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如果合同是24年到期的，但是没开发票，税务上要求补税，那我们只能按无票收入去补税，，如果后期开票了，那不就是交了两遍税了，那怎么办
宋生老师 | 提问时间：06/06 15:45

#税务#

你好，后期如果开发票，就在做不开票的负数

阅读 26

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老师，公司转让股权，原股东个人转新股东个人，需要申报哪些税种？
文文老师 | 提问时间：06/06 15:45

#税务#

若是平价转让，不交个税，交印花税

阅读 24

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请问营业执照挂失，操作流程怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:44

#实务#

您好，直接在工商年报的网站上面有个营业执照丢失，从这里选

阅读 25

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老师你好：电子税务局里发票入账标识这两个怎么理解
家权老师 | 提问时间：06/06 15:43

#税务#

可以税前扣除的选第1个，不扣除的选2

阅读 26

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老师！总分公司企业信息公式,分公司有业务但是未开通税务,未独立核算，收入、利润总额、净利润是否可以写0，全部写在总公司可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/06 15:41

#实务#

你好，操作可以，但是风险也确实是有

阅读 11

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所得税汇算清缴提示，账上收入与表上收入不一致，因为出售固定资产放在固定资产清理，所以收入有差别，这个怎么办
朴老师 | 提问时间：06/06 15:41

#实务#

同学你好差额计入营业外哦

阅读 14

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老师这个题为什么÷7
朴老师 | 提问时间：06/06 15:41

#中级职称#

这里除以 7，就是用净现值除以对应的年金现值系数，把净现值还原成 “每年等额的现金流量”，这样才能得到年金净流量呀，本质是一种 “现值还原为年金” 的换算。

阅读 22

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同一个月，微信认证支付0.89元，过几天又退回了0.89元，这两笔该如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:40

#实务#

您好，这种一正一负的，不用做账

阅读 65

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D在官方教材第几页有提到
于老师 | 提问时间：06/06 15:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没有直接对应的可以参考教材520 祝您学习愉快！

阅读 25

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出口公司，本月退税对应的进项税额怎么结转
小菲老师 | 提问时间：06/06 15:40

#实务#

同学，你好请稍等一下

阅读 21

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旅游公司开了一张差额发票金额是25100元，抵扣金额是21619元的成本，9000元成本是本公司自己车队产生的费用。成本12619元钱是现结了。老师帮我看一下做账分录对不对？
朴老师 | 提问时间：06/06 15:40

#实务#

借：银行存款 25100 贷：主营业务收入 24368.93 [25100÷(1+3%)] 应交税费——简易计税 731.07 借：主营业务成本 9000 贷：应付职工薪酬/累计折旧等 9000 借：主营业务成本 12619 贷：银行存款 12619 借：应交税费——简易计税 629.69 [21619÷(1+3%)×3%] 贷：主营业务成本 629.69

阅读 22

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老师，购买超市卡开票开的是不征税税率。实际消费时候不能再开票了吧。如果不买超市卡。直接去超市消费支付，开具的发票可以按购买的东西开具税率？为什么这样呢
家权老师 | 提问时间：06/06 15:39

#实务#

以后凭消费小票做费用

阅读 17

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老师，您好，我想向您请教一下，1、高新企业，是否非要到税务部门办备案，否则不让办企业所得税的加计扣除吧？2、在申报的时候，加计扣除的填写，是在进项表里填，还是在主表里面填？
朴老师 | 提问时间：06/06 15:39

#实务#

关于备案问题：根据国家税务总局公告 2018 年第 23 号规定，企业享受高新技术企业所得税加计扣除优惠，采取 “自行判别、申报享受、相关资料留存备查” 的办理方式，无需备案。关于申报表填写问题：预缴申报时，在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》（A200000）第 7 行 “减：免税收入、减计收入、加计扣除” 下的明细行次填报加计扣除情况，同时将《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）留存备查。汇算清缴时，需填报《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）等相关报表

阅读 30

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请问老师公司变更经营范围，从原来的咨询公司变成了贸易公司，这个期间代理公司帮我们变更所需要的费用，可以先员工付给他们吗？代变更好了账户能用了，我们员工在报销
暖暖老师 | 提问时间：06/06 15:39

#税务#

你好，可以的，放在其他应付款里核算

阅读 29

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工程公司只有一个项目，公司刚开始把项目完全承包出去了，个税一直0申报，确实没有人发工资，会有问题吗
文文老师 | 提问时间：06/06 15:38

#税务师#

确实没有人发工资，不会有问题

阅读 26

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请问老师，公司新增一位办税人员，待确认办税人员是在哪里确认，由谁确认？
文文老师 | 提问时间：06/06 15:38

