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请问老师,销售二手设备开的发票,税率是多少?
甜椒老师
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提问时间:05/24 09:23
#税务#
同学您好!1.您是一般纳税人,如果这个设备对应的进项税按照13%抵扣过,发票税率为13%。 2.根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税〔2009〕9号)和《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》(财税〔2014〕57号)的规定,一般纳税人销售自己使用过的属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。
阅读 10908
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老师,为什么资产表跟利润表的逻辑关系差的就是这个月的营业外收入?上个月税局有个税退还给某员工5431.29,当时我分录是借:银行 贷:营业外收入,这个月把钱转给某员工我分录是借:借:营业外收入 贷:银行,为什么两表的差异正好是5431.29
meizi老师
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提问时间:05/22 09:50
#税务#
你好;你这个营业外收入是不是没有结转损益; 去看看 明细账营业外收入结转损益没有
阅读 10908
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新公司法规定在什么时候完成实缴
刘艳红老师
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提问时间:05/25 13:15
#税务#
您好, 2024年7月1日后注册的按五年,前面的按8年
阅读 10907
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母子公司频繁交易会有什么风险,我们子公司的业务,老板非要母公司和甲方签,然后母公司再和子公司签,这样做合理吗?税务上有什么风险
廖君老师
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提问时间:06/10 23:08
#税务#
您好,不合理,老板是想把母公司的收入做大, 价格要公允,母子公司在不同税务局管辖的话,要在2公司之间分配利润,不能干没有利润的事,税务会认为没有合理性
阅读 10906
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老师,请教一个关于年度账错误的问题,去年的一个代垫费用我们做到了销售费用,导致去年企业利润负太多,我现在要把这个代垫的做成往来,做其他应收,把利润调上来,我应该怎么调账本,调完账我再去改申报表是吧?
廖君老师
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提问时间:05/25 09:28
#税务#
您好,把那个错的分录红冲,再做正确的分录,损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。
阅读 10906
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老师,请问融资性售后回租一次性支付的手续费用,会产生税会差异吗?需要做纳税调整吗?
罗雯老师
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提问时间:04/20 16:18
#税务#
您好,正在解答请稍等。
阅读 10906
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老师,您好!税务问题请帮忙解答,谢谢
廖君老师
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提问时间:04/19 21:31
#税务#
您好,计提到合伙人就可以,卖给合伙人以后所有权不归公司了,但有一点要注意,卖给合伙人的价格与市场价格不能相差太大,差异太大,税务可以调整让公司补税的
阅读 10906
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老师你好,初创公司有进项税(与主营无关),无销项税。电子税务局,进项税填报,数据准备区导入数据,数据直接导入了其他栏-本期认证相符的增值税专用发票,是什么原因?为啥没有导入待抵扣进项税额-本期认证相符且本期未申报抵扣这栏呢?
廖君老师
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提问时间:06/09 19:38
#税务#
您好,您的表是对的哦 第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”:反映本期认证相符,但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣,而未申报抵扣的增值税专用发票情况。 辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的增值税专用发票情况。
阅读 10905
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社保里面的年度缴费工资申报怎么作废,员工已经离职了,下载申报成功了,怎么作废?
刘艳红老师
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提问时间:06/01 12:39
#税务#
您好, 不用作废,直接在社保官网减员就可以了
阅读 10905
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找会计学堂答疑郭老师
郭老师
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提问时间:05/25 15:44
#税务#
在的,具体的什么问题?
阅读 10905
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你好老师,个税附加扣除子女教育的资料一定要上传吗?不上传能抵扣吗?还有60以上老人还在工作工资超5000了,专项附加扣除怎么填写?赡养老人那个填写自己不成?
微微老师
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提问时间:05/31 09:28
#税务#
您好,是的,需要上传的呢。专项扣除还是可以写赡养老人的。
阅读 10904
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公司给员工购买的商业保险可以税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:05/27 10:43
#税务#
特殊岗位危险职业的可以,其他保险不行
阅读 10903
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全年计提的工资比实际发放的工资少,做所得税汇算时,应调减。实际操作中,这种情况有可能吗?
家权老师
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提问时间:05/11 11:33
#税务#
意思是有部分工资没发?
