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你好，老师，我想问下个体户开立公司账户，有普通进项进来，是不是必须开销项发票，如果季度开的普票30万以内，是不是不需要交增值税，利润不超过100万，比如利润20万，所得税20万*25%*20%
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

你好，个体户是交个税的。个体户是可以减半

阅读 15

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老师，公司开出去的普票，对方进项发票开来能抵扣吗
家权老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

可以抵扣的，只要开的是一般计税的税率

阅读 3

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老师，请问公司购买房产怎么交税
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:43

#实务#

你好，这个购买方需要交契税和印花税

阅读 9

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老师，报销餐费可以用其他发票嘛，比如交通票？同样，交通费报销的替票可以用餐票吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:42

#实务#

可以，但做账要按发票做

阅读 47

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老师，假设我们公司有20万的应收账款挂账5年了，对方公司有正常存续，可是我们就是收不回来，假如我们没有凭证，做了一笔分录，借营业外支出，贷应收账款，把应收账款账平了。就降低了未分配利润。这是不是不要在汇算时调增。调增具体在那调
朴老师 | 提问时间：06/24 09:42

#实务#

这种情况在汇算清缴时需要纳税调增。应填写在《纳税调整项目明细表》（A105000）“扣除类调整项目” 下的 “其他” 栏（第 30 行）

阅读 4

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老师麻烦问一下，我们有个20几万的设备，更换了一下核心配件2万，这个是进固定资产还是维修费呢
文文老师 | 提问时间：06/24 09:41

#实务#

你好，直接计入维修费即可

阅读 9

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老师新公司在哪开通社保公积金
文文老师 | 提问时间：06/24 09:41

#实务#

需要去当地社保局与公积金中心

阅读 9

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老师，你好，这边有一般纳税人饼干食品制造业出口海外产品的出口流程，出口发票开具如何开具以及账务处理流程吗，麻烦发下，
朴老师 | 提问时间：06/24 09:40

#实务#

出口流程资质备案：向海关申请《出口食品生产企业备案证明》。申报报关：通过 “单一窗口” 提交产品信息、商业单证等申报。海关检验：经检验合格后获卫生证书及电子底账，凭此通关。出口发票开具税率：退税 / 零税率选 “0%”，免税业务选 “免税”，征税业务选对应税率。填写要求：购买方信息可中文 / 外文填写，备注栏注明合同号、贸易方式、原币金额等。账务处理购入与销售：进项税借记 “应交税费 - 进项税额”，出口收入贷记 “主营业务收入”，结转成本借记 “主营业务成本”。退税处理：计算不得免征抵扣税额、应退税额等，分别借记 “其他应收款 - 出口退税”“主营业务成本”，贷记 “应交税费 - 出口退税” 等科目。收到退税：借记 “银行存款”，贷记 “其他应收款 - 出口退税”。

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公司注销了，股东的投资款退回来要交税吗
家权老师 | 提问时间：06/24 09:39

#实务#

那个直接退回就行，不需要交税

阅读 5

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请问老师，无票收入怎么样做账？怎么和开票收入区分？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:38

#实务#

与开票收入是一样的分录。可增设明细，无票收入与开票收入

阅读 3

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老师，我们这种是属于什么情况呢？怎么确认收入做账呢
郭老师 | 提问时间：06/24 09:37

#实务#

代理服务你们给别人提供了服务，借银行存款或者应收账款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本贷应付职工薪酬，银行存款等

阅读 19

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老师，你好，10年前建筑公司的土方工程款、土方运输款等，当时找的个人，无法取得相应的发票，现在确定也无法取得发票，挂的预付账款科目，现在将预付账款转到什么科目上合适呢
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:37

#实务#

你好，他们已经帮你们做了工程是吗

阅读 54

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老师，端午节发员工大米，算下来每人32元，这个报六月个税时要加上。那次年所得税汇算时，工资那个表怎么填？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:36

#实务#

次年所得税汇算，会自动取数，不用自己填写

阅读 3

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老师，你好，请问向融资租赁公司，租设备，分录怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:36

