财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师我想问哈就是我这个月开了一张2万块的发票出去，这个是2024年客户买了货没有开发票，但是我是去做了收入的，我2025年4月开了1.9万，5月开了2万，开的都是普票，2024年我也做了收入的，发票是2025年5月补给他，我2025年5月的收入才1.4万元，我这个收入怎么确认啦？
郭老师 | 提问时间：06/05 16:58

#税务#

先做一个红冲20,000的无票收入，然后再做发票的

阅读 20

收藏 0
如果2025年1月至11月只交社保但是不发工资，到了12月发1至11月工资，那做11月的工资这笔账时是一下计提和发放11个月的工资，还是一个月一个月的计提和发放，还有其他应收款社保（个人部分）这个分录也照样吧？
Fenny老师 | 提问时间：06/05 16:57

#实务#

你好，平时就要计提工资和社保，可以先不发。

阅读 134

收藏 1
@董孝彬老师，老师被审计单位说，水土保持补偿费他们就是要通过应交税费过度，他们整个集团都是这么核算的？对吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/05 16:57

#实务#

下午好呀，这个倒没事，借：在建工程 — 水土保持补偿费贷：应交税费借：应交税费贷：银行，往来科目只是一个过渡，集团为了方便统计数据，这个也行，因为不影响利润嘛，一借一贷没有了

阅读 22

收藏 0
更正申报今年一季度的增值税，账务处理可以放在6月份补吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:57

#实务#

你好，操作是可以的了。

阅读 11

收藏 0
在财务或者审计报表上可以看到每年支付的增值税+所得税的金额吗
家权老师 | 提问时间：06/05 16:56

#实务#

没法直接看到的，需要查账

阅读 8

收藏 0
个体户法人收款可以吗？个体户开出去发票，对方付款给个体，个体有公户但是是法人个人卡收款，可以吗，需要什么单据支撑
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:55

#实务#

你好，可以的，操作没问题。但是你要正常确认收入交税。

阅读 16

收藏 0
还没有营业，工商年检时经营状态是写筹建还是经营?
文文老师 | 提问时间：06/05 16:55

#实务#

还没有营业，工商年检时经营状态是写经营

阅读 12

收藏 0
就是无库存现金也需要日盘吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 16:55

#实务#

那个不需要盘点的哈

阅读 48

收藏 0
请问物业公司，物业费交12个月送1个月，合计13个月，怎么开发票？是按13个月开发票，然后折扣开一行1个月的费用吗？请问这属于销售折扣还是现金折扣？
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:53

#实务#

你好，是的。这样是最好的这个是属于销售折扣。

阅读 11

收藏 0
支付了8400吊机费，收到的发票金额是8422，多的22元应该怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 16:53

#实务#

您好，计入其他应付款-法人，相当于法人代付

阅读 16

收藏 0
老师我想问一下一个人在两家公司领工资，其中一家报个税发工资交社保，在另外一家每月领2000元工资需要报个税吗？有什么好的方法吗
家权老师 | 提问时间：06/05 16:52

#实务#

那个必须要分别申报个税的，

阅读 20

收藏 0
老师，上个月改了一下房产税水源采集，2020年到2024年报表进行更正，退房产税5000元，但是税务局分两条线先交30000，后退35000，然后我写的分录借应交房产税30000贷银行存款 30000 借银行存款35000 贷应交房产税35000 上个月报上半年房土税借应交房土税10000贷银行存款10000，计提房土税借税金及附加贷应交房土税这个金额该是多少呀老师
郭老师 | 提问时间：06/05 16:52

#实务#

你好，这个金额是5000 你通过营救税费计算就可以得借方30,000+10,000贷方是35,000

阅读 9

收藏 0
顺流交易对应子公司未出售部分为什么是用这笔分录借：营业收入（母公司确认的收入）贷：营业成本（母公司确认的成本）贷：投资收益（调整长期股权投资和投资收益）
朴老师 | 提问时间：06/05 16:51

#实务#

顺流交易（母公司卖资产给子公司）中，子公司未出售部分需抵消未实现内部损益，分录逻辑如下：借：营业收入（母公司确认的收入）贷：营业成本（母公司确认的成本）贷：投资收益（差额，调减母公司长期股权投资和利润）核心原因：合并报表需消除集团内部交易虚增的收入、成本和存货价值（子公司未出售存货按母公司成本计量，而非交易价）。顺流交易影响母公司利润，故通过 “投资收益” 调整母公司长期股权投资，抵消其个别报表中虚增的利润（差额为未实现损益）。

阅读 78

收藏 0
求老师帮忙解答一下详细过程
朴老师 | 提问时间：06/05 16:49

#税务#

(1)代收代缴消费税组成计税价格=(材料成本60万+加工费10万+定额税3万):(1-56%)=165.91万代收消费税=165.91x56%+3~95.91万 (2)进口烟丝消费税关税完税价=100+5+1=106万，关税=106x60%=63.6万组成计税价格=(106+63.6)÷(1-30%)=242.29万进口消费税=242.29 x30%=72.69万 (3)当月应缴消费税 3 销售卷烟消费税=400 x56%+1.5=225.5万可抵扣进口烟丝消费税=72.69 x60% ≈ 43.61万应缴消费税=225.5-43.61=181.89万

