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老师,你好,我这你问一下,供货商开出发票,我们在电子税务局里面查询不到,但是在发票查验里面又是正常的,这是怎么回事
小郝老师
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提问时间:11/29 15:44
#初级职称#
时间有滞后的问题。如果周一上班的时候还没更新,电子税务局里应该有一个可以同步信息的按钮点一下。
阅读 145
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顾客买39.2的东西,要我开百分之一的普票 需要开多少金额呢
刘艳红老师
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提问时间:11/29 10:53
#初级职称#
您好,直接开39.2就可以了
阅读 217
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你好老师,我想问一下,销售方开出发票,购买方在电子税务局查询不到是什么原因呢?但是购买方在国家税务网发票查询里面是正常的
刘艳红老师
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提问时间:11/29 10:21
#初级职称#
您好,这个可能是系统的原因
阅读 135
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股东首要的兴趣是Profit sharing 还是ROI?
黄老师
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提问时间:11/29 09:09
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首要兴趣是ROI:股东最根本的诉求是他们的投资能够增值,获得令人满意的整体回报率。 ProfitSharing是手段,不是目的:股息(利润分享)是实现ROI的一种方式,它对于吸引偏好稳定现金流的投资者(如退休基金)、信号传递(表明公司财务健康)以及回报成熟期的公司股东非常重要。 祝您学习愉快!
阅读 100
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关于成都开具餐饮发票相关步骤
于老师
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提问时间:11/29 03:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.前期准备(首次开票必做) 完成税务登记,确定小规模纳税人/一般纳税人身份,领取发票专用章、税务UKey(或金税盘/税控盘)。 安装增值税发票开票软件(税务UKey版),并购买针式打印机(纸质发票用);若开电子发票,需向税务机关申请电子发票开具资格。 2.线下纸质发票开具 核对信息:向消费者确认开票抬头(企业全称/个人姓名)、企业税号(仅企业需要)。 填写内容:在开票软件中选择“餐饮服务”作为应税项目,填写消费金额(按实际结算金额,折扣需体现在票面),选择对应税率(一般纳税人6%,小规模纳税人现行优惠为1%)。 打印盖章:打印发票后,在发票联加盖发票专用章(公章/财务章无效),将发票联交给消费者,存根联留存5年备查。 各地区的具体流程可以咨询当地税务机关进一步核实 祝您学习愉快!
阅读 306
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请问一下老师,在携程上订酒店,收款方是携程,开票方是入住的酒店名称。这样可以报销入账吗
文文老师
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提问时间:11/28 18:16
#初级职称#
可以的,可以报销入账
阅读 151
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公司的税负率怎么算的?
家权老师
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提问时间:11/28 17:24
#初级职称#
你好,实际缴纳的税款除以不含税收入。 不含税收入直接看利润表的营业收入
阅读 137
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老师,我们加工别人的产品要加工费。现在他们的遗留废品低价卖给我们。可不可以直接抵加工费。我们只开相应的发票。就不需要他们开票给我们可以吗?
家权老师
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提问时间:11/28 16:26
#初级职称#
那个废品也需要对方开发票给你们
阅读 148
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初级会计学习课程资源(视频数量多少 个;视频总时长多少分钟;课程讲义多少份;习题资源多少
小赵老师
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提问时间:11/28 16:08
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 网校官网首页选课中心有出售初级课程,https://www.chinaacc.com/chujizhicheng/project/?gg=xuanke这个是招生方案,可以看下,其中ai豪华书课包一门课程下来大概90个小时,请了解。 祝您学习愉快!
