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老师，请问我们公司收到了税务局的退税，之前多缴的，现在忘记是什么时间多交的什么税了，这个分录怎么做啊
家权老师 | 提问时间：06/06 17:00

#实务#

具体退的是啥税呢？

阅读 12

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房地产企业，上月开具正式全款发票500万，税率9%，暂未结转收入，，月末进项税额抵扣，如何分录做账
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:00

#实务#

你好，你开了这个发票，税务上就要确认收入了。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税销项税额。这个抵扣本身不需要单独做账，系统在申报表上面自动递减。

阅读 25

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老师，请问个人代开了劳务发票25000，单位需要帮申报个税吗？免税额是多少呢
家权老师 | 提问时间：06/06 17:00

#税务#

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费

阅读 18

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老师，您好！企业所得税和汇算清缴的企业所得税怎么做？分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 16:59

#实务#

...

阅读 18

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计提个发放失业保险的会计分录
文文老师 | 提问时间：06/06 16:58

#实务#

计提社保借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保

阅读 10

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您好，老师，请问一下，我们个税申报是与实际发放申报还是应发工资申报？
文文老师 | 提问时间：06/06 16:58

#税务#

你好，按照应发工资申报

阅读 49

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你好老师！我们客人汇美金了...如何结算呀。
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:57

#实务#

你好，你可以按照当月1日的汇率来换算。

阅读 19

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老师好 3300的电脑主机应该做费用还是固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 16:56

#实务#

您好，这个金额小可以直接费用化了

阅读 12

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答案A不是可回收金额和账面价值比较，谁低选择吗
妮老师 | 提问时间：06/06 16:56

#中级职称#

你好，同学，是的，可回收金额和账面价值谁低就选谁

阅读 33

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老师，我5月份放假5天，双休，请问出勤天数是按24天还是按19天算？有个员工请假了2天，我不知道按24天算还是按19天算平均工资
文文老师 | 提问时间：06/06 16:55

#实务#

你好，出勤天数是按24天计算。

阅读 13

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老师，我们公司24年6月份的时候是小规模，在24年10月变成一般纳税人，我们租的园区的宿舍，对方给我们开的是普通发票租金，25年5月还没到期就退租了，所以对方园区在今年5月的时候把去年的发票冲红了，然后退了相应的钱，重新开的正确金额的专用发票，请问是现在做账是把去年的做冲红，然后做正确发票金额的账吗？因为跨年了，不确定怎么做
小愛老师 | 提问时间：06/06 16:55

#实务#

您好，现在按负数发票冲账，再按正确的发票金额入账，小企业做到当期就可以

阅读 32

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A>B是A大于B
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:54

#实务#

你好你如果计提的多了，就红字冲减多计提的，如果计提的少了就补充计提。

阅读 61

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个人维修服务，包含了汽车配件，开票内容怎么开？不用购买方代扣代缴？是不是开成劳务*修车服务就要按劳务代扣代缴？
家权老师 | 提问时间：06/06 16:54

#税务#

是的，就是要开劳务*修车服务，不能开其他

阅读 22

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老师，请问去年每月计提年终奖金额A，今年年初时实际发生金额B，A>B，因差异C有点大，这部分是年初全部冲销，还是可以今年每月进行冲销，每月冲销做有什么影响
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:53

#实务#

你好，你如果是多计提了，就应该一次冲减。

阅读 73

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餐饮服务——餐费，可以对外开专用发票？
文文老师 | 提问时间：06/06 16:53

#实务#

餐饮服务——餐费，可以对外开专用发票。

阅读 11

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你好，我是小规模纳税人，自己独资的酒店，筹建期的所有费用，包括工程装修费用，床，电视，灯具，空调等等，做个简单的内部账，也不折旧，待摊。应该怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:53

#实务#

你好，你如果不折旧摊销的话就做只能全额做费用了。

阅读 14

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老师，你好，我司与供应商签订合同，收到供应商开出发票金额12万，利息金额6000元，分12期付款货款加利息，每期付10500元，请问如何做分录？
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:53

