财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，那个赔款收进来做营业外收入，赔款做营业外支付，那没有赔出去的就挂其他应付款可以吧，因为没有赔出去把收入却做高了
文文老师 | 提问时间：06/05 16:24

#实务#

没有赔出去的就挂其他应付款，可以

阅读 9

收藏 0
老师，我3季度交了所得税54元，现在汇算清缴需要退税54元，但是我不想退，因为税务需要查账，但是我以前年度都是亏损的，这样需要怎么调
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:24

#税务#

你好，这个说实话，调不了。因为以前年度也是亏损，除非你盈利而且要超过以前年度的亏损，才能不退税。

阅读 18

收藏 0
更正申报一季度企业所得税，需要在一季度更正账务处理吗
家权老师 | 提问时间：06/05 16:23

#实务#

是先更正错误的账，再更正申报

阅读 11

收藏 0
通过港股通买的股票免个税吗不通过平台买通过汇丰银行买免吗
文文老师 | 提问时间：06/05 16:23

#税务#

目前个人购买股票，是免个税的

阅读 19

收藏 0
公司研发汉堡的，烤箱维修计入什么费用呢
文文老师 | 提问时间：06/05 16:22

#实务#

可以计入管理费用-维修费

阅读 8

收藏 0
老师，我想问一个所得税问题，如果没有正规的发票，我可不可以做费用，然后所得税调增？这样减少了我的利润，同时减少分红税？调增以后，税务还要求我找这个票的正规发票吗，还是这样就可以了
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:21

#实务#

你好，操作是可以的了。一般不会找了。

阅读 14

收藏 0
老师！2024年交通运输年报填的上一年度收入填哪一年的？
家权老师 | 提问时间：06/05 16:21

#实务#

那个是就是23年的收入

阅读 22

收藏 0
老师，外贸公司在我公司采购一批货物，他们也是大陆公司，让我们给她开13的发票，那我们正常开13的发票给对方就行了，
文文老师 | 提问时间：06/05 16:21

#实务#

是，正常开13的发票给对方就行了

阅读 10

收藏 0
老师旅游业的成本：房餐车，门票有没有一个各项的占比参考值
文文老师 | 提问时间：06/05 16:20

#税务#

你好，没有哦，按实际发生的入账即可

阅读 9

收藏 0
统一社会信用代码是啥
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 16:20

#中级职称#

您好，就是营业执照上面的那个税号，18位数的那个

阅读 96

收藏 0
老师零售企业，企业所得税和营业额有关系吗？我们公司是个销售公司，增值税交了100多万，所得税交了3万，营业额2个亿，这样正常吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:19

#实务#

你好，大体上还是有关系的。这个不太正常。

阅读 9

收藏 0
老师，因为帐我们是接的4月份开始做的，现在5月份勾选了3月份的一张发票，我待认证转进项生成不了发票，这个要怎么弄
朴老师 | 提问时间：06/05 16:17

#实务#

撤销统计：进入发票勾选平台，找到 “抵扣勾选统计”，点击 “撤销统计” 。变更所属期：在平台里找 “变更所属期” 功能（不同系统位置有别，可在筛选 / 设置里找），将所属期调整为 3 月（对应发票所属期）。重新勾选提交：选 3 月那张发票，勾选并提交，再走 “申请统计→确认统计” 流程。账务处理：若之前已做 “待认证进项税额” 分录，现在认证后，做：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：应交税费 - 待认证进项税额；若之前没做待认证分录，补做认证即可，保证账税一致。

阅读 21

收藏 0
厂房到期了搬迁费和清理费的分录怎么样处理
文文老师 | 提问时间：06/05 16:16

#实务#

可计入管理费用-搬迁费

阅读 8

收藏 0
老师技术公司税率是多少，主要成本包括啥
家权老师 | 提问时间：06/05 16:16

#税务#

技术公司税率是6%，成本就是水电费，人工费

阅读 10

收藏 0
老师结转销售费用，要怎么结转，
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:15

#财务软件#

你好，借本年利润，贷销售费用。

阅读 17

收藏 0
老师请问农产品有些免税的只能开增值税普通发票，客户要开票，我们开出去就不享受免税了，那这一家开专票我们缴税，其他的开普票免税可以吗老师
家权老师 | 提问时间：06/05 16:14

