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老师，A公司为小规模纳税人，A投资B公司，B公司现在分红给A公司，要交哪些税？B公司可以直接分红给A公司的个人股东吗？
Fenny老师 | 提问时间：06/24 12:35

#实务#

你好，主要是交企业所得税。但是符合免税的投资收益就不用交企业所得税。不能直接分给A公司的个人股东，你这里投资人是A公司。答：一、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十六条规定：“企业的下列收入为免税收入： …… （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；……” 二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十三条规定：“企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。”

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请问老师，就是去年我公司暂估白条，汇算清缴调出缴税，那么我公司现在应付账款不是还挂得有吗，那我这个应付账款怎么调平
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:34

#实务#

同学，你好红冲掉借：应付账款贷：以前年度损益调整

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老师好，我们公司做了一个光伏发电工程，现在收到了当地供电局给的电费，我应该怎么做账务处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:34

#实务#

您好，这个可以直接入成本里面

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老师，我现在有个日本贸易公司，老板让我把公司资产和个人资金做一个整合，请问是什么意思，要怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:25

#实务#

同学，你好做整合，那就是把资金全部相加

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可以用人民币基本账户收外币吗
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:25

#实务#

同学，你好不可以的

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餐饮公司收到一张买化肥的发票是不是跟实际业务差得有点远啊？我能做费用吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 12:23

#实务#

是的买来做什么用的

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公司购买的空调用于办公场所应如何入账，金额在1万元以下可以直接进费用吗？金额超过1万元的是要计入固定资产吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 12:17

#实务#

会计处理：金额≤1 万元：可直接计入 “管理费用 - 办公费”（若公司制度允许简化处理）。金额＞1 万元：通常计入 “固定资产”，按月计提折旧（折旧年限不低于 5 年）。税务优惠：单价≤500 万元的设备器具，税务上可一次性税前扣除（会计与税务处理可分离）。

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老师你好！公司原甲法人变更到乙，现在乙需要占股30%.需要怎样操作
朴老师 | 提问时间：06/24 12:17

#实务#

公司法人由甲变更为乙并让乙占股 30%，操作如下：股东会决议：通过法人变更及乙持股 30% 的股权转让决议。签股权转让协议：转让方与乙签订协议，明确股权份额及价格。工商变更登记：提交材料（申请书、决议、协议等），换发新执照。税务及其他变更：同步办理税务、银行账户等信息更新。

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老师你好，请问下我们公司领导买要买一台笔记本电脑，但是只能开个人抬头发票，公司给他报销的话可以入账吧？要写什么说明吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 12:16

#实务#

可以做帐，但是不允许税前扣除得证明是你单位使用的

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公司承担个税和个人社保我这边怎么入账
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:15

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

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我是鼎硕工程这张发票怎么录凭证，摘要怎么写
Fenny老师 | 提问时间：06/24 12:13

#实务#

你好这是你们发生的成本借：主营业务成本贷：应付账款摘要可以写通讯工程安装费用这些，是什么项目产生的费用就写什么。

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老师，请问我家在职人数超30人，残疾人就业保证金怎么计算的
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:10

#实务#

残保金年缴纳额 = (上年用人单位在职职工人数 × 当地规定比例 - 上年用人单位实际安排的残疾人就业人数) × 上年用人单位在职职工年平均工资

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老师，保安公司怎样更全面的做到与业务部门更好的融合，并且参与到公司业务中去
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:08

#实务#

设立跨部门项目小组，财务人员参与业务全流程，如项目前期预算制定、成本核算，中期资金调配、风险预警，后期效益评估等，为业务决策提供财务依据。流程融入：财务部门参与内控流程设计，将财务职能嵌入业务流程各节点。如在合同签订环节，财务人员审核合同条款中的财务风险；在采购流程中，参与供应商评估，把控采购成本。人员能力提升：财务人员需学习业务知识，如项目管理、合同管理等，深入了解业务流程和风险；业务人员也应学习财务知识，理解财务指标对业务决策的影响

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老师借管理费用500 贷应付职工薪酬我当时记账，借应付职工薪酬450 ，贷银行存款-发工资，现在借应付职工薪酬补记200，另外一个科目用什么
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:07

#实务#

你好，没明白你意思，你是说之前少计提了吗

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老师，企业审合同主要从哪些方面入手，能更好的规避下风险，都涉及哪些风险
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:07

#实务#

主体资格：核实对方身份信息，确保主体合法有效，避免与无资质主体合作。条款内容：审查合同条款是否明确、具体，包括权利义务、履行方式、期限等，防止模糊表述引发争议。违约责任：明确违约情形及违约责任，设定合理赔偿标准，保障自身权益。法律适用与争议解决：确定适用法律及争议解决方式，优先选择熟悉法律和便捷解决途径。签字盖章：核对签字盖章是否真实有效，防止伪造或未经授权行为。

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老师，为什么有些国内的企业，注册资本都以美元的形式显示的呢？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:05

