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老师,我想问一下会计人员继续教育,我应该怎么操作啊?我是辽宁的人员,会计人员继续教育是年年都要做吗?还是不用做也可以啊?
朴老师
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提问时间:05/13 13:49
#税务师#
这个必须要年年做的 先在全国会计网站采集信息,采集了审核通过了才可以做
阅读 102
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老师,企业所得税汇算中各种社保缴款,应填单位社会缴款金额,还是填单位和个人相加金额,谢谢
文文老师
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提问时间:05/13 11:23
#税务师#
填单位社会缴款金额
阅读 106
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你好,老师,请问一下做工商年报时可以去哪个网站查得到当年股东有没有变更?
宋生老师
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提问时间:05/13 11:02
#税务师#
你好,这个要看你们变更是在哪个网站,因为每个省它有自己的网站。
阅读 122
收藏 1
老师,建筑设计公司购进酒用于赠送给客户,企业所得税汇算时需要填视同销售的明细申报表吗?收入和成本一样对吗?但购进时取得是普票,视同销售的销项是13%,那么成本是不是就大于收入了呀,该怎么弄呢?
宋生老师
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提问时间:05/13 10:39
#税务师#
你好,严格来说确实是需要。你这个金额有多少
阅读 114
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老师,我们是销售涂料的商贸公司,收到供应商开具的这个服务费发票, 账上按长期待摊费用分摊的?这个做企业所得税汇算需调整吗?
家权老师
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提问时间:05/13 10:05
#税务师#
具体什么费用要分摊呢?受益期超过1个月的费用就要分摊,真实发生的费用就可以税前扣除
阅读 93
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老师出口的三方贸易合同怎么签,需要注明什么,盖谁的章。
朴老师
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提问时间:05/13 09:54
#税务师#
签订流程 合同起草:由出口商依据实际交易状况和国际贸易惯例,拟定合同草案,明确各方权利义务。 协商修订:出口商与进口商就合同条款展开充分沟通协商,如商品细节、价格、付款方式、交货时间等,达成一致后确定最终条款。 签字盖章:最终合同由出口商、进口商和涉及的第三方(如货代、银行等,视具体贸易关系而定 )的授权代表签字并加盖公章或合同专用章,合同正式生效。 需注明内容 当事人信息:完整准确列出三方(出口商、进口商、第三方 )的名称、地址、联系方式、法定代表人等信息。 商品明细:详细说明出口商品名称、规格、数量、质量标准、包装等,避免货物纠纷。 价格条款:明确货物价格、计价货币、付款方式(如信用证、电汇等 )、付款期限等。 交货条款:规定交货地点、交付方式、装运日期、运输方式等内容。 质量保证:约定商品质量标准、检验方式、质量异议期限以及质量问题违约责任。 运输保险:确定运输保险责任承担方、保险金额、投保险别、投保时间、索赔流程等。 知识产权条款:明确货物知识产权归属,约定各方在知识产权保护方面的责任和义务,防止侵权纠纷。 违约责任:清晰界定各方违约情形及应承担的违约责任,包括违约金、损失赔偿计算方式等。 争议解决:约定争议解决方式,如协商、仲裁或诉讼,以及适用法律和仲裁机构、管辖法院等。 合同变更与终止:规定合同变更、终止的条件、程序以及变更或终止后的处理事宜。 盖章方 合同需由出口商、进口商和第三方(如货代、银行等 )加盖公章或合同专用章,表明对合同条款认可并愿意受其约束。若授权代表签字,应确保其获得合法有效的授权,同时留存授权委托书等相关文件。
阅读 86
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老师您好!非上市公司的其他资本公积转增资本要依法征收个人所得税。但是其他资本公积金也包括资本(或股本)溢价:企业投资者投入的资金超过其在注册资本中所占份额的部分。和股份制企业股票溢价发行形成的资本公积是一样的道理,是不是?但是股份制企业股票溢价发行形成的资本公积转增股本是不用缴纳个人所得税的。请问这是什么原因了?还是我理解在哪里出了问题?
周老师
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提问时间:05/13 09:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股份制企业股票溢价发行形成的资本公积转增股本不缴纳个人所得税,是因为这部分溢价属于资本投入,而非利润分配。而非上市公司的其他资本公积转增资本涉及的是未分配利润或盈余公积,属于利润分配性质,因此需要缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 243
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请问老师,单位2024年的收入,因为合同终止有10万元账面已经确认收入了。领导让修改2024年的汇算清缴申报表,直接利润表的收入减去10万元。可以么?
小锁老师
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提问时间:05/12 22:25
#税务师#
您好,这个是可以的,能
阅读 126
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老师, 想问对应纳税所得额的影响中不用考虑运费吗?(图片是税二讲义)
张老师
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提问时间:05/12 21:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 运费计入资产成本,支付的增值税可抵扣,未影响损益,因此不影响应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 284
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请问老师这道题目后面为什么不*持股期数/12,看公式里是有这个部分的
张老师
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提问时间:05/12 21:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是以发行日看,是不是要加权计算,此处是年初发行,所以不涉及相应的权重的影响。 最后,如这是当年的4月1日发行,这也是最后计算出250万股后,再单独乘以9/12,而不是在前面的减项中体现 祝您学习愉快!
阅读 201
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老师,公司股权给人收购了,比如收购价100元,减去实收资本50元,股权收益50元。怎么做会计分录呢?
宋生老师
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提问时间:05/12 18:40
#税务师#
你好,是这样,是你们公司的A股东换成了B股东 还是说,你们持有A公司的股权,现在将这部分股权转让给给B公司
阅读 100
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#提问#老师请问公司竞标着一家食品配送,但是公司又从新注册了几家公司,重新注册的公司是竞标着这家公司持股100%的股份,然后就拿这几家公司供货给学校,这样在税务上有风险吗?