#实务#

你直接开普票，对方可以计算抵扣的

阅读 14

收藏 0
老师，交附加税(如城建税，教育附加，地方教育附加，印花税，水利建设基金等)要不要先计提
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:14

#税务#

你好，是的，是需要先计提的了。

阅读 11

收藏 0
老师公司采购回来的东西没有入库，直接送到了采购单位，我可以直接借:工程施工-工程成本-材料采购贷:其他应收款-股东贷方贷的是其他应收款是因为股东之前提款提超了，只能他拿发票回来，填写报销单
家权老师 | 提问时间：06/05 16:12

#实务#

可以那样做账的，没问题的

阅读 9

收藏 0
老师，如图提问，三部完成后还需要结转本年利润不
家权老师 | 提问时间：06/05 16:12

#实务#

汇算补税会计准则计提借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 17

收藏 0
为什么题干一样，都是要求用当日汇率并且都是按月计算汇兑损益的前提下，两道题选择汇率的时间点却不一样。第一题用的就是当日的汇率6.2，而不是月末的6.25；而第二题用的汇率是月末的6.9，而不是当日汇率6.8。重新寻找老师解答
赵秋金老师 | 提问时间：06/05 16:11

#CPA#

买卖货物时选择当天结算汇率，财务上算汇兑差异时取月末数，不知这样解答同学能否理解，可以发具体的题目来具体分析

阅读 19

收藏 0
我们企业现在和京东自营有合作，需要先把我们的商品移到京东自营的库里，然后再由京东自营的库那里实现对消费者的销售。请问这种方式能使用委托代销来进行账务处理吗？如果可以的话，分录是怎么做？另外在增值税和所得税上需要怎样处理？
郭老师 | 提问时间：06/05 16:10

#实务#

你好，客户要发票的话谁来开？你们企业还是自营库？

阅读 68

收藏 0
如何使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:09

#会计实务#

使用随借随还真实利率计算器进行利率计算的步骤如下： 1. 打开随借随还真实利率计算器的网页。 2. 输入贷款金额：在相应的输入框中输入你要计算的贷款金额。 3. 输入贷款期限：在相应的输入框中输入贷款的期限，可以是月份或年份。 4. 输入贷款利率：在相应的输入框中输入贷款的利率。如果是年利率，则需要将其转换为月利率，即年利率除以12。 5. 选择还款方式：根据你的实际情况选择相应的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。 6. 点击计算按钮：点击计算按钮，系统将根据你输入的信息进行计算，并给出相应的结果。 7. 查看计算结果：根据计算器的显示结果，你可以看到每期的还款金额、总利息、总还款金额等信息。通过以上步骤，你可以使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算。这样可以帮助你更好地了解贷款的还款情况，并做出更明智的财务决策。

阅读 2092

收藏 9
假设银行利率是年利率5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 14:07

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率是年利率5%。我们需要将年利率转换为每天的利率。每天的利率 = 年利率 / 365 = 5% / 365 ≈ 0.01369863% 接下来，我们计算一亿存银行一天可以获得多少利息。利息 = 存款金额 × 每天的利率 = 100,000,000 × 0.01369863% ≈ 13,698.63 所以，一亿存银行一天可以获得约13,698.63的利息。

阅读 5599

收藏 4
65万的车购置税是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 13:35

#会计实务#

根据中国税法规定，车辆购置税是根据车辆的购置价格和车辆类型来计算的。购置税的计算公式为：购置税 = 购置价格 × 购置税率。购置价格是指车辆的销售价格，包括车辆本体价格、增值税、消费税、关税等。购置税率根据车辆类型不同而有所不同，一般新能源车辆的购置税率较低。假设65万的车辆为非新能源车辆，购置税率为10%。那么购置税 = 65万 × 10% = 6.5万。所以，65万的车购置税为6.5万。

阅读 1188

收藏 1
如果成本为35，盈利率为10%，那么盈利是多少？
秦老师 | 提问时间：04/06 13:05

#会计实务#

盈利率是指盈利与成本的比率。根据题目提供的信息，成本为35，盈利率为10%。盈利率可以表示为盈利与成本的比率，即盈利率 = 盈利 / 成本。将已知数据代入公式，得到盈利 = 盈利率 × 成本 = 10% × 35 = 0.1 × 35 = 3.5。所以盈利是3.5。