阅读 111
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老师好能看下这题吗,解答可以详细点吗谢谢
贾老师
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提问时间:11/28 07:56
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先计算会计利润: 会计利润=产品销售收入+营业外收入-产品销售成本-销售费用-管理费用-财务费用-销售税金(不含增值税)-营业外支出 销售税金不含增值税为420-360=60万元 会计利润=2300+80-880-480-580-60-60-55=265万元 2.然后进行各项纳税调整: -广告费: 广告费扣除限额=2300×15%=345万元,实际发生380万元,应调增应纳税所得额=380-345=35万元 -业务招待费: 业务招待费扣除限额1=36×60%=26万元 业务招待费扣除限额2=2300×5‰=15万元 取两者较小值,可扣除业务招待费为15万元,应调增应纳税所得额=36-15=24.5万元 -公益性捐赠: 公益性捐赠扣除限额=265×12%=38万元,实际发生49万元,应调增应纳税所得额=49-38=17.2万元 -税收滞纳金: 税收滞纳金不得在税前扣除,应调增应纳税所得额6万元 -工会经费: 工会经费扣除限额=200×2%=4万元,实际发生6万元,应调增应纳税所得额=6-4=2万元 -职工福利费: 职工福利费扣除限额=200×14%=28万元,实际发生30万元,应调增应纳税所得额=30-28=2万元 -职工教育经费: 职工教育经费扣除限额=200×8%=16万元,实际发生12万元,可全额扣除,无需调整。 3.接着计算应纳税所得额: 应纳税所得额=会计利润+各项调增额 =265+35+24.5+17.2+6+2+2 =357万元 4.最后计算应纳企业所得税: 企业为居民企业,适用税率25% 应纳企业所得税=应纳税所得额×税率=357×25%=87.925万元 综上,该企业2024年度实际应纳的企业所得税为87.925万元。 祝您学习愉快!
阅读 133
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第九题第十题不会
提问时间:11/27 22:18
#初级职称#
...
阅读 139
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我不会这个题
提问时间:11/27 21:54
#初级职称#
...
阅读 104
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报税老师都不教软件操作吗?还有凭证的装订有教吗
小菲老师
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提问时间:11/27 19:22
#初级职称#
同学,你好 报税老师一般只教报税的。 其他的内容,要看其他的课件
阅读 162
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已采用公允价值模式计量的投资性房地产的,不得从公允价值模式再转为成本模式。( ) 正确 错误
文文老师
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提问时间:11/27 15:52
#初级职称#
你好,这个说法是正确的
阅读 194
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下列各项中,关于可供出售金融资产会计处理表述正确是有( )。多选 A.可供出金融资产处置的净收益应计入损益收益 B.可供出金融资产持有期间取得的现金股利应冲减投资成本 (现金股利不是计入交易性金融资产-应计利息的科目?冲减投资成本是一个意思吗?) C.可供出金融资产取得时发生的交易费用应计入初始投资成本 (交易费用不是计入投资收益?) D.可供出金融资产持有期间的公允价值变动数应计入所有者权益 (公允价值变动不是计入公允价值变动损益?)
朴老师
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提问时间:11/27 13:51
#初级职称#
正确答案:A、C、D(补充易混点速记:交易性金融资产交易费用 / 公允价值变动记损益,可供出售金融资产则分别记初始成本 / 所有者权益,现金股利均记投资收益)
阅读 159
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跨年和跨月的发票可以红充吗
文文老师
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提问时间:11/27 11:45
#初级职称#
跨年和跨月的发票可以红冲
阅读 150
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老师,用现金发了每人500福利,是不是只需要用员工签字的表就可以冲账吧?
文文老师
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提问时间:11/27 11:39
#初级职称#
是的,只需要用员工签字的表就可以冲账
阅读 134
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下列各项中,属于现金流量表“经营活动产生的现金流量”的有( )。 A. 支付的行政人员因公出差的差旅费 B. 支付的借款利息 C. 销售商品收到的现金 D. 代扣代缴的职工个人所得税
家权老师
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提问时间:11/27 11:15
#初级职称#
你好,是多选题还是单选呢?
阅读 177
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老师,我公司让用电脑表格做账里,你那有那个表格的模板吗
朴老师
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提问时间:11/27 10:21
#初级职称#
同学你好 这个不需要模板 就是在表里设置分录序号时间摘要分录这几个栏次 然后下面开始做分录就行
阅读 140
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下列各项中,关于资产负债表“预收款项”项目填列方法表述正确的是( )。 A. 根据“预收账款”科目的期末余额填列 B. 根据“预收账款”和“预付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数填列 C. 根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列 D. 根据“预收账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列
家权老师
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提问时间:11/27 10:08
#初级职称#
C. 根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列
阅读 183
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老师,这道题为什么选d,为什么不是b。摊余成本是什么意思?