#实务#

你好， 1、承租方租入固定资产：　　借：使用权资产　　　　租赁负债——未确认融资费用　　　　贷：租赁负债——租赁付款金额　　 2、支付利息费用以及租赁费用：　　借：财务费用——利息费用　　　　贷：租赁负债——未确认融资费用　　借：租赁负债——租赁付款金额　　　　贷：银行存款

阅读 25

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老师，我去年有一笔应收账款发票挂错公司了，现在怎么调回来啊，跨年了。
家权老师 | 提问时间：06/24 09:35

#实务#

借：应收账款-正确的公司借：应收账款-错误的公司负数冲

阅读 5

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购买方进项税已经抵扣了销售方可以选择冲红吗
文文老师 | 提问时间：06/24 09:34

#实务#

销售方可以选择冲红，需要购买方确认

阅读 1

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建筑企业，开具工程款发票，在增值税主表得第二栏或者第三栏还需要手工填写吗？工程款又不是劳务又不是货物啊
郭老师 | 提问时间：06/24 09:31

#实务#

哪一行也不填写，他只填写第一行。

阅读 53

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老师，税费种认定信息里，残疾人就业保障金，纳税期限是年，申报期限是当年11月30日。办税日历里，残疾人就业保障金，申报截止时间是10月1日~10月30日，时间方面，是否有矛盾？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:31

#实务#

是的，前后是矛盾的，为保险起见，你在10月申报了就完事

阅读 2

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你好，现在退税率是多少？为什么海关编码书上的退税率是9%
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:28

#实务#

你好，这个不同的货物不一样了。

阅读 14

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公户收到对方的货款，如果退回去是直接转账给对方就行吗
家权老师 | 提问时间：06/24 09:27

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 7

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财务人员主持春晚的加班补贴不发给个人，先发给公司，公司再安排，这样发合规吗？春节文艺晚会是财政预算内的资金，
家权老师 | 提问时间：06/24 09:27

#实务#

财政局发财政局代代缴个税就行。

阅读 33

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请列举会计实务中常见的三种财务报表。（15字以内）
欧阳老师 | 提问时间：04/06 21:22

#会计实务#

资产负债表、利润表、现金流量表。

阅读 1581

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如何利用旅游大数据进行会计实务中的业绩评估和绩效管理？
李老师 | 提问时间：04/06 21:16

#会计实务#

利用旅游大数据进行会计实务中的业绩评估和绩效管理，可以采取以下步骤： 1. 数据收集：收集旅游业务相关的大数据，包括旅游客流量、销售额、成本、利润等数据。可以从旅游平台、酒店预订系统、门票销售系统等渠道获取数据。 2. 数据清洗和整理：对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。去除重复数据、填补缺失值，并对数据进行分类和归档。 3. 数据分析：利用统计学和数据分析工具，对数据进行分析和挖掘。可以采用数据可视化技术，将数据转化为图表或图形，以便更直观地理解和分析数据。 4. 业绩评估：根据旅游大数据的分析结果，对企业的业绩进行评估。可以比较不同时间段或不同业务部门之间的数据差异，评估业务的增长率、盈利能力等指标。 5. 绩效管理：根据业绩评估的结果，制定相应的绩效管理措施。可以设定具体的绩效目标和指标，并与员工进行沟通和协商，确保员工的工作与企业的整体目标保持一致。 6. 绩效监控与调整：定期监控绩效指标的达成情况，并根据实际情况进行调整和优化。及时发现问题和不足，并采取相应的措施进行改进，以提高绩效和业绩。 7. 报告和沟通：根据绩效评估的结果，编制相应的报告，并与管理层进行沟通和交流。报告应包括业绩评估的数据和分析结果，以及对绩效管理的建议和改进措施。通过利用旅游大数据进行业绩评估和绩效管理，可以更加科学和准确地评估企业的业绩，并为决策提供数据支持，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

阅读 1490

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公司卖固定资产的账务处理中，如何确定卖出固定资产的收入金额？
王一老师 | 提问时间：04/06 21:12