阅读 1244

收藏 5
利息支出对于公司的息税前利润有何影响？
秦老师 | 提问时间：04/06 12:38

#会计实务#

利息支出对公司的息税前利润有直接的影响。利息支出是公司支付给债权人的利息费用，通常是基于公司借入的资金数量和利率计算得出的。利息支出是一种税前成本，意味着在计算公司的息税前利润时，利息支出会被减去。具体来说，利息支出会减少公司的息税前利润。这是因为利息支出被视为一种经营成本，会在计算利润时被扣除。利息支出越高，公司的利润就越低，从而降低了公司的税前利润。需要注意的是，利息支出对公司的净利润也有影响。净利润是公司的税后利润，计算时会扣除所需缴纳的所得税。利息支出可以作为税前成本减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。总结起来，利息支出对公司的息税前利润有负面影响，会降低公司的利润水平。同时，利息支出也会减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。

阅读 1956

收藏 8
收到退的工会经费如何记账？
秦老师 | 提问时间：04/06 11:29

#会计实务#

收到退的工会经费应按照以下步骤进行记账： 1. 首先，根据公司的会计政策和准则，确定退还工会经费的会计处理方式。 2. 在会计凭证上，将收到的退款金额作为借方记录在现金或银行存款账户中，表示公司收到了退款。 3. 在贷方，根据具体情况选择相应的会计科目进行记账。例如，如果退款属于工会经费支出的冲销，应将退款金额记录在工会经费支出科目中。如果退款属于其他收入，应将退款金额记录在其他收入科目中。 4. 最后，将会计凭证录入到总账中，并确保总借方和总贷方金额相等。请注意，以上是一般的会计处理方式，具体的记账方法可能因公司的会计政策和准则而有所不同。因此，在实际操作中，建议与公司的财务部门或会计师进行沟通，以确保正确的会计处理。

阅读 1851

收藏 0
如何解释主营业务成本出现负数的原因？
周老师 | 提问时间：04/06 11:22

#会计实务#

主营业务成本出现负数的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的数据录入：可能是由于会计人员在录入数据时出现了错误，比如将收入误录为支出，或者将支出误录为收入。这种情况下，需要仔细检查数据录入的准确性，并及时进行更正。 2. 销售退货或退款：如果企业发生了销售退货或退款的情况，可能会导致主营业务成本出现负数。这是因为退货或退款会减少销售收入，同时也会减少与销售相关的成本。在这种情况下，需要根据具体的退货或退款情况进行调整。 3. 会计政策变更：企业在会计政策上发生变更，比如改变了成本核算方法或计算成本的依据，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要按照新的会计政策进行调整，并在财务报表中进行披露。 4. 销售成本计算错误：如果企业在计算销售成本时出现错误，比如将销售成本计算为负值，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要仔细检查销售成本的计算方法，并进行修正。总之，主营业务成本出现负数可能是由于数据录入错误、销售退货或退款、会计政策变更或销售成本计算错误等原因所致。在发现这种情况时，会计人员应该及时进行调整和修正，确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 8226

收藏 20
短期贷款利息费用会计分录中，借方金额和贷方金额应该如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 10:43

#会计实务#

在短期贷款利息费用的会计分录中，借方金额和贷方金额应该如下确定：借方金额：应记录为利息费用的支出金额。这个金额是根据短期贷款的利率和借款期限来计算的，通常是根据借款金额乘以利率乘以借款期限的比例计算得出。贷方金额：应记录为现金或银行存款的减少金额。这个金额是根据实际支付的利息金额来确定的，通常是根据借款合同约定的利息支付方式和时间来确定。例如，假设公司借款100,000美元，利率为5%，借款期限为1年。根据上述信息，会计分录可以如下确定：借：利息费用 5,000美元贷：现金或银行存款 5,000美元这表示公司支付了5,000美元的利息费用，从现金或银行存款中减少了相应的金额。

阅读 808

收藏 3
如果销售收入为1000元，毛利率为29%，那么毛利为1000元乘以0.29，即290元。
周老师 | 提问时间：04/06 09:27

#会计实务#

正确，计算方法是将销售收入乘以毛利率的百分比来得出毛利额。在这个例子中，销售收入为1000元，毛利率为29%，所以毛利为1000元乘以0.29，即290元。

阅读 1089

收藏 0

没有找到问题？直接来提问