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请问老师，上个月企业所得税多计提了，冲回怎么做分录啊
家权老师 | 提问时间：11/24 11:38

#实务#

直接原分录红冲多计提的金额

阅读 11

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出口的货物免费送给客户的已经正常报关这个可以申请退税吗
文文老师 | 提问时间：11/24 11:37

#实务#

若有对应进项专票，可以的

阅读 174

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建筑类会计主营业务成本需要辅助项目核核算吗
文文老师 | 提问时间：11/24 11:34

#实务#

可以设置项目辅助核算

阅读 9

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@朴老师，我们要注销往来得清除，还有应收的明细合计有50万，应付和明细合计也是50万，请问可以互抵么？这些都是付不出去和收不回来的？实操中应该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：11/24 11:33

#实务#

情况 1：同一对象应收应付互抵（50 万对 50 万）签订互抵协议：与对方公司签订书面协议，注明双方名称、应收 / 应付金额、互抵金额、互抵后余额（此处为 0）及协议生效日期，双方盖章确认。账务处理：借：应付账款 - 某公司 50 万贷：应收账款 - 某公司 50 万留存资料：互抵协议、原应收 / 应付形成的合同 / 发票 / 对账记录，作为凭证附件。情况 2：不同对象或无法互抵（收不回 / 付不出）收不回的应收款（50 万）：证据留存：获取对方破产 / 失联证明、催收记录（函件 / 聊天记录）、管理层坏账审批单。账务处理：借：信用减值损失 50 万；贷：应收账款 50 万（企业会计准则）；小企业可直接计入营业外支出。付不出的应付款（50 万）：证据留存：对方失联证明、催款记录、管理层审批单（确认无需支付）。账务处理：借：应付账款 50 万；贷：营业外收入 50 万。

阅读 15

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老师请问：分公司就地缴纳标识详细说明：增值税为是，是在分公司所在地缴纳对吗？
家权老师 | 提问时间：11/24 11:33

#实务#

是的，那个就是在当地交增值税的

阅读 18

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当月销项税为负数，如何结转税
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 11:32

#实务#

您好，意思是你们这个月只有红冲的，没有开票吗？

阅读 15

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老师，请问贸易出口企业的进项发票是普票的，可以只免税不退税吗，就报关单的某一个明细的进项
文文老师 | 提问时间：11/24 11:32

#实务#

可以只免税不退税

阅读 10

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主办会计在上市公司是什么职位，属于管理层吗
小菲老师 | 提问时间：11/24 11:32

#实务#

同学，你好主办会计，普通员工

阅读 9

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我这之前是有专业会计做账的这几年业务很少今年一直没业务会计就解聘了现在只有可以报0业务的会计上月有笔业务所以这月着急处理账务所以想这笔业务需要指导处理一下，同时自己也学一下以后自己处理账务报税可以自己报吗
郭老师 | 提问时间：11/24 11:29

#实务#

可以自己能申报了就可以

阅读 10

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老师，诉讼费，和诉讼时期产生的利息和执行费，具体是放在管理费用合适还是营业外支出
小菲老师 | 提问时间：11/24 11:24

#实务#

同学，你好有发票吗？

阅读 27

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公司是一批一批发货给亚马逊平台，平台再销售。有报关单后，就确认收入开销售发票。实际亚马逊还未销售，等销售后，才有实际收入。这样，已经提前开发票。怎么做账呢？再有公司是生产企业，以前办过出口免抵退资质。亚马逊开的进项发票，可以用来抵扣亚马逊销售的货物吧？
Fenny老师 | 提问时间：11/24 11:24

#实务#

你好公司是一批一批发货给亚马逊平台，平台再销售。有报关单后，就确认收入开销售发票。实际亚马逊还未销售，等销售后，才有实际收入。这样，已经提前开发票。怎么做账呢？你们已经报关发货，也开了发票，就可以确认收入了。再有公司是生产企业，以前办过出口免抵退资质。亚马逊开的进项发票，可以用来抵扣亚马逊销售的货物吧？亚马逊收到的进项发票可以作为抵扣凭证的。