#实务#

你好，估计是有国外的投资者

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老师，我们是石料建材公司，现在存入专门账户的土地复垦费用和矿山地质环境恢复治理基金怎么做账务处理？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

你好，这个你可以借银行存款-专项基金，贷银行存款-一般户。

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新开业的酒店，一般纳税人，开业前期买的布草，买的很多，但是按照房间数领了一部分，每个楼层布草间放了一部分，库房也放了一部分，应该怎么进行账务处理啊？还有自助餐的餐具也是领了一部分，一部分在仓库，怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

同学，你好购买的时候借：周转材料贷：银行存款领用借：主营业务成本贷：周转材料

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公司工商年报怎么做，请老师给详细指导一下
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

你好，这个学堂有实操课，时间不长，你可以看一下。几十分钟的课程。

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新开的酒店，还没营业，场地租的老板个人的，应该什么时候写租房协议，还有老板的油费过路费，可以签一个租车协议吗，租金定多少合理
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:00

#实务#

你好，一般你在拿到营业执照的时候就应该有协议了老板的车，要问下当地税务局，有的地方不让代开发票。

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一般纳税人每年都要交什么税种呢，先后顺序
文文老师 | 提问时间：06/24 12:00

#实务#

在电子税务局查询税局核定的税费种我的信息-纳税人信息-税费种认定信息

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请说明固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响。
周老师 | 提问时间：03/18 10:09

#会计实务#

固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产负债表：固定资产计提折旧后，固定资产减少，而累计折旧增加，因此资产负债表上的固定资产净值会减少，同时累计折旧会增加，反映了固定资产的使用寿命和价值逐渐减少的情况。 2. 利润表：固定资产计提折旧会导致折旧费用的增加，折旧费用是一种间接费用，会在利润表上减少净利润。折旧费用的增加反映了固定资产在使用过程中的价值逐渐消耗，从而影响了事业单位的盈利能力。 3. 现金流量表：固定资产计提折旧不会直接影响现金流量表中的经营活动现金流量，因为折旧费用是一种非现金费用。然而，折旧费用的增加会间接影响现金流量表中的投资活动现金流量，因为事业单位需要购买新的固定资产来替代旧的固定资产，从而产生现金支出。总的来说，固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响主要体现在资产负债表和利润表上，反映了固定资产价值的逐渐减少和事业单位的盈利能力。同时，折旧费用的增加也会间接影响现金流量表中的投资活动现金流量。

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毛利润率的计算公式是：（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%。
欧阳老师 | 提问时间：03/18 08:38

#会计实务#

是的，毛利润率的计算公式是（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%。毛利润率是一个重要的财务指标，用于衡量企业在销售过程中实现的毛利润与销售收入之间的比率。这个比率可以反映企业的盈利能力和经营效率。

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个人SWOT分析中，如何利用自身的优势来应对威胁？
李老师 | 提问时间：03/17 21:55

#会计实务#

在个人SWOT分析中，如果发现自身具有一些优势，可以采取以下措施来应对威胁： 1. 利用优势来增加竞争力：将优势转化为竞争优势，提高自身的竞争力。例如，如果你具有良好的沟通能力，可以利用这一优势与他人建立良好的工作关系，获取更多的机会。 2. 扩大优势的影响力：利用优势来影响和帮助他人，进而扩大自身的影响力。例如，如果你具有良好的团队合作能力，可以主动帮助团队中的其他成员，提高整个团队的绩效。 3. 持续学习和发展：利用优势来不断学习和发展自己，提高自身的能力和知识水平。例如，如果你具有良好的分析能力，可以利用这一优势深入学习会计领域的相关知识，提高自己的专业能力。 4. 寻找合作伙伴：利用优势来寻找合作伙伴，共同应对威胁。例如，如果你具有良好的人际关系能力，可以与其他人合作，共同解决问题，降低威胁的风险。 5. 制定明确的目标和计划：利用优势来制定明确的目标和计划，有针对性地应对威胁。例如，如果你具有良好的组织能力，可以利用这一优势制定详细的工作计划，提高工作效率，应对威胁的压力。总之，个人SWOT分析中的优势可以作为应对威胁的重要资源，通过合理利用和发展优势，可以增加自身的竞争力，降低威胁的风险。

阅读 1782

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复利计算中的时间间隔对最终金额有着重要的影响，那么如何确定复利计算中的时间间隔？
欧阳老师 | 提问时间：03/17 21:36

#会计实务#

在复利计算中，时间间隔是指利息计算的时间单位，通常以年为单位。确定复利计算中的时间间隔需要考虑以下因素： 1. 利息支付频率：利息可以按年、半年、季度、月等不同频率支付。一般情况下，利息支付频率越高，时间间隔越短，最终金额越多。 2. 投资期限：根据投资的期限长短，可以确定复利计算中的时间间隔。例如，投资期限为3年，可以选择按年计算利息，时间间隔为1年；或者选择按季度计算利息，时间间隔为0.25年。 3. 利息计算方式：利息可以按照简单利息或复利息计算。如果按照简单利息计算，时间间隔一般为1年；如果按照复利息计算，时间间隔可以根据具体情况确定。总之，确定复利计算中的时间间隔需要综合考虑利息支付频率、投资期限和利息计算方式等因素，选择合适的时间间隔可以更准确地计算最终金额。

