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老师麻烦咨询一下,去年12月工资在12月计提,但今年1月发放,这个月工资汇算时,需要调增不,谢谢
文文老师
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提问时间:05/14 09:19
#税务师#
去年12月工资在12月计提,但今年1月发放,这个月工资汇算时,不需要调增
阅读 115
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白酒公司如何合理避税?
朴老师
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提问时间:05/14 08:58
#税务师#
利用优惠政策:争取研发费用加计扣除,对符合条件的固定资产采用加速折旧。 规划生产流程:从一般纳税人处采购原材料以抵扣进项税,控制生产环节成本。 调整销售策略:设立销售公司转移利润降低消费税计税依据,合理开展促销活动并按税法规定处理。 安排财务管理:确保利息支出按规定在税前扣除,合理分配利润以享受相关税收优惠。
阅读 162
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股权转让需要缴纳什么税种,税率是多少?
郭老师
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提问时间:05/14 07:23
#税务师#
印花税万分之5,小规模小型微利企业个人减半, 个税20%, 溢价转让的才需要交。
阅读 126
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这道题C 为什么减除费用 5000✖️12 不是 7 月才入职上班吗
董孝彬老师
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提问时间:05/13 22:40
#税务师#
您好,是扣12个月,对于年度内首次就业或失业后再就业的人员,基本减除费用(6万元)按全年标准扣除,不因入职时间晚而按比例缩减(比如如学生7月毕业入职仍扣6万元),没有上班的 也是扣12月
阅读 138
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出售无形资产收取价款100000元,应交税费5500元,用银行存款交纳律师费2500元,该项无形资产的原始价值为150000元,累计摊销额为40000元,计提减值准备20000元。 这笔会计分录怎么做呢 无形资产的律师费用怎么做会计分录
张老师
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提问时间:05/13 18:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售无形资产的会计分录如下:1.借:银行存款100000 贷:无形资产150000 累计摊销40000 资产减值准备20000 营业外收入100002.借:营业外支出5500 贷:应交税费5500律师费的会计分录如下:借:管理费用2500 贷:银行存款2500 祝您学习愉快!
阅读 225
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老师,2024年汇算清缴交2023年的企业所得税4279.21元通过所得税费用科目核算了,在2024年企业所得税汇算时应在哪个项目作纳税调增处理呢?
宋生老师
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提问时间:05/13 16:17
#税务师#
你好,这个在纳税调整明细表扣除类其他里面填就好了。
阅读 109
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老师年报固定资产调整明细表里长期期待费用填我填账套里开办费发生的数据吗
文文老师
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提问时间:05/13 15:26
#税务师#
填写账上长期待摊费用的数据
阅读 99
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今年考经济法,请问税务师报名报两科应该选涉税实务,还是法律? 税1和税二哪个简单? 22年通过税法,CPA考完试再准备这两科来得及吗
张老师
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提问时间:05/13 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议今年报考涉税实务和法律。税一和税二难度相近,但税一通常被认为稍简单一些。CPA考完后再准备这两科来得及,但需合理安排时间。 祝您学习愉快!
阅读 197
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请问下老师,填写个税申报的时候,养老保险基本医疗保险失业保险这里填写单位的部分,还是个人的部分
家权老师
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提问时间:05/13 15:17
#税务师#
那个填个人缴费部分的哈
阅读 114
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22年通过税法,今年考经济法,请问税务师报名选择哪两门比较适合?
赵老师
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提问时间:05/13 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议你选择税二和涉税服务实务。这两门科目与你已掌握的税法和即将学习的经济法关联性较强,有助于理解和掌握相关知识。 祝您学习愉快!
阅读 169
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老师,请问:2024年做23年汇算清缴时,有未发工资,汇算调增了:借:应付-工资 贷利润分配-未分配利润,缴了企业所得税。 现在2025年,做2024的汇算清缴时,账上应付工资借方 多于贷方数额(2024汇算调增的工资额),2025做2024汇算清缴, 汇算报表 工资填写,该怎么?账载金额填 哪个数,实际发生数? 税收金额?