阅读 18

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老师，请问一下实收资本，法人转入款备注股东款可以去实收资本的嘛？还是只能备注投资款入实收资本
文文老师 | 提问时间：11/24 11:24

#实务#

法人转入款备注股东款可以入实收资本

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老师，10月份社保调整，补交7-8月社保，没有计提7-8月补交社保，个税申报里把社保补交部分加到9月专项扣除社保里了，但是工资没有把补交部分增加，我现在该怎么做分录
家权老师 | 提问时间：11/24 11:23

#实务#

补交社保借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）其他应付款—社保（个人部分）贷：库存现金/银行存款补计提公司部分社保借：管理费用-社保费-各项社保贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）以后发放工资时补扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保（个人部分）银行存款

阅读 43

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老师，请问火车票退票费可以下账么，可以的话怎么记账？
家权老师 | 提问时间：11/24 11:22

#实务#

那个还是计入管理费用-其他费用，因为出差没有发生

阅读 8

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您好，我公司用别人公司中标，实际是我们干活，那么产生的费用支出发票开在哪个公司，后期收入到了中标公司，怎么转到我公司，另外这种情况在法律或税务上是否允许
朴老师 | 提问时间：11/24 11:21

#实务#

此行为法律上违法（属**，禁止借用资质中标），税务有风险，不建议操作。发票需开给中标公司，收入由中标公司扣管理费和税费后转给你公司，需提供合法成本票据。法律禁止**，协议可能无效且面临处罚；税务需确保三流一致，否则易涉虚开发票风险。

阅读 8

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老师，有件事咨询您一下，我有一个铺面现在租给联通公司，他要我开租赁专票，所有的税费他们公司这边承担，包括个税也是他们那边承担，他让我开一个个体户，这个款要打到这个个体户里面，到时候他不租了我销户会不会存在有什么问题啊？
朴老师 | 提问时间：11/24 11:21

#实务#

只要租赁期间合规报税、结清税费、发票无异常，后续个体户注销基本没问题。

阅读 10

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甲公司因诉讼账户冻结，新成立一个无关联的公司乙公司，双方签订了委托运营管理服务，想用乙公司支付甲公司之前的工程欠款，合同是和甲公司签订的，发票已经开具甲公司的，怎么能合理的用乙公司转账付款，账务处理方面需要怎么做才能没有税务风险
Lucky刘老师 | 提问时间：11/24 11:20

#实务#

可以双方之间签订一份委托支付协议

阅读 11

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我现在遇到一个比较棘手的问题，就是我们是生产企业嘛。然后现在是税务稽查。之前会我们那个会计可能对这一块业务不知道是没认真。还是不熟悉这个，就不好说。然后去年的，就是之前的账，全部都是没有那个报关费用。然后货代开出来的拖车费是。那个拖车费是可以解释的过去啊，但是呢，他开出来那个港杂费呢，就写的是国际货物代理运输费，没有明细。然后现在那个发票又是免税的。然后现在税务稽查才发现这个问题，要我们提供明细。然后，我现在就是比较头疼的一个问题，就是他那个报关费的发票开不了，然后，港港杂费的发票又是免税发票。像这个的话，我们应该要怎么处理比较好？然后，老板也因为这个事情叫我介入。然后，之前我们那个出口的这些
朴老师 | 提问时间：11/24 11:20

#实务#

补全证据链 %2B 主动沟通，证明费用真实合规即可。港杂费：联系货代补费用拆分单（列明具体项目金额）%2B 索要免税备案证明，搭配出口合同、订舱单佐证；报关费：用报关单、委托合同、银行转账记录替代发票，若含在货代总费用里，让货代在拆分单单独列明；整理全套出口资料（合同、装箱单、结汇单据等），主动向税务说明前会计疏漏，非故意违规，配合核查。

