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老师,我公司一般纳税人,进项当时,已抵扣,出售自己使用过固定资产,没有开具普票,增值税申报,要怎么弄啊?该填哪几个表,哪几栏?
bamboo老师
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提问时间:05/23 19:57
#中级职称#
您好 请问出售的时候没有开具任何发票 对么
阅读 10614
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这个会计分录怎么写?
软软老师
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提问时间:06/05 19:18
#中级职称#
资料(1) 借:生产成本 74100 贷:应付职工薪酬-工资600000 -社保60000 -公积金6000 -工会经费12000 -教育经费 9000 总部人员一样
阅读 10605
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如果出口配件跟大货一起出货 配件无票只有收据 应该怎么入账?
小锁老师
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提问时间:06/02 10:50
#中级职称#
您好,这个是可以计入到主营业务成本的,但是没票,不能扣除
阅读 10594
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老师,你好! B方案,垫资800万元 为何没有考虑现金流量
廖君老师
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提问时间:06/02 23:10
#中级职称#
您好,考虑了,垫出和收回都考虑了,请看下图
阅读 10589
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详细的计算过程,麻烦列下的呢。
微微老师
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提问时间:05/28 19:48
#中级职称#
您好, 国内销售环节应纳增值税=8000×1.25×13%-6000×0.5×(1+30%)×13%=793(万元) 国内销售环节应纳消费税=8000×1.25×20%=2000(万元) 国内销售环节应纳增值税和消费税=793+2000=2793(万元)
阅读 10588
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这道题的B选项,领用增值税是什么意思,安装设备增值税也可以领用的吗
小敏敏老师
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提问时间:06/02 22:22
#中级职称#
你好,同学,B选项安装过程中领用外购材料对应的增值税不能计入设备成本。
阅读 10585
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债务豁免为啥是权益性交易,可以举个例子
廖君老师
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提问时间:05/23 21:57
#中级职称#
您好,下面的交换您当是豁免,金子价值高,桃子 价值低,欠的金子钱,用桃子就抵债了 就像一个人左手有个桃子,右手有个金子,那么把左手桃子和右手金子交换了一下,从集团(最终控制方)的角度来看没有价值增量,所以差额计入资本公积而不是损益。这是权益交易。
阅读 10580
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买了10个鸡蛋,共8元。把合理损耗和非合理损耗分开会计算,如果是共损耗4个,两个合理损耗,两个非合理损耗,这种单价怎么算?
廖君老师
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提问时间:05/23 19:49
#中级职称#
您好,合理损耗是计入成本的,8*8/10=6.4元,单价6.4/6=1.07
阅读 10571
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交易费用为什么计入管理费用?
余倩老师
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提问时间:05/28 23:50
#中级职称#
你好,准则规定对于采用成本法核算的长投,其交易费用是计入当期损益的,也就是管理费用里
阅读 10566
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不是亏损超过5年不能弥补了吗,为什么选C
郭老师
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提问时间:05/23 20:39
#中级职称#
100-40-(100-40)×20%=48 按照这个来计算的。
阅读 10563
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某工业企业某车间全年制造费用计划为61440元,全年各种产品的计划产量为:A产品2800件,B产品1300件,工时定额分别为5小时、4小时。本月实际产量A产品250件、B产品110件,本月实际制造费用4530元,按年度计划分配率法分配本月制造费用。
谢谢老师
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提问时间:05/22 20:43
#中级职称#
A产品年度计划产量的定额工时=2 800×5=14 000(小时)。B产品年度计划产量的定额工时=1 300×4=5 200(小时)。 制造费用年度计划分配率=61 440÷(14 000+5 200)=3.2。 A产品该月实际产量的定额工时=250×5=1250(小时) B产品该月实际产量的定额工时=110×4=440(小时) 该月A产品制造费用=1250×3.2=4000(元) 该月B产品制造费用=440×3.2=1408(元)
阅读 10533
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提问:报关出口的货物,报关单上是以美金方式收取,但是客户后面是其他币种给我们转的钱,这种情况下要怎么处理
朴老师
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提问时间:06/11 15:49
#中级职称#
1.确认合同与报关单的一致性:首先,应核实出口合同和报关单上关于货币种类的约定是否一致。如果合同中也约定了可以使用其他币种支付,那么这种情况下的支付转换是符合合同约定的。 2.汇率确定与计算:在收到客户使用其他币种支付的款项时,需要按照当时或合同约定的汇率进行换算,以确定实际收到的美金金额。汇率的选择可以是支付当天的市场汇率,也可以是合同中约定的汇率。 3.会计处理:在会计记录中,应明确记录收到的币种、金额、汇率以及换算后的美金金额。对于汇率的波动带来的损益,应根据会计政策进行相应处理。 4.与海关和税务部门的沟通:如果有必要,应与海关和税务部门沟通,解释支付币种与报关单上不一致的原因,并提供相关证明材料。海关和税务部门可能会要求提供合同、支付凭证、汇率证明等材料,以核实交易的真实性和合法性
阅读 10453
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发票在税务系统上怎么申领增值税专票
朴老师
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提问时间:05/30 15:13
#中级职称#
同学你好 数电发票不用领 是纸质发票还是电子发票
阅读 10443
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为什么增发新股可以转移风险呢?不是说要涉及第三方吗
文文老师
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提问时间:06/11 14:44
#中级职称#
增加流动资金:通过增发新股,上市公司能够直接增加其流动资金,从而增强其短期偿债能力和日常运营的灵活性。 降低负债比率:相比于借款等其他融资方式,增发新股可以降低公司的负债比率,从而减少财务费用和提高财务稳定性
阅读 10387
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老师,帮忙解答下例题13
王晓晓老师
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提问时间:05/28 20:23
#中级职称#
你好,稍等看下题先
阅读 10365
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长期股权投资同控非同控及权益法下的手续费、审计费、税费等相关费用的入账区别
财管老师
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提问时间:06/03 09:38
#中级职称#
同一控制下的企业合并和非同一控制下的的企业合并: 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用,以及与企业合并相关的手续费、佣金等,均应在发生时计入管理费用。 与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,应当冲减资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,应当计入债务性工具的初始确认金额(应付债券——利息调整)。 非企业合并下: 投资方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用,以及与取得长期股权投资相关的手续费、佣金等,计入长期股权投资的初始投资成本。 与发行证券相关的交易费用,其处理原则与企业合并相同。
阅读 10362
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老师 报销有的开不了发票 员工找替票报销可以吗 报销金额是实际发生的金额
家权老师
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提问时间:06/11 17:27
#中级职称#
小额的可以找替票,按发票的内容和金额报销,千万别找购买东西的,那个需要实物证明
阅读 10356
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购买加油卡开具的预付卡销售发票,能在税前列支费用吗?
