师#

你的简化公式结果凑巧对，但逻辑不严谨。规范计算需拆分 2022 年跨两个折旧年度：1 - 3 月（属第一个折旧年度剩余 3 个月）：880×40%×3/12 4 - 12 月（属第二个折旧年度前 9 个月）：(880 - 880×40%)×40%×9/12两者相加 = 246.4万，你的公式因折旧年度与会计年度错位，数值巧合一致，实际要按月份拆分才规范

阅读 16

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请教您一下电子发票现在查验输入发票代码，电子发票没有代码怎么查验
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 14:38

#实务#

您好，你们收到的是全电发票吧

阅读 19

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@郭老师续答的我查的定期定额户开30万增值税和经营所得都免税、那我之前问的税务局一个季度不超9万经营所得才免是啥啊？有点不是太明白呢！
郭老师 | 提问时间：06/05 14:38

#实务#

对的是的，小规模增值税是300,000以内免

阅读 41

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我公司注册资本20万，已实缴，所有者权益为负数，利润总额净利润也是负数。若我公司发生股权变更，卖价为20万，是不是就不用交个人所得税。只需要交20万*0.0005的印花税？公司只有一个股东。还有我是否可以以一个比20万低的价格来转让？
家权老师 | 提问时间：06/05 14:37

#实务#

可以按所有者权益合计来转股，是负数可以0元转让

阅读 8

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老师：您好！我是一家一般纳税人企业，从事建筑安装行业，所接项目大部分是外地项目，需要外地预缴，以前简易计税项目在外地预缴都是按全额缴纳，现在我公司有一个大项目也是按简易计税，但想用差额预缴的方式，可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:36

#实务#

你好，你有分包合同和分包发票，就可以

阅读 23

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咨询一下，公司开发的小程序商店，通过朋友圈等方式分享链接卖的商品，货款的2%部分直接通过小程序提到分享链接人的推广佣金上了，另外的98%直接进入公司的账户，这种情况应该怎样进行账务处理呢，会不会存在一些财务风险呢？
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:36

#实务#

你好，主要是这个2%，你们没有发票，不能税前扣除。其他没什么

阅读 11

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对于零星原始票据多的，粘贴过得怎么正确计算附件张数
家权老师 | 提问时间：06/05 14:35

#实务#

除了粘贴单不算，其他都算

阅读 8

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自由现金流量短期债务覆盖比率，如何计算
欧阳老师 | 提问时间：06/05 14:34

#CMA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业自由现金流量＝息税前利润（EBIT）×（1－所得税税率）＋折旧和摊销－资本性支出－营运资本净增加额自由现金流量短期债务覆盖比率=企业自由现金流量/流动负债祝您学习愉快！

阅读 64

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A出票电子银行承兑汇票给B，B签收后背书转让给C，C转让给D，D扣除利息返款于C对公账户;各企业分录怎么做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/05 14:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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收的商务部的补助，这个要不要报税的啊
家权老师 | 提问时间：06/05 14:34

#实务#

那个计入营业外收入，不交增值税

阅读 6

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报表上的库存商品多，想消化库存；给别人开发票的时候，例如开120万，折扣50万，这样报表上的库存减少了吗？好像没有吧
文文老师 | 提问时间：06/05 14:34

#实务#

消化库存，是要多开数量，按销售折扣开具

阅读 12

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老师，我们公司招投标签合同，业务内容是路名牌采购与安装，发票开具的路名牌，甲方要我们公司找10多个人个卡，也不代扣代缴个税已劳务报酬形式给我们打个卡，然后我们公司再取出现金入账对这笔发票，我们公司有什么影响？
小菲老师 | 提问时间：06/05 14:34

#实务#

同学，你好就是说你开具发票，是现金收款的，对吗？？

阅读 26

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我公司注册资本20万，已实缴，所有者权益为负数，利润总额净利润也是负数。若我公司发生股权变更，卖价为20万，是不是就不用交个人所得税。只需要交20万*0.0005的印花税？公司只有一个股东。
家权老师 | 提问时间：06/05 14:34

#税务#

是的，就是那样子交税就行

阅读 9

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老师，我们公司想增资，公司名下有一套房产，可以用房产的价值来增资吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 14:33

#实务#

那个不行的，必须是股东资产才能增资

阅读 5

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我查的定期定额户开30万增值税和经营所得都免税、那我之前问的税务局一个季度不超9万经营所得才免是啥啊？有点不是太明白呢！
麦克老师 | 提问时间：06/05 14:33

#实务#

9万是经营所得税的起征点，两个是不同的税种

阅读 42

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商业租赁房租公司购买的扫把，垃圾桶，电箱所，或工具用为维修商户，不入库房，直接领用应该入管理费用的哪个二级科目
文文老师 | 提问时间：06/05 14:32

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 66

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经营范围没有服务费可以项目名称可以开服务费吗？一般纳税人生产企业
文文老师 | 提问时间：06/05 14:32

#实务#

可以项目名称可以开服务费

阅读 15

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 2153

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 887

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1150

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 1368

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 4332

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 759

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

阅读 1133

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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