宋生老师
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提问时间:05/12 17:58
#税务师#
你好,这个只要对方没要求,就没事。
阅读 102
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请问老师使用权资产可能比租赁负债金额小吗? 使用权资产在计算时要减掉租赁期开始日或之前已经支付的租赁付款额,比如租赁期开始当日先支付80万元,然后每年支付50万元,那么租赁负债比使用权资产少80万吗
郭锋老师
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提问时间:05/12 17:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,使用权资产可能比租赁负债金额小。使用权资产在计算时会减掉租赁期开始日或之前已经支付的租赁付款额,因此租赁负债会比使用权资产少这部分金额。例如,如果租赁期开始当日支付了80万元,那么租赁负债会比使用权资产少80万元。 祝您学习愉快!
阅读 267
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答案说选D1600 为什么不选B
周老师
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提问时间:05/12 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2019年追加的资金需求量=50000×20%×(16000/50000-8000/50000)=1600(万元) 祝您学习愉快!
阅读 243
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老师,请问我这边21年有一笔凭证做错了,是应收款,做到管理费用里了,是需要修正21年的汇算清缴报告吗?还是可以直接冲减今年的费用吗?
宋生老师
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提问时间:05/12 16:49
#税务师#
你好,正规的做法是更正之前的汇算。
阅读 118
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股东公司以技术成果投资入股,入账时可以直接贷计递延收益么
宋生老师
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提问时间:05/12 16:17
#税务师#
你好,这个是做无形资产。
阅读 100
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老师年报企业没有发生的就不用填报勾选对吗,直接下一步吗不用勾选
文文老师
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提问时间:05/12 15:37
#税务师#
可按系统默认勾选表格填写
阅读 83
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公司认缴注册资本3000万,净利润要达到什么条件才可以分红
宋生老师
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提问时间:05/12 14:43
#税务师#
你好,这个没有规定,企业股东自己决定就行。
阅读 102
收藏 0
请问老师,单位与个人签订的房屋租赁协议,请问单位需要缴纳印花税么?没有签订合同。因为出租方是老板的朋友。
文文老师
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提问时间:05/12 14:25
#税务师#
需要缴纳印花税,按租赁合同
阅读 106
收藏 0
老师,我们公司22年在抖音平台卖货,现在没有卖了。今天登录平台的时候,才发现有些款没提现回来。但是成本都在22年结转了。现在我门把剩下的款,提现,并做收入可以吗?
郭老师
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提问时间:05/12 14:10
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 165
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公司买一辆二手车,钱由其他公司付款,车入到公司名下,钱不用还其他公司,如何处理
刘艳红老师
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提问时间:05/12 14:06
#税务师#
借:固定资产 贷:营业外收入
阅读 90
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C公司的股东是A公司,B公司 这种是母子公司吗
婵老师
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提问时间:05/12 14:04
#税务师#
需要区分来看A\B两家公司的各自占股,如果说A公司占股比例更高,且能够对其经营管理施加影响,那么A公司就属于C公司的母公司。
阅读 122
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老师,税务师今年是第二年备考,要重新提交报考资料吗
宋生老师
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提问时间:05/12 13:33
#税务师#
如果你还是在原来的省份报名,不需要另外提交资料。
阅读 178
收藏 0
为能及时开具进项发票导致上月税费太高,有什么办法补救吗
宋生老师
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提问时间:05/12 13:23
#税务师#
你好,这个没办法。已经过了的事情,只能交税了。
阅读 99
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老师你好,我新入职一家家电公司,因没人交接我需要去淘宝后台申请发票,导致税务会计报上月税款,因没有进项导致需要缴纳3万的税,老板骂我一顿,现在有没有办法少缴纳税款
郭老师
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提问时间:05/12 13:09
#税务师#
可以延期缴税,就是你这个月认证之后有留底,下一个月留底抵欠。但是附加税需要正常交,有滞纳金。
阅读 102
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老师 房开企业卖土地 现在需要交土地增值税 这块地是2013年取得土地款300万 是不是按每年5%增值来计算土地成本
宋生老师
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提问时间:05/12 10:47
#税务师#
你好,本身税法上没有5%的规定,除非你们当地有这种政策。
阅读 97
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老师,公司招投标文件费,进项发票可以抵扣吗,投标失败了
家权老师
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提问时间:05/12 10:33
#税务师#
那个可以抵扣的哈
阅读 111
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2. 某企业2023年1月缴纳了5辆客车车船税,其中一辆9月被盗,已办理车船税退还手续;11月由公安机关找回并出具证明,企业补缴车船税,假定该类型客车年基准税额为480元,该企业2023年实缴的车船税总计为( )元。 已办理退税的被盗抢车船,失而复得的,纳税人应当从公安机关出具相关证明的当月起计算缴纳车船税。实缴的车船税=4×480+480÷12×10=2320(元) 老师480/12*10老师这个10个月时怎么算出来呢。
周老师
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提问时间:05/12 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为车辆在9月被盗,所以前8个月已经缴纳了全年的车船税。11月找回后,从11月开始到年底还有2个月需要补缴车船税。但是计算时是将全年税额480元除以12个月得到每月应缴税额,再乘以需要补缴的10个月(即9月至12月共4个月未缴加上找回后的2个月),所以是480/12*10。 祝您学习愉快!
阅读 204
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公司发生物业费的地址和注册地不在一块,物业费可以认证抵扣吗
文文老师
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提问时间:05/12 09:39
#税务师#
物业费可以认证抵扣
阅读 93
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老师 开发票 添加信息项目 是否选择普通零税率怎么选 还有是否含税 我这个选对了吗
家权老师
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提问时间:05/12 09:07
#税务师#
就是按图片中那样设置就行
阅读 96
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