#会计实务#

确定卖出固定资产的收入金额需要根据以下几个因素进行计算： 1. 出售价格：出售固定资产的金额通常是根据市场价格或双方协商的价格确定的。如果是通过拍卖或竞标等方式出售，则以最终成交价为准。 2. 固定资产的原值：原值是指购买固定资产时的金额，通常是在资产购置时确定的。如果卖出的固定资产还未完全折旧，则可以根据原值减去已计提的折旧金额来确定收入金额。 3. 累计折旧：累计折旧是指已经计提的折旧金额，通常是在资产使用期间逐年计提的。如果卖出的固定资产已经完全折旧，则累计折旧等于原值。 4. 再评估价值：在某些情况下，公司可能会对固定资产进行再评估，以确定其当前的市场价值。如果有再评估价值，则可以将其作为卖出固定资产的收入金额。综上所述，确定卖出固定资产的收入金额需要考虑出售价格、固定资产的原值、累计折旧以及再评估价值等因素。具体的计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 1595

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为什么需要进行季度计提税金？
周老师 | 提问时间：04/06 19:06

#会计实务#

进行季度计提税金是为了确保企业能够按时、准确地缴纳所应纳税款。以下是一些原因： 1. 税款分期缴纳：许多国家都要求企业按季度缴纳税款，而不是一次性缴纳全年税款。通过进行季度计提税金，企业可以根据实际的经营情况，按时缴纳所应纳税款，避免因一次性缴纳大额税款而造成财务压力。 2. 避免税款滞纳金：如果企业未按时缴纳税款，可能会面临滞纳金的处罚。通过进行季度计提税金，企业可以确保及时缴纳税款，避免因延迟缴纳而产生额外的费用。 3. 预防税务风险：通过进行季度计提税金，企业可以更好地掌握自己的税务状况，及时发现并解决潜在的税务问题。这有助于减少税务风险，避免因未能及时缴纳税款而面临税务处罚。 4. 财务报告准确性：季度计提税金可以确保企业财务报告的准确性。通过按季度计提税金，企业可以将税务成本逐步分摊到每个季度，反映真实的经营状况和财务状况。总之，进行季度计提税金有助于企业按时、准确地缴纳所应纳税款，并提高财务报告的准确性，同时也有助于预防税务风险。

阅读 1065

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利息的计算是根据实际天数来计算的，如果贷款期限不是整年，则需要根据实际天数进行调整。
李老师 | 提问时间：04/06 18:53

#会计实务#

是的，利息的计算通常是根据实际天数来进行调整的。当贷款期限不是整年时，需要根据实际天数来计算利息。一般来说，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利率是年利率，时间是贷款期限（以年为单位）。但是，如果贷款期限不是整年，就需要根据实际天数进行调整。具体的计算方法可以采用以下两种方式之一： 1. 精确天数法：将贷款期限转换为天数，然后根据实际天数计算利息。例如，如果贷款期限是6个月，即180天，则利息 = 本金 × 利率 × 180 / 365。 2. 按月计算法：将贷款期限按照整月计算，然后根据实际天数进行调整。例如，如果贷款期限是6个月，即180天，且每个月按照30天计算，则利息 = 本金 × 利率 × 6 × 30 / 365。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的利息计算方法和规定，所以在实际操作中需要遵循当地的法律法规和会计准则。

阅读 1629

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建行快贷的申请流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 18:53

#会计实务#

建行快贷是中国建设银行推出的一种快速贷款产品，主要面向个人客户提供小额贷款服务。以下是建行快贷的申请流程： 1. 登录建行官方网站或下载建行手机App，进入个人贷款页面。 2. 在个人贷款页面选择“建行快贷”产品，并点击“申请贷款”按钮。 3. 根据系统提示，填写个人基本信息，包括姓名、身份证号码、联系方式等。 4. 填写贷款用途、贷款金额、贷款期限等相关信息。 5. 提交申请后，系统会自动进行风险评估和信用评分，根据评估结果决定是否通过贷款申请。 6. 若申请通过，银行会要求提供相关材料，如身份证复印件、收入证明、银行流水等，以便进行进一步审核。 7. 完成材料提交后，银行将进行综合评估和审批，一般在数个工作日内给出审批结果。 8. 若贷款申请获得批准，银行将与客户签订贷款合同，并将贷款金额直接划入客户指定的银行账户。 9. 客户按照合同约定的还款方式和时间，按时偿还贷款本金和利息。需要注意的是，具体申请流程可能会因地区和个人情况而有所不同，建议在申请前咨询建行客服或到建行营业网点了解详细的申请流程和所需材料。