#实务#

由办税人员确认，在手机下载电子税务局，注册登录后，我的-

阅读 11

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老师，不会解方程式能考注会嘛
文文老师 | 提问时间：06/06 15:38

#CPA#

能，不会解方程式能考注会

阅读 68

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老师好，我们以前的实缴都没有缴纳营业账簿印花税，我们这个月汇在一起一申报缴纳，可以吗，这个算逾期吗，还是要去更正以前的印花税
家权老师 | 提问时间：06/06 15:37

#中级职称#

需要按年度补交印花税

阅读 24

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A公司投资给B公司的分红，需要缴纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 15:37

#税务#

A公司投资给B公司的分红，不需要缴纳个税

阅读 36

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企业登记信息，税务状态，电子税务局哪里可以查
文文老师 | 提问时间：06/06 15:36

#实务#

我要查询-一户式查询-纳税人信息查询

阅读 14

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老师，我没有货款结清证明的模板？对方给我们开了发票，但是货款是老板私人转给对方业务员的，现在想出个货款结清证明，平账用
朴老师 | 提问时间：06/06 15:35

#实务#

货款结清证明致：[对方公司全称] 我司 [本公司全称] 与贵司于 [合同签订日期] 签订的 [合同名称 / 编号]，约定贵司向我司供应 [货物名称 / 服务内容]，合同总金额为人民币 [大写金额]（￥[小写金额]）。现就上述合同款项支付情况证明如下：贵司已按合同约定履行全部义务，并于 [发票开具日期] 向我司开具合法有效的增值税发票，发票代码：[代码]，发票号码：[号码]，金额：[发票金额]；鉴于特殊情况，本合同项下全部货款已由我司法定代表人 [老板姓名]（身份证号：[身份证号]）于 [转账日期] 通过私人账户（账户信息：[账号]）支付至贵司指定业务员 [业务员姓名] 个人账户（账户信息：[账号]），该笔转账已由贵司确认收讫；上述转账视为我司已履行完毕合同项下全部付款义务，双方无任何债权债务纠纷。特此证明！本公司承诺上述内容真实有效，如有虚假，愿承担一切法律责任。 [本公司全称]（加盖公章）法定代表人签字：__________ 日期：____年____月____日 [对方公司确认]：我司确认已收到上述款项，合同履约完毕，双方无争议。 [对方公司全称]（加盖公章）日期：____年____月____日

阅读 11

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如何使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:09

#会计实务#

使用随借随还真实利率计算器进行利率计算的步骤如下： 1. 打开随借随还真实利率计算器的网页。 2. 输入贷款金额：在相应的输入框中输入你要计算的贷款金额。 3. 输入贷款期限：在相应的输入框中输入贷款的期限，可以是月份或年份。 4. 输入贷款利率：在相应的输入框中输入贷款的利率。如果是年利率，则需要将其转换为月利率，即年利率除以12。 5. 选择还款方式：根据你的实际情况选择相应的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。 6. 点击计算按钮：点击计算按钮，系统将根据你输入的信息进行计算，并给出相应的结果。 7. 查看计算结果：根据计算器的显示结果，你可以看到每期的还款金额、总利息、总还款金额等信息。通过以上步骤，你可以使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算。这样可以帮助你更好地了解贷款的还款情况，并做出更明智的财务决策。

阅读 2099

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假设银行利率是年利率5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 14:07

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率是年利率5%。我们需要将年利率转换为每天的利率。每天的利率 = 年利率 / 365 = 5% / 365 ≈ 0.01369863% 接下来，我们计算一亿存银行一天可以获得多少利息。利息 = 存款金额 × 每天的利率 = 100,000,000 × 0.01369863% ≈ 13,698.63 所以，一亿存银行一天可以获得约13,698.63的利息。

阅读 5613

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65万的车购置税是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 13:35

#会计实务#

根据中国税法规定，车辆购置税是根据车辆的购置价格和车辆类型来计算的。购置税的计算公式为：购置税 = 购置价格 × 购置税率。购置价格是指车辆的销售价格，包括车辆本体价格、增值税、消费税、关税等。购置税率根据车辆类型不同而有所不同，一般新能源车辆的购置税率较低。假设65万的车辆为非新能源车辆，购置税率为10%。那么购置税 = 65万 × 10% = 6.5万。所以，65万的车购置税为6.5万。

阅读 1192

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如果成本为35，盈利率为10%，那么盈利是多少？
秦老师 | 提问时间：04/06 13:05