阅读 50

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老师，10月修改了24年的企业所税年报表，需要补缴税金及滞纳金，账务处理应该怎么做？
小菲老师 | 提问时间：11/24 11:19

#实务#

同学，你好借：应交税费-企业所得税营业外支出贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税

阅读 12

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老师，生产化肥企业，购进的原材料在入库后仓库损耗，比如原来100吨，现在由于天气原因有部分化成水损耗了5吨还剩95吨，生产领料是按照95吨还是100吨入材料成本，领用成本怎么核算，材料在入库领用前损耗的5吨怎么核算
家权老师 | 提问时间：11/24 11:19

#实务#

那个在入库领用前损耗的5吨计入管理费用

阅读 18

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老师，已知年化率是7.2%那么转换月利率怎么计算？
郭老师 | 提问时间：11/24 11:18

#实务#

已知：贷款金额130800，贷款利息一共是150252，分36期还款，等额本息，怎么倒推利率？

阅读 52

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如何使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:09

#会计实务#

使用随借随还真实利率计算器进行利率计算的步骤如下： 1. 打开随借随还真实利率计算器的网页。 2. 输入贷款金额：在相应的输入框中输入你要计算的贷款金额。 3. 输入贷款期限：在相应的输入框中输入贷款的期限，可以是月份或年份。 4. 输入贷款利率：在相应的输入框中输入贷款的利率。如果是年利率，则需要将其转换为月利率，即年利率除以12。 5. 选择还款方式：根据你的实际情况选择相应的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。 6. 点击计算按钮：点击计算按钮，系统将根据你输入的信息进行计算，并给出相应的结果。 7. 查看计算结果：根据计算器的显示结果，你可以看到每期的还款金额、总利息、总还款金额等信息。通过以上步骤，你可以使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算。这样可以帮助你更好地了解贷款的还款情况，并做出更明智的财务决策。

阅读 2823

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假设银行利率是年利率5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 14:07

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率是年利率5%。我们需要将年利率转换为每天的利率。每天的利率 = 年利率 / 365 = 5% / 365 ≈ 0.01369863% 接下来，我们计算一亿存银行一天可以获得多少利息。利息 = 存款金额 × 每天的利率 = 100,000,000 × 0.01369863% ≈ 13,698.63 所以，一亿存银行一天可以获得约13,698.63的利息。

阅读 7813

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65万的车购置税是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 13:35

#会计实务#

根据中国税法规定，车辆购置税是根据车辆的购置价格和车辆类型来计算的。购置税的计算公式为：购置税 = 购置价格 × 购置税率。购置价格是指车辆的销售价格，包括车辆本体价格、增值税、消费税、关税等。购置税率根据车辆类型不同而有所不同，一般新能源车辆的购置税率较低。假设65万的车辆为非新能源车辆，购置税率为10%。那么购置税 = 65万 × 10% = 6.5万。所以，65万的车购置税为6.5万。

阅读 1453

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如果成本为35，盈利率为10%，那么盈利是多少？
秦老师 | 提问时间：04/06 13:05

#会计实务#

盈利率是指盈利与成本的比率。根据题目提供的信息，成本为35，盈利率为10%。盈利率可以表示为盈利与成本的比率，即盈利率 = 盈利 / 成本。将已知数据代入公式，得到盈利 = 盈利率 × 成本 = 10% × 35 = 0.1 × 35 = 3.5。所以盈利是3.5。

阅读 1555

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利息支出对于公司的息税前利润有何影响？
秦老师 | 提问时间：04/06 12:38