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旅游数据分析平台如何利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成？
周老师 | 提问时间：04/06 16:41

#会计实务#

旅游数据分析平台可以利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成。以下是一些具体的步骤和方法： 1. 数据收集和整理：平台首先需要收集旅游相关的财务数据，如销售额、成本、利润等。这些数据可以来自于旅行社、酒店、航空公司等旅游相关企业的财务报表或其他财务系统。然后，将这些数据进行整理和清洗，以确保数据的准确性和一致性。 2. 数据分析：利用会计知识和技巧，平台可以对财务数据进行各种分析。例如，可以计算旅游企业的盈利能力指标，如毛利率、净利润率等，以评估企业的盈利能力。还可以进行成本分析，比如分析不同成本项目的占比情况，以及成本的变动趋势等。此外，还可以进行财务比较分析，比如比较不同企业的财务指标，以评估企业的竞争力。 3. 报告生成：根据分析结果，平台可以生成财务报告。报告可以包括各种财务指标的计算结果、趋势分析图表、对企业财务状况的评价等。此外，还可以根据用户的需求，生成定制化的报告，比如根据不同地区、不同行业等进行分析和比较。 4. 解读和建议：除了报告生成，平台还可以提供对财务数据的解读和建议。根据分析结果，平台可以为企业提供具体的改进建议，帮助企业优化财务管理和决策。例如，如果分析结果显示企业的成本较高，平台可以建议企业采取降低成本的措施，如优化供应链、提高生产效率等。总的来说，旅游数据分析平台可以利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成，帮助企业了解财务状况、评估盈利能力，并提供改进建议。这有助于企业做出更明智的财务决策，提高经营效益。

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在运输业中，企业所得税税率的变动对企业经营有何影响？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:51

#会计实务#

在运输业中，企业所得税税率的变动会对企业的经营产生以下影响： 1. 税负变化：企业所得税税率的变动会直接影响企业的税负。如果税率上升，企业需要支付更多的税款，税负增加；反之，如果税率下降，企业需要支付较少的税款，税负减少。税负的变化会直接影响企业的净利润。 2. 经营成本：企业所得税是企业经营成本的一部分，税率的变动会对企业的经营成本产生影响。税率上升会增加企业的税务成本，降低企业的净利润；税率下降则会减少税务成本，提高企业的净利润。 3. 投资决策：税率的变动会对企业的投资决策产生影响。税率上升会降低企业的投资回报率，使得一些投资项目的收益率不再具有吸引力；税率下降则会提高投资回报率，增加企业进行投资的动力。 4. 税收筹划：税率的变动会对企业的税收筹划产生影响。企业可以根据税率的变动来调整自己的税收筹划方案，以降低税负或最大化税收优惠。例如，税率上升时，企业可以通过合理的税收筹划来减少应纳税额。综上所述，企业所得税税率的变动会直接影响企业的税负、经营成本、投资决策和税收筹划，进而对企业的经营产生影响。企业需要密切关注税率的变动，合理规划税务策略，以最大化企业的经营效益。

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580000等额本息还款是指每月偿还相同数额的贷款本金和利息吗？
秦老师 | 提问时间：04/06 14:18

#会计实务#

是的，580000等额本息还款是指每月偿还相同数额的贷款本金和利息。在等额本息还款方式下，借款人每个月需要偿还相同数额的贷款本金和利息，以确保在贷款期限内平均分摊还款金额。这种还款方式对于借款人来说比较稳定，因为每个月的还款金额固定，方便预算和管理财务。

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