bamboo老师
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提问时间:06/11 12:44
#中级职称#
您好 请问预付款汇算清缴的时候已经实际消费了吗
阅读 10341
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财管插值法公式列出来了,怎么解出公式的x,计算步骤,X怎么解出来的
廖君老师
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提问时间:05/30 14:35
#中级职称#
您好,计算是(1067-1071.2)*(5%-4%)/(1025.95-1071.2)+4%,解出来等于4.09%
阅读 10326
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老师您好 选项D入账科目是什么 属于政府补助吗
王晓晓老师
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提问时间:05/30 16:30
#中级职称#
你好,这个是跟收益相关,具体是不是政府补助,要看是为什么退
阅读 10321
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老师,这道题到底是选B还是选C
小锁老师
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提问时间:06/11 13:20
#中级职称#
您好,请问一下题目是在哪里呢
阅读 10316
收藏 43
判断题2错在哪里了?
小锁老师
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提问时间:06/11 16:47
#中级职称#
您好,直接计入当期利润这个是属于日常活动,他属于计入当期损益的
阅读 10315
收藏 0
老师,这个不是取曲线变动吗
小敏敏老师
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提问时间:06/11 16:47
#中级职称#
你好,同学,不超过3次时固定费用5万,超过3次后在原5万基础上每次2万,C符合要求。
阅读 10312
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请教老师:第十章的课件上说是“营业净利率”是衡量企业盈利的指标,题目怎么说不是呢
冉老师
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提问时间:05/29 15:01
#中级职称#
你好,同学, 这个答案写错了 解释里面有a 应该是ACD
阅读 10312
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老师这道题的分录这么写可以吗
小林老师
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提问时间:05/30 15:50
#中级职称#
你好,图片分录不平
阅读 10308
收藏 6
老师,这个解方程的步骤是怎么样的?
廖君老师
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提问时间:05/29 22:12
#中级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 10283
收藏 0
老师,全部资本来源于普通股权益资本,我想的是 EBIT / EBIT + I 正好跟老师相反,是哪里没懂到啊, 来源于权益资本就是来源于财务杠杆啊。。。
王晓晓老师
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提问时间:05/22 21:20
#中级职称#
你好,稍等看下内容
阅读 10274
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第6题,为啥算财务费用的时候,1000万不考虑已到还本期,8月1号,就是23年8月1号就要还钱了
丁小丁老师
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提问时间:06/11 15:07
#中级职称#
您好!借款期限是3年,24年才要还本金吧
阅读 10269
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待摊支出120 入账价值200+600+800×(120÷800) 为什么600不是?
小林老师
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提问时间:05/28 21:43
#中级职称#
你好,题目是厂房,600是设备
阅读 10244
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老师,中级实务24年新大纲里,债权投资,其他债权投资,交易金融资产里-应计利息都改了吗?
朴老师
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提问时间:06/11 11:55
#中级职称#
1.债权投资中的应计利息:在债权投资中,应计利息通常是指在债券上一次付息后累计未付的利息。在会计处理上,这部分利息会在期末计息时进相应的账务处理。根据现有的会计准则,债权投资在取得时,应计利息通常作为应收利息处理,并在实际收到利息时确认为银行存款。 2.其他债权投资中的应计利息:对于其他债权投资,其会计处理原则与债权投资类似,但在期末需要确认公允价值变动,并计入其他综合收益。应计利息在其他债权投资中同样是在期末计息时考虑,其会计分录和处理方式与债权投资相似。 3.交易性金融资产中的应计利息:交易性金融资产主要是指企业为了近期内出售而持有的金融资产。在这类资产中,应计利息不是主要关注点,因为交易性金融资产更注重公允价值变动对当期损益的影响。在实际操作中,如果交易性金融资产是债券类资产,且持有期间跨越了付息日,那么应计利息仍然需要被考虑和处理。 所以,虽然2024年《中级会计实务》大纲有所变动,但关于债权投资、其他债权投资和交易性金融资产中的“应计利息”处理原则并未发生明显变化。考生在学习和备考时,仍应按照现有的会计准则和规定进行理解和掌握。
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