#会计实务#

利息支出对公司的息税前利润有直接的影响。利息支出是公司支付给债权人的利息费用，通常是基于公司借入的资金数量和利率计算得出的。利息支出是一种税前成本，意味着在计算公司的息税前利润时，利息支出会被减去。具体来说，利息支出会减少公司的息税前利润。这是因为利息支出被视为一种经营成本，会在计算利润时被扣除。利息支出越高，公司的利润就越低，从而降低了公司的税前利润。需要注意的是，利息支出对公司的净利润也有影响。净利润是公司的税后利润，计算时会扣除所需缴纳的所得税。利息支出可以作为税前成本减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。总结起来，利息支出对公司的息税前利润有负面影响，会降低公司的利润水平。同时，利息支出也会减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。

阅读 2598

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收到退的工会经费如何记账？
秦老师 | 提问时间：04/06 11:29

#会计实务#

收到退的工会经费应按照以下步骤进行记账： 1. 首先，根据公司的会计政策和准则，确定退还工会经费的会计处理方式。 2. 在会计凭证上，将收到的退款金额作为借方记录在现金或银行存款账户中，表示公司收到了退款。 3. 在贷方，根据具体情况选择相应的会计科目进行记账。例如，如果退款属于工会经费支出的冲销，应将退款金额记录在工会经费支出科目中。如果退款属于其他收入，应将退款金额记录在其他收入科目中。 4. 最后，将会计凭证录入到总账中，并确保总借方和总贷方金额相等。请注意，以上是一般的会计处理方式，具体的记账方法可能因公司的会计政策和准则而有所不同。因此，在实际操作中，建议与公司的财务部门或会计师进行沟通，以确保正确的会计处理。

阅读 2518

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如何解释主营业务成本出现负数的原因？
周老师 | 提问时间：04/06 11:22

#会计实务#

主营业务成本出现负数的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的数据录入：可能是由于会计人员在录入数据时出现了错误，比如将收入误录为支出，或者将支出误录为收入。这种情况下，需要仔细检查数据录入的准确性，并及时进行更正。 2. 销售退货或退款：如果企业发生了销售退货或退款的情况，可能会导致主营业务成本出现负数。这是因为退货或退款会减少销售收入，同时也会减少与销售相关的成本。在这种情况下，需要根据具体的退货或退款情况进行调整。 3. 会计政策变更：企业在会计政策上发生变更，比如改变了成本核算方法或计算成本的依据，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要按照新的会计政策进行调整，并在财务报表中进行披露。 4. 销售成本计算错误：如果企业在计算销售成本时出现错误，比如将销售成本计算为负值，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要仔细检查销售成本的计算方法，并进行修正。总之，主营业务成本出现负数可能是由于数据录入错误、销售退货或退款、会计政策变更或销售成本计算错误等原因所致。在发现这种情况时，会计人员应该及时进行调整和修正，确保财务报表的准确性和可靠性。

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短期贷款利息费用会计分录中，借方金额和贷方金额应该如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 10:43

#会计实务#

在短期贷款利息费用的会计分录中，借方金额和贷方金额应该如下确定：借方金额：应记录为利息费用的支出金额。这个金额是根据短期贷款的利率和借款期限来计算的，通常是根据借款金额乘以利率乘以借款期限的比例计算得出。贷方金额：应记录为现金或银行存款的减少金额。这个金额是根据实际支付的利息金额来确定的，通常是根据借款合同约定的利息支付方式和时间来确定。例如，假设公司借款100,000美元，利率为5%，借款期限为1年。根据上述信息，会计分录可以如下确定：借：利息费用 5,000美元贷：现金或银行存款 5,000美元这表示公司支付了5,000美元的利息费用，从现金或银行存款中减少了相应的金额。

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如果销售收入为1000元，毛利率为29%，那么毛利为1000元乘以0.29，即290元。
周老师 | 提问时间：04/06 09:27

#会计实务#

正确，计算方法是将销售收入乘以毛利率的百分比来得出毛利额。在这个例子中，销售收入为1000元，毛利率为29%，所以毛利为1000元乘以0.29，即290元。

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