阅读 10903
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出口退税,配单以后显示信息中商品名称与报关单不一致,怎么做
朴老师
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提问时间:06/11 10:07
#税务#
1.识别问题原因:首先,需要确认不一致的具体原因,可能是由于录入错误、翻译差异、产品描述变化等导致的。 2.检查发票状态:如果发票还未进行认证且问题发现时未跨月,可以直接联系供应商作废原发票并重开新发票,确保发票品名与报关单一致。如果发票已经认证,但在申报退税时才发现问题,需进一步处理。 3.提交退税申请回退:登录电子税务局,在出口退免税申报页面找到“进货凭证信息回退申请”。填写申报月份和发票号等相关信息,提交退税申请回退。等待税务局审核完成后,通知供应商按照正确的报关单品名重新开具发票。
阅读 10902
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企业的销售费用广告费和业务宣传费税前扣除标准是什么?
廖君老师
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提问时间:06/10 18:11
#税务#
您好,15%,下面是总结 广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入(这是税法上的收入:会计收入+视同销售收入如捐赠)的15%扣除,超过部分向以后结转(但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。)
阅读 10902
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若公司5月份成立,有盈利,企业所得税是七月十五号报还是八月十五号
郭老师
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提问时间:06/08 22:42
#税务#
七月份申报 申报第二季度的
阅读 10902
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500万以下固定资产一次性扣除是扣除原值还是()原值-残值)?
家权老师
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提问时间:05/24 14:56
#税务#
500万以下固定资产一次性扣除是扣除原值
阅读 10902
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请问税务局走形式要求写一个自查报告,请问怎么写?最好有简单模版
朴老师
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提问时间:05/28 10:03
#税务#
一、引言 简要介绍公司的基本情况,包括公司名称、注册地址、法定代表人、主要经营范围等。 说明本次自查的目的和背景,即响应税务局的要求,对公司税务事项进行自查。 二、自查范围 明确本次自查的时间范围,如XXXX年XX月至XXXX年XX月。 列出自查的主要内容和范围,如增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报、缴纳情况,以及发票管理、税收优惠政策享受情况等。 三、自查方法 简要介绍自查所采用的方法,如查阅会计凭证、账簿、报表等财务资料,与税务部门核对数据等。 强调自查工作的客观性和公正性,确保自查结果真实可信。 四、自查结果 针对自查范围内的各项内容,逐项列出自查结果。对于发现的问题,要详细描述问题的性质、产生的原因、涉及的金额等。 如果自查结果中没有发现问题,也要明确说明。 五、问题整改 对于自查中发现的问题,要提出具体的整改措施和整改期限。 强调公司将积极配合税务部门的工作,确保整改措施得到有效执行。 六、结论与建议 总结本次自查工作的主要成果和发现的问题。 提出对公司未来税务管理工作的建议,如加强内部控制、提高税务意识等。 七、附件 如果需要,可以附上相关的证明材料,如会计凭证、账簿、报表等复印件。 注意事项 报告内容要真实、准确、完整,不得隐瞒或歪曲事实。 报告格式要规范,条理清晰,易于阅读。 报告要使用正式的语言,避免使用口语化或过于随意的表达。 报告要按时提交给税务局,并保留好备份。 示例结构 一、引言 公司简介及自查背景。 二、自查范围 1.增值税申报、缴纳情况 2.企业所得税申报、缴纳情况 3.个人所得税代扣代缴情况 4.发票管理情况 5.税收优惠政策享受情况 三、自查方法 详细描述自查所采用的方法。 四、自查结果 1.增值税申报情况:详细列出各期申报数据缴纳情况:详细列出各期缴纳数据发现问题:如有,详细描述 2.企业所得税……(以此类推) 五、问题整改 针对每个问题提出具体的整改措施和期限。 六、结论与建议 总结自查工作并提出建议。 七、附件 (如有需要)附上相关证明材料。
阅读 10901
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公司间借款利率定多少合适?定1%的话税务上是否有风险
朴老师
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提问时间:06/04 10:38
#税务#