#会计实务#

盈利率是指盈利与成本的比率。根据题目提供的信息，成本为35，盈利率为10%。盈利率可以表示为盈利与成本的比率，即盈利率 = 盈利 / 成本。将已知数据代入公式，得到盈利 = 盈利率 × 成本 = 10% × 35 = 0.1 × 35 = 3.5。所以盈利是3.5。

阅读 1260

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利息支出对于公司的息税前利润有何影响？
秦老师 | 提问时间：04/06 12:38

#会计实务#

利息支出对公司的息税前利润有直接的影响。利息支出是公司支付给债权人的利息费用，通常是基于公司借入的资金数量和利率计算得出的。利息支出是一种税前成本，意味着在计算公司的息税前利润时，利息支出会被减去。具体来说，利息支出会减少公司的息税前利润。这是因为利息支出被视为一种经营成本，会在计算利润时被扣除。利息支出越高，公司的利润就越低，从而降低了公司的税前利润。需要注意的是，利息支出对公司的净利润也有影响。净利润是公司的税后利润，计算时会扣除所需缴纳的所得税。利息支出可以作为税前成本减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。总结起来，利息支出对公司的息税前利润有负面影响，会降低公司的利润水平。同时，利息支出也会减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。

阅读 1970

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收到退的工会经费如何记账？
秦老师 | 提问时间：04/06 11:29

#会计实务#

收到退的工会经费应按照以下步骤进行记账： 1. 首先，根据公司的会计政策和准则，确定退还工会经费的会计处理方式。 2. 在会计凭证上，将收到的退款金额作为借方记录在现金或银行存款账户中，表示公司收到了退款。 3. 在贷方，根据具体情况选择相应的会计科目进行记账。例如，如果退款属于工会经费支出的冲销，应将退款金额记录在工会经费支出科目中。如果退款属于其他收入，应将退款金额记录在其他收入科目中。 4. 最后，将会计凭证录入到总账中，并确保总借方和总贷方金额相等。请注意，以上是一般的会计处理方式，具体的记账方法可能因公司的会计政策和准则而有所不同。因此，在实际操作中，建议与公司的财务部门或会计师进行沟通，以确保正确的会计处理。

阅读 1867

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如何解释主营业务成本出现负数的原因？
周老师 | 提问时间：04/06 11:22

#会计实务#

主营业务成本出现负数的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的数据录入：可能是由于会计人员在录入数据时出现了错误，比如将收入误录为支出，或者将支出误录为收入。这种情况下，需要仔细检查数据录入的准确性，并及时进行更正。 2. 销售退货或退款：如果企业发生了销售退货或退款的情况，可能会导致主营业务成本出现负数。这是因为退货或退款会减少销售收入，同时也会减少与销售相关的成本。在这种情况下，需要根据具体的退货或退款情况进行调整。 3. 会计政策变更：企业在会计政策上发生变更，比如改变了成本核算方法或计算成本的依据，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要按照新的会计政策进行调整，并在财务报表中进行披露。 4. 销售成本计算错误：如果企业在计算销售成本时出现错误，比如将销售成本计算为负值，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要仔细检查销售成本的计算方法，并进行修正。总之，主营业务成本出现负数可能是由于数据录入错误、销售退货或退款、会计政策变更或销售成本计算错误等原因所致。在发现这种情况时，会计人员应该及时进行调整和修正，确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 8247

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短期贷款利息费用会计分录中，借方金额和贷方金额应该如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 10:43

#会计实务#

在短期贷款利息费用的会计分录中，借方金额和贷方金额应该如下确定：借方金额：应记录为利息费用的支出金额。这个金额是根据短期贷款的利率和借款期限来计算的，通常是根据借款金额乘以利率乘以借款期限的比例计算得出。贷方金额：应记录为现金或银行存款的减少金额。这个金额是根据实际支付的利息金额来确定的，通常是根据借款合同约定的利息支付方式和时间来确定。例如，假设公司借款100,000美元，利率为5%，借款期限为1年。根据上述信息，会计分录可以如下确定：借：利息费用 5,000美元贷：现金或银行存款 5,000美元这表示公司支付了5,000美元的利息费用，从现金或银行存款中减少了相应的金额。

阅读 812

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如果销售收入为1000元，毛利率为29%，那么毛利为1000元乘以0.29，即290元。
周老师 | 提问时间：04/06 09:27

#会计实务#

正确，计算方法是将销售收入乘以毛利率的百分比来得出毛利额。在这个例子中，销售收入为1000元，毛利率为29%，所以毛利为1000元乘以0.29，即290元。

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