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公司：因项目交付已长达10年，防火门锁芯锈蚀需要更换，工程日常工作量较大，故考虑第三方安装。现申请200个，单价20元/个（含安装），费用共计4000元,老师，帮忙修改下，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:20

#实务#

你好，公司：因项目交付已长达10年，经XX部门勘察，部分防火门锁芯锈蚀需要更换，工程日常工作量较大，故考虑第三方安装。现申请更换数量200个，单价20元/个（含安装），费用共计4000元。

阅读 5

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药店的销售佣金怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/24 14:19

#实务#

那个计入销售费用-佣金

阅读 8

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给公司买沐浴喷头和花洒，买办公用品发票抬头开的是个人，能公转报销吗
家权老师 | 提问时间：06/24 14:18

#实务#

那个不能在公司报销的，必须开公司抬头才行

阅读 13

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有个客户公司期末科目余额表中其他应付款-A股东，金额有600多万，但是都是A股东陆陆续续转给公司的（公司账上没钱），这部分钱可以提供银行流水及回单。以后公司有钱了，公司会还给A股东的，现在股权变更，其他应付款金额不能大于10万元，请问这部分款项怎么处理
小锁老师 | 提问时间：06/24 14:18

#实务#

您好，这个的话，意思是其他应付款，这个上边的钱，不能冲销是吗

阅读 7

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老师，现在开电子红字发票由销方开还是购方开，是怎么规定的
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:16

#实务#

你好，红字发票开都是销售方开。

阅读 16

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A投B，B投C，B拿到分红，再分给A要什么税吗？abc都是企业
家权老师 | 提问时间：06/24 14:15

#实务#

A和B都不交税的，C分红也不交税，只是交一次企业所得税

阅读 7

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老师咨询一下哈，兼职人员有没有不能占公司总人说的比例，记得劳务派遣不能占公司总人数的10%是吧
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:15

#实务#

你好，这个一般的企业是没有限制的。

阅读 8

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公司几年前的账发票开了货没收回来 23年打官司收回来一部分，但是是以另外的公司打过来的款这个要怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：06/24 14:14

#实务#

需要对方说明情况，冲那个公司的欠款就行

阅读 8

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老师好，我们进货价，铝型材，铝锭价+3000+1800含税，麻烦算算1800是含税几个点吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 14:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 7

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上海一网通办，给公司成立一家新的子公司，点完开办后前面的阅读直接点同意直到出现三个选择: 1.企业设立登记（不涉及前置审批事项） 2.企业设立登记（涉及前置审批事项） 3.已办理企业名称预保留，继续办理企业设立登记；这三个选哪一个？
小锁老师 | 提问时间：06/24 14:12

#实务#

您好，这个的话是属于1 不涉及前置审批，这个

阅读 9

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我们公司之前有个人在我们公司交社保，后来他调走了。但我们这边给他代缴了2月社保，现在他的新公司把我们代缴的那笔社保转给我们了，那我现在如果做账呢。首先收到的这笔咋做账
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:09

#实务#

你好，你如果想要做规范一点的话，你就将这部分收到的钱当营业外收入算了。

阅读 15

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老师您好，我们目前涉及到2023年一笔研发费用账务处理重复入账了，现在该如何处理妥当。麻烦点就是我们是国高企业，费用调整涉及到研发加计，想在今年度看如何调账，不然账上一直挂往来？请老师支招？
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:09

#实务#

你好，你当时是怎么做的凭证？

阅读 31

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老师，我们江苏的，新来个员工，给他添加社保，户籍性质选山东还是江苏，
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:06

#实务#

你好，这个户籍是看员工户籍所在地。

阅读 12

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个体户免税30万之内，25.4月份开了24984元，5月开了6500元，六月份开超出10万应该可以吧？
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:05

#实务#

你好，可以的，按季度算就行。

阅读 6

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老师，作为委托加工物资的受托方，账务要怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:05

#实务#

（１）发出加工材料时：　　借：委托加工物资　　　　贷：原材料　　委托加工物资属于资产类科目，是指企业委托外单位加工成新的材料或包装物、低值易耗品等物资。　　（２）支付加工费时：　　借：委托加工物资　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　贷：银行存款　　（３）加工完毕收回时：　　借：库存商品　　　　贷：委托加工物资

