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一般纳税人销售自己使用过的固定资产，之前是以建筑服务电力工程9%发票入账（包含设备变压器）。是不是分两种情况，1.取得时未抵扣过进项，现在处置可以开3%专票 2.取得时抵扣过进项，现在处置只能开13%专票。请老师详细解释一下，对处置固定资产的政策不清楚，谢谢
家权老师 | 提问时间：06/05 14:20

#实务#

是的。取得时未抵扣过进项，现在处置可以开3%专票 2.取得时抵扣过进项，现在处置只能开13%专票。

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老师，我要统计工业产值表 25年5月份的电子税务局的开具发票，取得发票，我看有全额红冲的，是不是电子税务局页面显示的汇总数都是自动扣除红字发票后的金额啊？
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:20

#税务#

你好，是的，就是这样了。

阅读 7

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请问甲公司换入生产设备的入账成本为什么不用考虑销项税？乙公司换入交易性金融资产的入账成本为什么不用考虑进项税？
朴老师 | 提问时间：06/05 14:19

#税务师#

这是因为增值税是价外税，且不同资产对增值税处理有别：甲换入设备：设备进项税可抵扣，单独计入 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，不计入设备成本，所以不用考虑。乙换入股票：股票属于金融资产，金融资产交易不涉及常规可抵扣进项税（金融商品转让增值税计算方式特殊，不影响换入成本），所以入账成本按股票公允价值确定，无需考虑进项税。

阅读 10

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老师，其他权益工具投资的其他综合收益，后续转长投了，有可能转损益吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:19

#实务#

你好，是否可以转为损益，取决于被投资单位的其他综合收益性质。是有这个可能的。

阅读 42

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现在小规模开专票是几个点？
家权老师 | 提问时间：06/05 14:17

#实务#

现在小规模开专票是1或3都可以开

阅读 5

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老师，税务局要我报出口退税金额计划。我不知道怎么算。出口开票是0税率了，还需要退什么税呢？
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:16

#初级职称#

你好，这个是退的出口货物对应的进项税。

阅读 20

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老师麻烦问一下，报销单领导审批的地方必须是老板签字吗？我可以盖法人章吗？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 14:14

#实务#

您好，两种都可以的，盖章也一样

阅读 10

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冷库按多少年折旧？5年？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 14:13

#实务#

您好，冷库的折旧年限可以根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，通常为10年

阅读 16

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老师您好，我们是商贸公司，请问我5月没开发票，光收到一张专票，一张普票，这个月怎么报税？
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:13

#税务#

你好，你实际有没有不开票的收入？

阅读 28

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老师，收到政府部门支付的党建工作经费入那个科目？
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:10

#实务#

你好，这个计入其他收益或者营业外收入。

阅读 4

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老师，有没有总账，明细账，科目余额表封面模板，还有增值税及附加税计提的表格
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:07

#实务#

你好，学堂没有封面模板了学堂只有申报表，没有计提的的表格。

阅读 4

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自产自销农产品发票如何申请
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:07

#实务#

你好，这个你在电子税务局里面直接申请。【我要办税】-【发票业务】-【发票申领】-【发票用票需求申请】

阅读 6

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老师，图片上是工资表和考勤表，这个张路和覃雪娇两个人的休息公司规定是轮休，他们两个人每个星期都是单休，但是不能在同一天休息，考勤表上覃雪娇比张路多休息一天，多休息的这天就是每个星期轮休来的，不是覃雪娇请假的，他们公休都是4天，那么覃雪娇的应出勤天数是27天，实际出勤天数是多少天呢
甄洛老师 | 提问时间：06/05 14:07

#实务#

学员您好！覃雪娇多休的一天应该问下人事是补休还是调休，具体休的是哪个月份

阅读 20

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你好。项咨询一哈，这个员工的个税前面公司已经垫付，发工资时忘记扣回来，然后员工自己又缴上来了，改怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:05

#实务#

你好，这个应该去修改24年的凭证了。

阅读 45

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老师请教下我想要样品的未税金额等于AL列的不含样字的O列的数值之和请问要以怎么用函数表示
朴老师 | 提问时间：06/05 14:02