#实务#

你是买了一个固定资产吗？还是买了库存商品？一般是借固定资产贷。长期应付款然后每个月借长期应付款，贷银行存款。

阅读 16

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工商年报股东有变更是不是不用填变更信息
文文老师 | 提问时间：06/06 16:53

#实务#

是的，不用填变更信息，按变更后的股东填写

阅读 11

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2x22年11月1日，甲公司与丙公司签订合同，代丙公司采购原材料，每吨收取50万元手续费。甲公司代丙公司采购了1吨原材料，采购价款500万元，收取丙公司价款550万元。甲公司按照550万元确认了收入，并按照500万元结转了成本。老师，这样做并不影响利润吧？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 16:53

#中级职称#

你好，不影响的这里是

阅读 23

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老师，个体户有注册资金吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 16:51

#实务#

个体户没有注册资金要求

阅读 10

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老师，公司股东退股，实缴了 100 万，然后这 100 万公司账户退给他了，然后公司花 46 万买了这 10% 的股权平分给其他股东，这个 46 万是算其他股东的分红吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 16:50

#实务#

是的，账面有利润就算分红

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固定资产购置税的会计凭证应如何录入和核对？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 17:16

#会计实务#

固定资产购置税是指购买固定资产时需要缴纳的税费，一般包括增值税、消费税、关税等。录入和核对固定资产购置税的会计凭证应按照以下步骤进行： 1. 首先，根据购置固定资产的发票，确定购置税的金额。 2. 在会计凭证中，将购置税的金额以借方记录在固定资产账户中，增加固定资产的成本。 3. 根据购置税的性质，选择合适的科目作为贷方。一般情况下，购置税属于待摊费用，应选择待摊费用科目作为贷方。 4. 核对会计凭证的借贷金额是否相等，确保平衡。 5. 核对会计凭证的凭证号、日期、摘要等信息是否正确。 6. 审核凭证的录入是否符合会计准则和公司规定。以上是录入和核对固定资产购置税的基本步骤，具体操作还需根据公司的会计制度和税务规定进行调整。建议在操作前咨询专业会计师或税务专员的意见，以确保凭证的准确性和合规性。

阅读 1300

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问题2：为什么会计将企业视为一个独立的经济实体？
李老师 | 提问时间：03/18 16:40

#会计实务#

会计将企业视为一个独立的经济实体是基于以下几个原因： 1. 企业法律实体性：企业在法律上被视为一个独立的法律实体，具有独立的权利和义务。它有自己的资产、负债和所有权，可以与其他实体进行交易和签订合同。 2. 独立的经济利益：企业追求独立的经济利益，通过经营活动实现盈利或增加资产价值。企业的经济利益与其所有者和其他相关方的经济利益是分离的，因此需要将企业的财务状况和业绩单独记录和报告。 3. 财务独立性：将企业视为独立的经济实体可以确保财务信息的准确性和可靠性。企业的财务报告需要提供对企业财务状况、经营成果和现金流量的真实和公正的反映，以满足利益相关方的信息需求。 4. 责任和风险分离：将企业视为独立的经济实体可以实现责任和风险的分离。企业的债务和风险由企业本身承担，而不是由其所有者个人承担。这种责任和风险的分离有助于保护企业的利益和稳定经营。总之，将企业视为一个独立的经济实体是会计的基本原则之一，它有助于确保财务信息的准确性、可靠性和公正性，同时保护企业的利益和稳定经营。

阅读 879

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什么是项目固定资产投资强度？
李老师 | 提问时间：03/18 16:31

#会计实务#

项目固定资产投资强度是指一个项目在投资固定资产方面的强度或比例。它通常以项目的固定资产投资占总投资的比例来衡量。固定资产投资包括土地、建筑物、机器设备等长期使用的资产。项目固定资产投资强度的计算公式为：项目固定资产投资强度 = 项目固定资产投资 / 总投资其中，项目固定资产投资是项目中用于购置固定资产的资金，总投资是项目的总投资额。项目固定资产投资强度的高低反映了一个项目在固定资产方面的投入程度。较高的固定资产投资强度可能意味着项目需要大量的固定资产来支持其运营，而较低的固定资产投资强度则可能意味着项目更加注重流动资金的运用。对于会计老师来说，理解和掌握项目固定资产投资强度的概念和计算方法，可以帮助学生分析和评估一个项目的投资结构，以及项目在长期资产方面的投入情况。这对于制定项目的财务计划和预算，以及评估项目的盈利能力和风险水平都具有重要意义。