阅读 8

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老师公司支付员工工伤赔偿款45000元，需要申报个税吗？账务处理怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 14:04

#实务#

您好，这种不用申报个税的，计入管理费用-工伤赔偿款

阅读 18

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老师，小微企业利润总额300万以内是指本年利润总额吗，但是资产负债表未分配利润有200万，还算小微企业吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 14:03

#实务#

您好，是的，这个是利润的

阅读 25

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老师中午好，收到税务局增值税留抵退税后，怎么做分录？
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:03

#实务#

你好，你是出口企业吗？

阅读 16

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工商年报人数及社保缴纳人数如何填写
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 14:01

#实务#

您好，工商年报人数按去年申报总人数除以12，社保人数是申报人数相加除以12

阅读 58

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融资租赁设备，提供设备的公司已开来发票，每月还本金加利息给融资租赁公司，融资租赁公司每月开发票过来，不知道怎么做分录
朴老师 | 提问时间：06/24 14:01

#实务#

融资租赁设备分录分三步：取得设备发票（直租）：借：固定资产 — 融资租入固定资产（设备不含税价）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（设备进项税）未确认融资费用（后续利息待分摊）贷：长期应付款 — 融资租赁款（设备款 + 应付利息总和）每月收融资租赁公司发票并支付：拆分发票中本金、利息、进项税，分录：借：长期应付款 — 融资租赁款（本金部分）财务费用 — 融资租赁利息（利息部分）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（发票税额）贷：银行存款（实际支付金额）分摊未确认融资费用（按实际利率法）：借：财务费用贷：未确认融资费用

阅读 70

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老师您好，我们有美元户和日元户 1.请问下以哪个网站的汇率给员工报销；2.我想问下记账是年初要确认个汇率然后每个月都要确认汇兑损益吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 14:00

#实务#

你好，1你可以去人民银行的网站查询 2，你可以按当月1日的汇率。

阅读 10

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如何使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:09

#会计实务#

使用随借随还真实利率计算器进行利率计算的步骤如下： 1. 打开随借随还真实利率计算器的网页。 2. 输入贷款金额：在相应的输入框中输入你要计算的贷款金额。 3. 输入贷款期限：在相应的输入框中输入贷款的期限，可以是月份或年份。 4. 输入贷款利率：在相应的输入框中输入贷款的利率。如果是年利率，则需要将其转换为月利率，即年利率除以12。 5. 选择还款方式：根据你的实际情况选择相应的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。 6. 点击计算按钮：点击计算按钮，系统将根据你输入的信息进行计算，并给出相应的结果。 7. 查看计算结果：根据计算器的显示结果，你可以看到每期的还款金额、总利息、总还款金额等信息。通过以上步骤，你可以使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算。这样可以帮助你更好地了解贷款的还款情况，并做出更明智的财务决策。

阅读 2141

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假设银行利率是年利率5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 14:07

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率是年利率5%。我们需要将年利率转换为每天的利率。每天的利率 = 年利率 / 365 = 5% / 365 ≈ 0.01369863% 接下来，我们计算一亿存银行一天可以获得多少利息。利息 = 存款金额 × 每天的利率 = 100,000,000 × 0.01369863% ≈ 13,698.63 所以，一亿存银行一天可以获得约13,698.63的利息。

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65万的车购置税是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 13:35

#会计实务#

根据中国税法规定，车辆购置税是根据车辆的购置价格和车辆类型来计算的。购置税的计算公式为：购置税 = 购置价格 × 购置税率。购置价格是指车辆的销售价格，包括车辆本体价格、增值税、消费税、关税等。购置税率根据车辆类型不同而有所不同，一般新能源车辆的购置税率较低。假设65万的车辆为非新能源车辆，购置税率为10%。那么购置税 = 65万 × 10% = 6.5万。所以，65万的车购置税为6.5万。

阅读 1233

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如果成本为35，盈利率为10%，那么盈利是多少？
秦老师 | 提问时间：04/06 13:05

#会计实务#

盈利率是指盈利与成本的比率。根据题目提供的信息，成本为35，盈利率为10%。盈利率可以表示为盈利与成本的比率，即盈利率 = 盈利 / 成本。将已知数据代入公式，得到盈利 = 盈利率 × 成本 = 10% × 35 = 0.1 × 35 = 3.5。所以盈利是3.5。