#Excel#

=SUMIFS(O:O, AL:AL, <>*样*) 同学你好试试这个公式

阅读 30

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老师，我们到劳务公司请的临时工，我直接支付给劳务公司，这个不是不需要申报个税，入什么科目呢
小菲老师 | 提问时间：06/05 14:01

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：银行存款

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请问有没有从事机票代理行业或者旅游服务行业的老师呢。
朴老师 | 提问时间：06/05 14:01

#实务#

同学你好你有问题直接提问就可以

阅读 27

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老师，一个在外贸公司经营整体数剧看还不错，现在就是有个问题，公司目前两三个人经营，一个对外业务，一个对内所有实务处理，做出口和内销，国内业务很少，基本都是国外业务，现在就是国外业务需要给别人抽点提成费数剧有点大，之前都是以这两个股东的工资名义提出来，现在业务量大了，以工资提出来金额太大了达不到，他们两个人工资每月都是两万了，如果在加工资应该会有风险吧，有什么比较好的方法可以把抽点费合理对公提出来呢
明琪老师 | 提问时间：06/05 14:01

#实务#

再加工资，只要据实申报个税也没事

阅读 42

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**有限公司，由于对公账户异常暂不能正常办理付款业务，因此，特委托我司的关联公司：支付我司在贵司部分采购业务款项老师您帮我改一下理由。我们不是账户异常。就是对方先开票，但是我们用其他公司账户打款的。不想作废了
暖暖老师 | 提问时间：06/05 14:00

#实务#

你好，那不需要写异常，直接写委托对方付款就可以的

阅读 9

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我们之前有个员工把周转材料里的税费也结转到了管理费用，我现在要调账怎么做
明琪老师 | 提问时间：06/05 14:00

#实务#

中午好亲，周转材料的税费，是增值税进项吗

阅读 13

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请问老师，新建企业，有固定资产票，增值税税负一直在1.4左右，这个月已经没进项票了，我把税负提到2.0会不会引起预警？有风险吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:00

#CPA#

你好这个没关系的，2.0也是很正常的

阅读 18

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如何使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:09

#会计实务#

使用随借随还真实利率计算器进行利率计算的步骤如下： 1. 打开随借随还真实利率计算器的网页。 2. 输入贷款金额：在相应的输入框中输入你要计算的贷款金额。 3. 输入贷款期限：在相应的输入框中输入贷款的期限，可以是月份或年份。 4. 输入贷款利率：在相应的输入框中输入贷款的利率。如果是年利率，则需要将其转换为月利率，即年利率除以12。 5. 选择还款方式：根据你的实际情况选择相应的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。 6. 点击计算按钮：点击计算按钮，系统将根据你输入的信息进行计算，并给出相应的结果。 7. 查看计算结果：根据计算器的显示结果，你可以看到每期的还款金额、总利息、总还款金额等信息。通过以上步骤，你可以使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算。这样可以帮助你更好地了解贷款的还款情况，并做出更明智的财务决策。

阅读 2090

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假设银行利率是年利率5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 14:07

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率是年利率5%。我们需要将年利率转换为每天的利率。每天的利率 = 年利率 / 365 = 5% / 365 ≈ 0.01369863% 接下来，我们计算一亿存银行一天可以获得多少利息。利息 = 存款金额 × 每天的利率 = 100,000,000 × 0.01369863% ≈ 13,698.63 所以，一亿存银行一天可以获得约13,698.63的利息。

阅读 5598

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65万的车购置税是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 13:35

#会计实务#

根据中国税法规定，车辆购置税是根据车辆的购置价格和车辆类型来计算的。购置税的计算公式为：购置税 = 购置价格 × 购置税率。购置价格是指车辆的销售价格，包括车辆本体价格、增值税、消费税、关税等。购置税率根据车辆类型不同而有所不同，一般新能源车辆的购置税率较低。假设65万的车辆为非新能源车辆，购置税率为10%。那么购置税 = 65万 × 10% = 6.5万。所以，65万的车购置税为6.5万。

阅读 1183

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如果成本为35，盈利率为10%，那么盈利是多少？
秦老师 | 提问时间：04/06 13:05

#会计实务#

盈利率是指盈利与成本的比率。根据题目提供的信息，成本为35，盈利率为10%。盈利率可以表示为盈利与成本的比率，即盈利率 = 盈利 / 成本。将已知数据代入公式，得到盈利 = 盈利率 × 成本 = 10% × 35 = 0.1 × 35 = 3.5。所以盈利是3.5。