阅读 2358

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个税所得税计提分录是在会计核算中的哪个科目进行记录？
秦老师 | 提问时间：03/18 16:29

#会计实务#

个税所得税计提分录是在会计核算中的以下科目进行记录： - 借：应交个人所得税（或应交个税） - 贷：个人所得税费用（或个税费用）

阅读 766

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国家对企业利润分配有哪些法律法规规定？（15字）
王一老师 | 提问时间：03/18 16:27

#会计实务#

《公司法》、《企业所得税法》等。

阅读 1000

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如何使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额？
李老师 | 提问时间：03/18 15:25

#会计实务#

要使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额，你需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款本金：贷款的原始金额。 2. 贷款期限：贷款的还款期限，以月为单位。 3. 年利率：贷款的年利率。根据这些信息，你可以按照以下步骤使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额： 1. 打开月贷款利息计算器，并输入贷款本金、贷款期限和年利率。 2. 根据计算器的要求，选择还款方式。常见的还款方式包括等额本息和等额本金。 3. 确认输入的信息无误后，点击计算按钮或类似的功能，计算器将会显示出贷款的总利息支付金额。请注意，不同的月贷款利息计算器可能会有不同的界面和功能，但基本的操作步骤是类似的。如果你不确定如何使用具体的月贷款利息计算器，可以参考该计算器的使用说明或联系相关技术支持人员。

阅读 1865

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财务数字化应用人员的岗位职责包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：03/18 13:28

#会计实务#

财务数字化应用人员的岗位职责包括以下方面： 1. 财务系统维护：负责财务系统的日常维护和管理，包括系统设置、用户权限管理、数据备份和恢复等工作。 2. 财务数据处理：负责财务数据的收集、整理、录入和核对，确保数据的准确性和完整性。 3. 财务报表生成：根据财务数据，编制财务报表和分析报告，提供给管理层和其他相关部门使用。 4. 财务分析与决策支持：通过对财务数据的分析，为管理层提供财务决策支持，包括预测、预算、成本控制等方面的工作。 5. 财务流程优化：参与财务流程的优化和改进工作，通过引入数字化工具和技术，提高工作效率和质量。 6. 系统培训与支持：为财务部门的其他员工提供系统培训和技术支持，解答他们在使用财务系统过程中的问题。 7. 内部控制与风险管理：负责财务数字化应用过程中的内部控制和风险管理工作，确保财务数据的安全和合规性。 8. 新技术应用研究：跟踪财务数字化技术的发展动态，研究并评估新技术在财务领域的应用价值，推动财务数字化的创新和发展。以上是财务数字化应用人员的一般岗位职责，具体岗位职责可能会根据公司的规模和业务需求而有所差异。

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中信消费金融的利息收取周期是多久？
周老师 | 提问时间：03/18 13:27

#会计实务#

中信消费金融的利息收取周期一般是按照借款合同约定的还款周期来确定的。根据借款合同的约定，可能有月还、季还、半年还或年还等不同的还款周期。在每个还款周期结束时，中信消费金融会根据合同约定的利率计算出应收取的利息，并要求借款人进行还款。因此，具体的利息收取周期需要参考借款合同中的约定。

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7级超额累进个人所得税税率表适用于哪些纳税人？
李老师 | 提问时间：03/18 10:22

#会计实务#

7级超额累进个人所得税税率表适用于中国境内的居民个人。根据中国个人所得税法，居民个人包括中国公民、外籍人士在中国境内居住满一年以上的个人，以及在中国境内居住不满一年但连续居住满183天以上的个人。这些纳税人根据其所得额按照7级超额累进个人所得税税率表进行纳税。

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