阅读 1279

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银行app打印承兑汇票时如何设置打印选项？
周老师 | 提问时间：03/17 19:21

#会计实务#

要设置打印选项，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开银行app，并登录到你的账户。 2. 寻找或选择与承兑汇票相关的功能或菜单。 3. 在相关功能或菜单中，寻找或选择“打印选项”或类似的选项。 4. 在打印选项中，你可能会看到以下设置： - 打印布局：选择横向或纵向布局，根据需要选择合适的选项。 - 打印尺寸：选择合适的纸张尺寸，通常为A4或信封尺寸。 - 打印副本：选择要打印的副本数量。 - 打印设置：选择打印质量、颜色选项等。 - 打印范围：选择要打印的页面范围，如全部页面或指定页面。 5. 根据需要进行设置，并确保选择适当的打印机。 6. 确认设置后，点击“打印”或类似的按钮，开始打印承兑汇票。请注意，不同的银行app可能在设置打印选项方面略有不同，因此以上步骤可能会有所变化。建议在需要时查阅相关的银行app使用指南或联系相关技术支持部门获取更准确的操作指导。

阅读 1362

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钱存银行的利息是根据存款金额和存期计算的，通常以年利率为基准。
秦老师 | 提问时间：03/17 18:49

#会计实务#

是的，钱存银行的利息是根据存款金额和存期计算的，通常以年利率为基准。计算利息的公式可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期其中，存款金额是指您存入银行的金额，年利率是银行给定的年利率，存期是您的存款期限，通常以年为单位。举个例子，假设您存入了10000元，年利率为5%，存期为1年，则计算利息的公式如下：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元这意味着您的存款在一年后将获得500元的利息。请注意，如果存期不是以年为单位，需要将存期转换为年份来计算利息。此外，有些银行可能会根据存款金额的不同设定不同的利率档次，例如，存款金额在一定范围内可以享受更高的利率。因此，在计算利息时，需要根据实际情况确定所使用的年利率。

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在贷款证利息计算器中，利息是如何计算的？请列举计算公式。
欧阳老师 | 提问时间：03/17 17:37

#会计实务#

在贷款证利息计算器中，利息通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来计算的。以下是利息计算的一般公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指实际贷款的金额，年利率是指贷款的年利率（通常以百分比表示），贷款期限是指贷款的期限（通常以年为单位）。需要注意的是，有些贷款利率可能是按月计息的，这种情况下需要将年利率转换为月利率，并将贷款期限也转换为月份。另外，还需要考虑到利息的计算方式。在实际应用中，利息的计算方式有多种，包括等额本金、等额本息、按期付息等。具体的计算公式会根据不同的计算方式而有所不同。因此，在使用贷款证利息计算器时，需要根据具体的贷款条件和利息计算方式，选择相应的计算公式进行计算。

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如何计算项目固定资产投资强度？
王一老师 | 提问时间：03/17 16:32

#会计实务#

项目固定资产投资强度是指项目投资中用于购买固定资产的资金占总投资的比例。计算项目固定资产投资强度的公式如下：项目固定资产投资强度 = 项目固定资产投资 / 总投资 * 100% 其中，项目固定资产投资是指项目中用于购买固定资产的资金，包括土地、建筑物、设备等；总投资是指项目的全部投资，包括固定资产投资、流动资金、无形资产等。例如，某个项目的固定资产投资为100万元，总投资为200万元，则该项目的固定资产投资强度为：项目固定资产投资强度 = 100万元 / 200万元 * 100% = 50% 这表示该项目中固定资产投资占总投资的50%。

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财务、出纳和会计分别在企业的哪个环节扮演重要角色？
周老师 | 提问时间：03/17 15:21

#会计实务#

财务、出纳和会计在企业的不同环节扮演着重要角色。首先，财务部门在企业中负责全面管理和监督企业的财务活动。财务部门负责编制和分析财务报表，制定财务政策和策略，进行预算和财务规划，管理资金流动，监督成本控制等。财务部门的主要职责是确保企业的财务状况健康和可持续发展。其次，出纳部门负责企业的现金管理和支付事务。出纳部门负责处理企业的日常现金流动，包括收款、付款、银行存款、现金管理等。出纳部门需要确保企业的现金流动安全和高效，同时也需要与财务部门密切合作，确保财务数据的准确性和一致性。最后，会计部门负责企业的会计核算和记录。会计部门负责记录和分类企业的财务交易，编制会计凭证和账簿，进行账务处理和调整，计算和报告企业的财务指标等。会计部门的主要职责是确保企业的会计信息准确、可靠和及时，以满足内部管理和外部报告的需求。综上所述，财务、出纳和会计在企业的不同环节都扮演着重要角色，彼此之间需要密切合作，共同确保企业的财务管理和会计核算的顺利进行。

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