郭老师
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提问时间:05/13 14:49
#税务师#
你发下去的那一部分没有计提
阅读 121
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老师,我想问一下会计人员继续教育,我应该怎么操作啊?我是辽宁的人员,会计人员继续教育是年年都要做吗?还是不用做也可以啊?
朴老师
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提问时间:05/13 13:49
#税务师#
这个必须要年年做的 先在全国会计网站采集信息,采集了审核通过了才可以做
阅读 102
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老师,企业所得税汇算中各种社保缴款,应填单位社会缴款金额,还是填单位和个人相加金额,谢谢
文文老师
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提问时间:05/13 11:23
#税务师#
填单位社会缴款金额
阅读 106
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你好,老师,请问一下做工商年报时可以去哪个网站查得到当年股东有没有变更?
宋生老师
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提问时间:05/13 11:02
#税务师#
你好,这个要看你们变更是在哪个网站,因为每个省它有自己的网站。
阅读 122
收藏 1
老师,建筑设计公司购进酒用于赠送给客户,企业所得税汇算时需要填视同销售的明细申报表吗?收入和成本一样对吗?但购进时取得是普票,视同销售的销项是13%,那么成本是不是就大于收入了呀,该怎么弄呢?
宋生老师
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提问时间:05/13 10:39
#税务师#
你好,严格来说确实是需要。你这个金额有多少
阅读 114
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老师,我们是销售涂料的商贸公司,收到供应商开具的这个服务费发票, 账上按长期待摊费用分摊的?这个做企业所得税汇算需调整吗?
家权老师
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提问时间:05/13 10:05
#税务师#
具体什么费用要分摊呢?受益期超过1个月的费用就要分摊,真实发生的费用就可以税前扣除
阅读 93
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老师出口的三方贸易合同怎么签,需要注明什么,盖谁的章。
朴老师
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提问时间:05/13 09:54
#税务师#
签订流程 合同起草:由出口商依据实际交易状况和国际贸易惯例,拟定合同草案,明确各方权利义务。 协商修订:出口商与进口商就合同条款展开充分沟通协商,如商品细节、价格、付款方式、交货时间等,达成一致后确定最终条款。 签字盖章:最终合同由出口商、进口商和涉及的第三方(如货代、银行等,视具体贸易关系而定 )的授权代表签字并加盖公章或合同专用章,合同正式生效。 需注明内容 当事人信息:完整准确列出三方(出口商、进口商、第三方 )的名称、地址、联系方式、法定代表人等信息。 商品明细:详细说明出口商品名称、规格、数量、质量标准、包装等,避免货物纠纷。 价格条款:明确货物价格、计价货币、付款方式(如信用证、电汇等 )、付款期限等。 交货条款:规定交货地点、交付方式、装运日期、运输方式等内容。 质量保证:约定商品质量标准、检验方式、质量异议期限以及质量问题违约责任。 运输保险:确定运输保险责任承担方、保险金额、投保险别、投保时间、索赔流程等。 知识产权条款:明确货物知识产权归属,约定各方在知识产权保护方面的责任和义务,防止侵权纠纷。 违约责任:清晰界定各方违约情形及应承担的违约责任,包括违约金、损失赔偿计算方式等。 争议解决:约定争议解决方式,如协商、仲裁或诉讼,以及适用法律和仲裁机构、管辖法院等。 合同变更与终止:规定合同变更、终止的条件、程序以及变更或终止后的处理事宜。 盖章方 合同需由出口商、进口商和第三方(如货代、银行等 )加盖公章或合同专用章,表明对合同条款认可并愿意受其约束。若授权代表签字,应确保其获得合法有效的授权,同时留存授权委托书等相关文件。
阅读 86
收藏 0
老师您好!非上市公司的其他资本公积转增资本要依法征收个人所得税。但是其他资本公积金也包括资本(或股本)溢价:企业投资者投入的资金超过其在注册资本中所占份额的部分。和股份制企业股票溢价发行形成的资本公积是一样的道理,是不是?但是股份制企业股票溢价发行形成的资本公积转增股本是不用缴纳个人所得税的。请问这是什么原因了?还是我理解在哪里出了问题?