阅读 1241

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利息支出对于公司的息税前利润有何影响？
秦老师 | 提问时间：04/06 12:38

#会计实务#

利息支出对公司的息税前利润有直接的影响。利息支出是公司支付给债权人的利息费用，通常是基于公司借入的资金数量和利率计算得出的。利息支出是一种税前成本，意味着在计算公司的息税前利润时，利息支出会被减去。具体来说，利息支出会减少公司的息税前利润。这是因为利息支出被视为一种经营成本，会在计算利润时被扣除。利息支出越高，公司的利润就越低，从而降低了公司的税前利润。需要注意的是，利息支出对公司的净利润也有影响。净利润是公司的税后利润，计算时会扣除所需缴纳的所得税。利息支出可以作为税前成本减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。总结起来，利息支出对公司的息税前利润有负面影响，会降低公司的利润水平。同时，利息支出也会减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。

阅读 1955

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收到退的工会经费如何记账？
秦老师 | 提问时间：04/06 11:29

#会计实务#

收到退的工会经费应按照以下步骤进行记账： 1. 首先，根据公司的会计政策和准则，确定退还工会经费的会计处理方式。 2. 在会计凭证上，将收到的退款金额作为借方记录在现金或银行存款账户中，表示公司收到了退款。 3. 在贷方，根据具体情况选择相应的会计科目进行记账。例如，如果退款属于工会经费支出的冲销，应将退款金额记录在工会经费支出科目中。如果退款属于其他收入，应将退款金额记录在其他收入科目中。 4. 最后，将会计凭证录入到总账中，并确保总借方和总贷方金额相等。请注意，以上是一般的会计处理方式，具体的记账方法可能因公司的会计政策和准则而有所不同。因此，在实际操作中，建议与公司的财务部门或会计师进行沟通，以确保正确的会计处理。

阅读 1848

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如何解释主营业务成本出现负数的原因？
周老师 | 提问时间：04/06 11:22

#会计实务#

主营业务成本出现负数的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的数据录入：可能是由于会计人员在录入数据时出现了错误，比如将收入误录为支出，或者将支出误录为收入。这种情况下，需要仔细检查数据录入的准确性，并及时进行更正。 2. 销售退货或退款：如果企业发生了销售退货或退款的情况，可能会导致主营业务成本出现负数。这是因为退货或退款会减少销售收入，同时也会减少与销售相关的成本。在这种情况下，需要根据具体的退货或退款情况进行调整。 3. 会计政策变更：企业在会计政策上发生变更，比如改变了成本核算方法或计算成本的依据，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要按照新的会计政策进行调整，并在财务报表中进行披露。 4. 销售成本计算错误：如果企业在计算销售成本时出现错误，比如将销售成本计算为负值，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要仔细检查销售成本的计算方法，并进行修正。总之，主营业务成本出现负数可能是由于数据录入错误、销售退货或退款、会计政策变更或销售成本计算错误等原因所致。在发现这种情况时，会计人员应该及时进行调整和修正，确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 8220

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短期贷款利息费用会计分录中，借方金额和贷方金额应该如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 10:43

#会计实务#

在短期贷款利息费用的会计分录中，借方金额和贷方金额应该如下确定：借方金额：应记录为利息费用的支出金额。这个金额是根据短期贷款的利率和借款期限来计算的，通常是根据借款金额乘以利率乘以借款期限的比例计算得出。贷方金额：应记录为现金或银行存款的减少金额。这个金额是根据实际支付的利息金额来确定的，通常是根据借款合同约定的利息支付方式和时间来确定。例如，假设公司借款100,000美元，利率为5%，借款期限为1年。根据上述信息，会计分录可以如下确定：借：利息费用 5,000美元贷：现金或银行存款 5,000美元这表示公司支付了5,000美元的利息费用，从现金或银行存款中减少了相应的金额。

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如果销售收入为1000元，毛利率为29%，那么毛利为1000元乘以0.29，即290元。
周老师 | 提问时间：04/06 09:27

#会计实务#

正确，计算方法是将销售收入乘以毛利率的百分比来得出毛利额。在这个例子中，销售收入为1000元，毛利率为29%，所以毛利为1000元乘以0.29，即290元。

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