董孝彬老师
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提问时间:11/26 20:35
#初级职称#
您好,这道题选D是因为甲公司管理债券的模式是“收取合同现金流量”,且债券现金流量“仅为本金和以未偿付本金为基础的利息”(通过SPPI测试),符合“以摊余成本计量的金融资产”的分类条件;不选B是因为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”适用于“管理目标不是收取现金流”或“现金流量没通过SPPI测试”的情况,本题不满足。摊余成本是金融资产的初始金额经调整后的账面价值,调整包括扣除已还本金、加/减实际利率法下的累计摊销额、扣除已发生减值损失(金融资产),它体现“实际赚取/支付的利息和本金回收”,比如花950买面值1000、票面利率5%的债券,每年收利息50(按票面)、到期收回1000,会计上会把“每年按实际利率算的利息”和“收回的本金”逐步摊到账面上,这个调整后的金额就是摊余成本。
阅读 145
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委托加工物资消费税按受托方市场价还是委托方的市场价
张老师
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提问时间:05/23 01:09
#初级职称#
有同类售价的,按此进行消费税的计算,这是指的受托方的同类售价。
阅读 884
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直接人工归入生产成本和制造费用? 为什么辅助生产成本中辅助车间的直接人工计入生产成本;但是基本车间和辅助车间的直接人工计入的是制造费用?
张老师
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提问时间:05/22 21:36
#初级职称#
直接人工是计入生产成本中,您说计入制造费用的,一定不是直接人工,能提供下您此项结论的出处吗?
阅读 1466
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小规模纳税人和一般纳税人的区别
郭锋老师
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提问时间:05/22 20:51
#初级职称#
可以参考这个表格: 小规模纳税人 一般纳税人 两者区别计税不同 简易计税,不得抵扣进项税额 大部分为一般计税 特殊情形适用简易计税 登记标准 年应征增值税销售额500万元及以下 ◆超过小规模的标准,强制转的 ◆符合条件的小规模纳税人申请为一般纳税人的 特殊情形 年应税销售额超过规定标准的其他个人必须按小规模 登记为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人,国家税务总局另有规定的除外。
阅读 1178
收藏 0
发放工资时代扣个人部分的五险一金计入其他应付款还是其他应收款?
汪老师
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提问时间:05/22 13:14
#初级职称#
先代扣,再代缴的,是其他应付款 先公司代垫,再发放工资时扣回的,是其他应收款。
阅读 1046
收藏 4
材料、燃料、动力费用分配率 分配率=材料、燃料、动力消耗总额/ 分配标准,这个公式中的分配标准值得是什么?能不能举一个例子?
李老师
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提问时间:05/21 18:36
#初级职称#
比如,一共发生费用10000元 然后要分配给A和B产品,A的定额消耗是50,B的定额消耗是30 则A分配=10000/80*50 B分配=10000/80*30 这分配率,就是10000/80
阅读 1683
收藏 7
在初级会计的层面里,股息红利和利息收入是不计入到计算业务招待费的销售收入里的对吗?
于老师
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提问时间:05/20 23:42
#初级职称#
是的,初级考试是不计入的。
阅读 1031
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计算业务招待费时,要用到里面的销售收入x千分之五,然后收入总额不等于销售收入,收入总额比销售收入的范围要大对吗?
郭锋老师
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提问时间:05/20 23:37
#初级职称#
是的,您的理解正确。
阅读 1135
收藏 5
股息红利收入和存款利息收入可以计入业务招待费的计算基数吗?
王一老师
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提问时间:05/20 20:41
#初级职称#
对于一般企业的利息收入要区分多种情况: 1.企业将资金借于他人取得的利息,计入其他业务收入,是广宣费和业务招待费的基数。 2.企业自有资金存入银行取得的利息,冲减财务费用,不是广宣费和业务招待费的基数。 3.企业购买债券取得的利息,计入投资收益,不是广宣费和业务招待费的基数。 对于金融企业本身是以利息为主业的,取得的利息收入,要作为计算广宣费和业务招待费限额的基数。 对于初级考试来说,这个内容不会特别深入,初级考试一般这两项都不属于计算业务招待费扣除的基数中。
阅读 1432
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股息红利收入和存款利息收入可以计入业务招待费的计算基数吗?
汪老师
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提问时间:05/20 20:31
#初级职称#
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