周老师
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提问时间:05/13 09:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股份制企业股票溢价发行形成的资本公积转增股本不缴纳个人所得税,是因为这部分溢价属于资本投入,而非利润分配。而非上市公司的其他资本公积转增资本涉及的是未分配利润或盈余公积,属于利润分配性质,因此需要缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 244
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请问老师,单位2024年的收入,因为合同终止有10万元账面已经确认收入了。领导让修改2024年的汇算清缴申报表,直接利润表的收入减去10万元。可以么?
小锁老师
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提问时间:05/12 22:25
#税务师#
您好,这个是可以的,能
阅读 126
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老师, 想问对应纳税所得额的影响中不用考虑运费吗?(图片是税二讲义)
张老师
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提问时间:05/12 21:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 运费计入资产成本,支付的增值税可抵扣,未影响损益,因此不影响应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 284
收藏 1
请问老师这道题目后面为什么不*持股期数/12,看公式里是有这个部分的
张老师
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提问时间:05/12 21:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是以发行日看,是不是要加权计算,此处是年初发行,所以不涉及相应的权重的影响。 最后,如这是当年的4月1日发行,这也是最后计算出250万股后,再单独乘以9/12,而不是在前面的减项中体现 祝您学习愉快!
阅读 201
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老师,公司股权给人收购了,比如收购价100元,减去实收资本50元,股权收益50元。怎么做会计分录呢?
宋生老师
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提问时间:05/12 18:40
#税务师#
你好,是这样,是你们公司的A股东换成了B股东 还是说,你们持有A公司的股权,现在将这部分股权转让给给B公司
阅读 100
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#提问#老师请问公司竞标着一家食品配送,但是公司又从新注册了几家公司,重新注册的公司是竞标着这家公司持股100%的股份,然后就拿这几家公司供货给学校,这样在税务上有风险吗?
宋生老师
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提问时间:05/12 17:58
#税务师#
你好,这个只要对方没要求,就没事。
阅读 102
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请问老师使用权资产可能比租赁负债金额小吗? 使用权资产在计算时要减掉租赁期开始日或之前已经支付的租赁付款额,比如租赁期开始当日先支付80万元,然后每年支付50万元,那么租赁负债比使用权资产少80万吗
郭锋老师
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提问时间:05/12 17:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,使用权资产可能比租赁负债金额小。使用权资产在计算时会减掉租赁期开始日或之前已经支付的租赁付款额,因此租赁负债会比使用权资产少这部分金额。例如,如果租赁期开始当日支付了80万元,那么租赁负债会比使用权资产少80万元。 祝您学习愉快!
阅读 268
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答案说选D1600 为什么不选B
周老师
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提问时间:05/12 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2019年追加的资金需求量=50000×20%×(16000/50000-8000/50000)=1600(万元) 祝您学习愉快!
阅读 243
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老师,请问我这边21年有一笔凭证做错了,是应收款,做到管理费用里了,是需要修正21年的汇算清缴报告吗?还是可以直接冲减今年的费用吗?
宋生老师
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提问时间:05/12 16:49
#税务师#
你好,正规的做法是更正之前的汇算。
阅读 118
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股东公司以技术成果投资入股,入账时可以直接贷计递延收益么
宋生老师
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提问时间:05/12 16:17
#税务师#
你好,这个是做无形资产。
阅读 100
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老师年报企业没有发生的就不用填报勾选对吗,直接下一步吗不用勾选
文文老师
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提问时间:05/12 15:37
#税务师#
可按系统默认勾选表格填写
阅读 83
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公司认缴注册资本3000万,净利润要达到什么条件才可以分红
宋生老师
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提问时间:05/12 14:43
#税务师#
你好,这个没有规定,企业股东自己决定就行。
阅读 102
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请问老师,单位与个人签订的房屋租赁协议,请问单位需要缴纳印花税么?没有签订合同。因为出租方是老板的朋友。
文文老师
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提问时间:05/12 14:25
#税务师#
需要缴纳印花税,按租赁合同
阅读 106
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