阅读 77

收藏 0
老师请问一下，一个一般纳人的公司。公司的股东都是公司。那这个公司分红给股东-公司的话，应该是不涉及增值税和企业所得税吧
文文老师 | 提问时间：06/05 16:49

#实务#

不涉及增值税和企业所得税

阅读 9

收藏 0
我公司厂房出租给租户，电费由租户承担，自己公司和租户用的是一户电，电费是否可以我公司代租房公司缴纳给供电公司，供电公司给我公司开具电费发票之后，我公司再以我公司的名义开电费发票给租房公司
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:48

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 9

收藏 0
美元结汇，财务费用-汇兑损益，是放贷方，还是要放借方红字？
文文老师 | 提问时间：06/05 16:48

#实务#

你好，放在借方红字

阅读 8

收藏 0
老师，现在年假是怎么个算法？比如员工是24年9月份进厂的，他有几天年假？
文文老师 | 提问时间：06/05 16:48

#中级职称#

累计工作年限决定年假基数 1年≤累计工龄<10年：年假5天/年； 10年≤累计工龄<20年：年假10天/年

阅读 15

收藏 0
请问餐饮厨师工资是计入成本吧
文文老师 | 提问时间：06/05 16:48

#税务#

餐饮厨师工资是计入成本。

阅读 17

收藏 0
老师您好！工商年报里面的缴费基数怎么填？还有参加城镇职工基本养老保险本期实际缴费金额是单位+个人的全年合计数吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 16:48

#税务#

工商年报里面的缴费基数就是1-12月申报的基本社保合计，实缴是单位和个人缴费合计

阅读 38

收藏 0
老师请教一个问题，例如2022年，公司按照1元/股设立了员工持股平台做了股权激励，当时根据《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》财税101号文享受了个人所得税递延纳税政策。请问现在持股平台中，其中普通合伙人按照1元/股的价格将其持有的部分股份转让给平台以外的公司员工（这些员工属于第二批股权激励的对象），请问本次持股平台的股权转让其中是否涉个税？还是第二批股权激励人员可以重新申请非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案？
朴老师 | 提问时间：06/05 16:48

#税务#

本次持股平台的股权转让涉及个人所得税。根据财税〔2016〕101 号文，递延纳税政策下，员工取得股权激励暂不纳税，递延至转让股权时，按 “财产转让所得” 项目，以股权转让收入减除股权取得成本及合理税费后的差额，按 20% 税率纳税。第二批股权激励人员通常不能重新申请非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案。因为员工通过持股平台持股属于间接持股，不符合财税〔2016〕101 号文中 “非上市公司授予本公司员工” 直接持股的条件，不适用该递延纳税政策

阅读 19

收藏 0
如何使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:09

#会计实务#

使用随借随还真实利率计算器进行利率计算的步骤如下： 1. 打开随借随还真实利率计算器的网页。 2. 输入贷款金额：在相应的输入框中输入你要计算的贷款金额。 3. 输入贷款期限：在相应的输入框中输入贷款的期限，可以是月份或年份。 4. 输入贷款利率：在相应的输入框中输入贷款的利率。如果是年利率，则需要将其转换为月利率，即年利率除以12。 5. 选择还款方式：根据你的实际情况选择相应的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。 6. 点击计算按钮：点击计算按钮，系统将根据你输入的信息进行计算，并给出相应的结果。 7. 查看计算结果：根据计算器的显示结果，你可以看到每期的还款金额、总利息、总还款金额等信息。通过以上步骤，你可以使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算。这样可以帮助你更好地了解贷款的还款情况，并做出更明智的财务决策。

阅读 2092

收藏 9
假设银行利率是年利率5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 14:07

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率是年利率5%。我们需要将年利率转换为每天的利率。每天的利率 = 年利率 / 365 = 5% / 365 ≈ 0.01369863% 接下来，我们计算一亿存银行一天可以获得多少利息。利息 = 存款金额 × 每天的利率 = 100,000,000 × 0.01369863% ≈ 13,698.63 所以，一亿存银行一天可以获得约13,698.63的利息。

阅读 5599

收藏 4
65万的车购置税是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 13:35

#会计实务#

根据中国税法规定，车辆购置税是根据车辆的购置价格和车辆类型来计算的。购置税的计算公式为：购置税 = 购置价格 × 购置税率。购置价格是指车辆的销售价格，包括车辆本体价格、增值税、消费税、关税等。购置税率根据车辆类型不同而有所不同，一般新能源车辆的购置税率较低。假设65万的车辆为非新能源车辆，购置税率为10%。那么购置税 = 65万 × 10% = 6.5万。所以，65万的车购置税为6.5万。