阅读 1302

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利息支出对于公司的息税前利润有何影响？
秦老师 | 提问时间：04/06 12:38

#会计实务#

利息支出对公司的息税前利润有直接的影响。利息支出是公司支付给债权人的利息费用，通常是基于公司借入的资金数量和利率计算得出的。利息支出是一种税前成本，意味着在计算公司的息税前利润时，利息支出会被减去。具体来说，利息支出会减少公司的息税前利润。这是因为利息支出被视为一种经营成本，会在计算利润时被扣除。利息支出越高，公司的利润就越低，从而降低了公司的税前利润。需要注意的是，利息支出对公司的净利润也有影响。净利润是公司的税后利润，计算时会扣除所需缴纳的所得税。利息支出可以作为税前成本减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。总结起来，利息支出对公司的息税前利润有负面影响，会降低公司的利润水平。同时，利息支出也会减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。

阅读 2046

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收到退的工会经费如何记账？
秦老师 | 提问时间：04/06 11:29

#会计实务#

收到退的工会经费应按照以下步骤进行记账： 1. 首先，根据公司的会计政策和准则，确定退还工会经费的会计处理方式。 2. 在会计凭证上，将收到的退款金额作为借方记录在现金或银行存款账户中，表示公司收到了退款。 3. 在贷方，根据具体情况选择相应的会计科目进行记账。例如，如果退款属于工会经费支出的冲销，应将退款金额记录在工会经费支出科目中。如果退款属于其他收入，应将退款金额记录在其他收入科目中。 4. 最后，将会计凭证录入到总账中，并确保总借方和总贷方金额相等。请注意，以上是一般的会计处理方式，具体的记账方法可能因公司的会计政策和准则而有所不同。因此，在实际操作中，建议与公司的财务部门或会计师进行沟通，以确保正确的会计处理。

阅读 1928

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如何解释主营业务成本出现负数的原因？
周老师 | 提问时间：04/06 11:22

#会计实务#

主营业务成本出现负数的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的数据录入：可能是由于会计人员在录入数据时出现了错误，比如将收入误录为支出，或者将支出误录为收入。这种情况下，需要仔细检查数据录入的准确性，并及时进行更正。 2. 销售退货或退款：如果企业发生了销售退货或退款的情况，可能会导致主营业务成本出现负数。这是因为退货或退款会减少销售收入，同时也会减少与销售相关的成本。在这种情况下，需要根据具体的退货或退款情况进行调整。 3. 会计政策变更：企业在会计政策上发生变更，比如改变了成本核算方法或计算成本的依据，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要按照新的会计政策进行调整，并在财务报表中进行披露。 4. 销售成本计算错误：如果企业在计算销售成本时出现错误，比如将销售成本计算为负值，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要仔细检查销售成本的计算方法，并进行修正。总之，主营业务成本出现负数可能是由于数据录入错误、销售退货或退款、会计政策变更或销售成本计算错误等原因所致。在发现这种情况时，会计人员应该及时进行调整和修正，确保财务报表的准确性和可靠性。

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短期贷款利息费用会计分录中，借方金额和贷方金额应该如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 10:43

#会计实务#

在短期贷款利息费用的会计分录中，借方金额和贷方金额应该如下确定：借方金额：应记录为利息费用的支出金额。这个金额是根据短期贷款的利率和借款期限来计算的，通常是根据借款金额乘以利率乘以借款期限的比例计算得出。贷方金额：应记录为现金或银行存款的减少金额。这个金额是根据实际支付的利息金额来确定的，通常是根据借款合同约定的利息支付方式和时间来确定。例如，假设公司借款100,000美元，利率为5%，借款期限为1年。根据上述信息，会计分录可以如下确定：借：利息费用 5,000美元贷：现金或银行存款 5,000美元这表示公司支付了5,000美元的利息费用，从现金或银行存款中减少了相应的金额。

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如果销售收入为1000元，毛利率为29%，那么毛利为1000元乘以0.29，即290元。
周老师 | 提问时间：04/06 09:27

#会计实务#

正确，计算方法是将销售收入乘以毛利率的百分比来得出毛利额。在这个例子中，销售收入为1000元，毛利率为29%，所以毛利为1000元乘以0.29，即290元。

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