一、借款利率的确定方法 1.市场定价法:根据市场供求关系和风险评估结果确定借款利率。这种方法确保了借款利率与市场相适应,反映了当前经济环境和市场状况。 2.风险定价法:考虑借款人的信用状况和借款项目的风险程度。如果借款人信用良好且项目风险较低,则利率可能相对较低;反之,则可能较高。 3.政策定价法:根据政府相关政策确定借款利率。政府可以通过相关政策来调整和指导借款利率的确定。 二、关于借款利率定为1%的情况 1.市场与风险考量:若借款利率定为1%,首先需要考虑该利率与市场利率相比是否处于合理水平。如果明显低于市场平均水平,可能会引发税务部门的关注,因为过低的利率可能被视为不具有合理的商业目的,存在避税嫌疑。 2.税务风险:增值税及附加税费:根据税法规定,企业间的利息收入需要缴纳增值税及附加税费。如果借款利率过低,可能导致增值税应税收入减少,从而引发税务风险。关联交易和公允交易:税务部门通常会对关联方之间的交易进行重点关注。如果借款利率过低,且没有合理的商业目的,可能被视为关联交易中的价格明显偏低,从而引发税务调整风险。利息支出扣除:对于支付利息的企业来说,虽然较低的利率可以降低其利息支出成本,但如果利率过低且被税务部门认定为不合理,则可能面临利息支出无法在企业所得税前全额扣除的风险。 三、总结与建议 1.借款利率的确定应综合考虑市场、风险和政策等多方面因素,确保利率水平合理且符合商业逻辑。 2.若借款利率明显低于市场平均水平,建议企业与税务部门进行沟通,提供合理的解释和依据,以避免潜在的税务风险。 3.在实际操作中,企业应关注借款利率的合理性、关联交易的公允性以及税务申报的准确性等方面的问题,确保合规经营并降低税务风险。
阅读 10899
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请问一般纳税人建筑公司土方劳务增值税税率是多少?开票代码是什么?
家权老师
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提问时间:05/25 17:15
#税务#
就是开其他建筑服务的税目
阅读 10899
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工商年报联络员信息不对 登陆不上 要重新备案需要带什么啊
郭老师
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提问时间:04/17 15:47
#税务#
你好,他不是有一个变更联络员吗?在这里面可以修改的。
阅读 10899
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母公司将自己的厂房免费给自己的全资子公司使用,需要交哪些税?子公司免费使用母公司的场地,需要提租金费用吗?
暖暖老师
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提问时间:05/27 14:25
#税务#
你好,缴纳房产税和印花税
阅读 10898
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活动板房出租给别人,同时提供安装,这个属于混合还是联兼营?可以分别核算吗?税率是多少?
小菲老师
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提问时间:05/27 11:17
#税务#
同学,你好 兼营行为,分别核算
阅读 10898
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核销加贸数据下载不下来,全额调整发现分配率与系统对不上这种情况怎么处理
小菲老师
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提问时间:04/17 13:53
#税务#
同学,你好 你下载后要读入数据到退税平台,读入后再进行数据处理,才会有信息的.
阅读 10898
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一般人,购买的保本理财产品,赎回收益缴纳增值税是吧?申报如何申报,没有开具发票 。账务处理计入投资收益
郭老师
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提问时间:06/03 10:18
#税务#
对的是的,6% 一般计税未开具发票一栏里面填写,然后附表3第三行第一列加税合计。
阅读 10897
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销售农药是免增值税的吗
小锁老师
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提问时间:06/01 16:49
#税务#
您好,这个是属于免的
阅读 10896
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核定征收个体户,开通了公户账户,如果想提款到个人账户,需要交税吗,提现到非法人账户和法人账户有区别吗
暖暖老师
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提问时间:05/27 10:01
#税务#
你好,不得随意提取,不交税,但是提取的有名头
阅读 10896
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一般纳税人开具普票,能不能用进项抵扣
文文老师
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提问时间:05/24 14:51
#税务#
一般纳税人开具普票, 能用进项抵扣
阅读 10896
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员工离职了,忘记做减员,可以到社保局申请修改当月申报表吗?
郭老师
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提问时间:06/09 18:18
#税务#
可以申请退 你可以问下你社保局 大部分都给退
阅读 10895
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老师:收到一批销售部门员工工作服,按需求发放,因为是特殊行业,工作服作为劳保用品发放,现在工作服己送到,能入到商品库存-备用物质?等有需要时转从商品库存转出
小锁老师
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提问时间:05/25 10:52
#税务#
您好,这个的话是可以计入到商品库存的,这个是可以
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