阅读 1189

收藏 1
如果成本为35，盈利率为10%，那么盈利是多少？
秦老师 | 提问时间：04/06 13:05

#会计实务#

盈利率是指盈利与成本的比率。根据题目提供的信息，成本为35，盈利率为10%。盈利率可以表示为盈利与成本的比率，即盈利率 = 盈利 / 成本。将已知数据代入公式，得到盈利 = 盈利率 × 成本 = 10% × 35 = 0.1 × 35 = 3.5。所以盈利是3.5。

阅读 1244

收藏 5
利息支出对于公司的息税前利润有何影响？
秦老师 | 提问时间：04/06 12:38

#会计实务#

利息支出对公司的息税前利润有直接的影响。利息支出是公司支付给债权人的利息费用，通常是基于公司借入的资金数量和利率计算得出的。利息支出是一种税前成本，意味着在计算公司的息税前利润时，利息支出会被减去。具体来说，利息支出会减少公司的息税前利润。这是因为利息支出被视为一种经营成本，会在计算利润时被扣除。利息支出越高，公司的利润就越低，从而降低了公司的税前利润。需要注意的是，利息支出对公司的净利润也有影响。净利润是公司的税后利润，计算时会扣除所需缴纳的所得税。利息支出可以作为税前成本减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。总结起来，利息支出对公司的息税前利润有负面影响，会降低公司的利润水平。同时，利息支出也会减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。

阅读 1956

收藏 8
收到退的工会经费如何记账？
秦老师 | 提问时间：04/06 11:29

#会计实务#

收到退的工会经费应按照以下步骤进行记账： 1. 首先，根据公司的会计政策和准则，确定退还工会经费的会计处理方式。 2. 在会计凭证上，将收到的退款金额作为借方记录在现金或银行存款账户中，表示公司收到了退款。 3. 在贷方，根据具体情况选择相应的会计科目进行记账。例如，如果退款属于工会经费支出的冲销，应将退款金额记录在工会经费支出科目中。如果退款属于其他收入，应将退款金额记录在其他收入科目中。 4. 最后，将会计凭证录入到总账中，并确保总借方和总贷方金额相等。请注意，以上是一般的会计处理方式，具体的记账方法可能因公司的会计政策和准则而有所不同。因此，在实际操作中，建议与公司的财务部门或会计师进行沟通，以确保正确的会计处理。

阅读 1851

收藏 0
如何解释主营业务成本出现负数的原因？
周老师 | 提问时间：04/06 11:22

#会计实务#

主营业务成本出现负数的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的数据录入：可能是由于会计人员在录入数据时出现了错误，比如将收入误录为支出，或者将支出误录为收入。这种情况下，需要仔细检查数据录入的准确性，并及时进行更正。 2. 销售退货或退款：如果企业发生了销售退货或退款的情况，可能会导致主营业务成本出现负数。这是因为退货或退款会减少销售收入，同时也会减少与销售相关的成本。在这种情况下，需要根据具体的退货或退款情况进行调整。 3. 会计政策变更：企业在会计政策上发生变更，比如改变了成本核算方法或计算成本的依据，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要按照新的会计政策进行调整，并在财务报表中进行披露。 4. 销售成本计算错误：如果企业在计算销售成本时出现错误，比如将销售成本计算为负值，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要仔细检查销售成本的计算方法，并进行修正。总之，主营业务成本出现负数可能是由于数据录入错误、销售退货或退款、会计政策变更或销售成本计算错误等原因所致。在发现这种情况时，会计人员应该及时进行调整和修正，确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 8226

收藏 20
短期贷款利息费用会计分录中，借方金额和贷方金额应该如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 10:43

#会计实务#

在短期贷款利息费用的会计分录中，借方金额和贷方金额应该如下确定：借方金额：应记录为利息费用的支出金额。这个金额是根据短期贷款的利率和借款期限来计算的，通常是根据借款金额乘以利率乘以借款期限的比例计算得出。贷方金额：应记录为现金或银行存款的减少金额。这个金额是根据实际支付的利息金额来确定的，通常是根据借款合同约定的利息支付方式和时间来确定。例如，假设公司借款100,000美元，利率为5%，借款期限为1年。根据上述信息，会计分录可以如下确定：借：利息费用 5,000美元贷：现金或银行存款 5,000美元这表示公司支付了5,000美元的利息费用，从现金或银行存款中减少了相应的金额。

阅读 808

收藏 3
如果销售收入为1000元，毛利率为29%，那么毛利为1000元乘以0.29，即290元。
周老师 | 提问时间：04/06 09:27

#会计实务#

正确，计算方法是将销售收入乘以毛利率的百分比来得出毛利额。在这个例子中，销售收入为1000元，毛利率为29%，所以毛利为1000元乘以0.29，即290元。

阅读 1089

收藏 0

没有找到问题？直接来提问