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甲方代发工资,税前工资:1164372(元),测个个税金额:3317.77(元),税后工资:1161054.23(元) 甲方发工资的金额是按手动测算个税来发的,实际个税系统测算个税金额:17517.03(元)
朴老师
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提问时间:10/14 13:23
#建筑#
先查差异:核税前工资是否完整、专项附加扣除是否漏填、是否按累计预扣法算(手动易错); 已实发:按系统个税 17517.03 元补申报,再从员工后续工资补扣差额 14199.26 元(或协商员工直接补); 未实发:按系统个税算税后工资 1146854.97 元发放,更新工资表;
阅读 98
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老师,请问一下假设住宅部分盈利4个亿,商业亏损1个亿,土增税清算能否统一清算,还是需要分开清算?
宋生老师
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提问时间:10/14 11:52
#建筑#
根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187 号)规定,土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算,对于分期开发的项目,以分期项目为单位清算。开发项目中同时包含普通住宅和非普通住宅的,应分别计算增值额。因此,通常情况下住宅和商业部分需要分开清算,不能用住宅的盈利去抵减商业的亏损。
阅读 67
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老师,建筑工程企业,承包的市政工程,付款合同约定是按照市政拨款计划,所得税按照进度已经确认完成,但是我们这项工程结算单出了,增值税收入应该全额确认缴纳增值税吗?
家权老师
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提问时间:10/14 11:48
#建筑#
是的,现在需要全额交增值税了
阅读 63
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老师,关于母子公司这块税务不太明白 假设母子公司(建筑类)之间有咨询服务协议,合同约定预付款10万(已支付) 账务处理: 母公司 收到预售款 借:银行存款10 贷:合同负债10 履约义务发生时 借:合同负债10 贷:主营业务收入9.43 应交税费-应交增值税(销项税额)0.57 子公司 支付预付款 借:预付账款 10 贷:银行存款10 开始履约 借:管理费用9.43 应交税费-应交增值税(进项税额)0.57 贷预付账款 1.上述账务处理是否正确。 2.增值税按咨询服务税目开 3.企业所得税签母子公司都可以抵税 老师,我上述理解是否正确
朴老师
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提问时间:10/14 11:37
#建筑#
账务处理正确:母公司收预付款挂 合同负债,履约后转收入并提销项;子公司付预付款挂 预付账款,履约后转费用并抵进项,符合权责发生制和收入准则。 增值税正确:咨询服务适用 6% 税率(10 万 ÷1.06≈9.43 万收入,销项 / 进项≈0.57 万),按 咨询服务 税目开票合规。 企业所得税正确:只要协议真实、价格公允(无关联方利益输送),母公司收入计入应纳税所得,子公司费用可税前扣除,双方均可正常抵税。
阅读 170
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老师!劳务公司能接异地建筑工程吗?
文文老师
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提问时间:10/14 11:21
#建筑#
劳务公司能接异地建筑工程。
阅读 65
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老师!建筑劳务跨省经营可以吗
文文老师
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提问时间:10/14 11:19
#建筑#
建筑劳务跨省经营可以。
阅读 57
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老师!劳务公司可不可以跨省经营劳务派遣
刘艳红老师
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提问时间:10/14 11:15
#建筑#
您好,劳务公司可以跨省经营劳务派遣。 劳务公司跨省承接业务,需满足一定条件。依据相关法规,必须向劳动行政部门申请行政许可,且注册资本不得少于200万元,具备相应经营场所、设施和管理制度。未经许可经营将违法,可能导致行政处罚或业务受限
阅读 55
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总包将工程款以代发工资的形式发给我们下面劳务公司的工人账户,那代发的工人工资由谁申报个税
家权老师
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提问时间:10/14 10:38
#建筑#
代发的工人工资由劳务公司申报个税
阅读 64
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各位老师,大家好,我们公司搞工程,**别人家公司,然后开销售发票,进款后,然后我们公司给提供进项发票,包括管理费,这一套账务老师详解一下
朴老师
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提问时间:10/14 10:25
#建筑#
这个就只能是按分包的来做哦 被**方是总包哦 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
阅读 55
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老师好!我们是装修公司增值税附表三是不是填扣除分包款的含税金额数?
文文老师
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提问时间:10/14 09:52
#建筑#
是填扣除分包款的含税金额数
阅读 54
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企业银行存款利息收入,可以用发生的成本相抵么?还是利息收入要申报税金?
文文老师
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提问时间:10/14 09:13
#建筑#
企业银行存款利息收入,可以用发生的成本相抵
阅读 58
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老师,您好,我们公司是增值税小规模企业,这个季度开了张3个点的增值税发票,就必须交税吧,那增值税附加税有优惠吗
郭老师
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提问时间:10/14 07:44
#建筑#
如果是专票的,需要普通发票季度300,000以内的不交 交了增值税,附加税如果季度300,000以内可以免地方教育教育附加
阅读 62
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老师您好,我们公司增值税是小规模企业,开有专票和普票,专票是不是填第二行增值税销售额得交税,普票填第十行小微企业免税销售额那
小锁老师
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提问时间:10/13 22:38
#建筑#
普票是小微企业免税销售额,专票是增值税销售额缴纳税款
阅读 74
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老师好,项目造价服务费甲方从工程款扣除!但是他们说这个他们开不出发票!我应该怎么正确处理这个费用为好
郭老师
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提问时间:10/13 18:32
#建筑#
你好,没有发票,正常做账,但是抵扣不了所得税。你是给别人施工的吗?如果是的话,主营业务成本。
阅读 69
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老师,这样发票可以吗?
家权老师
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提问时间:10/13 17:38
#建筑#
你好,请上传发票看看
阅读 66
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老师,项目已经竣工。建筑公司的施工人员工资应该计提在那个科目?
宋生老师
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提问时间:10/13 15:02
#建筑#
你是竣工后发生的吗
阅读 66
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老师,请问一下6月份开了发票,需要部分红冲,需要开具红字确认单么?流程是怎么样的?
文文老师
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提问时间:10/13 14:46
#建筑#
是的,需要开具红字确认单
阅读 59
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老师,小规模纳税人,1月份开了102万的发票,7月份红冲了102万后,重新开34万的票。10月报第三季度的增值税怎么填表?
郭老师
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提问时间:10/13 12:15
#建筑#
都是一样的发票吗?如果是的话,填写负数销售额102-34。
阅读 64
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你好,被**方收到我们公司的工程款,我要怎么入账呢?前面我们老板还垫付了开票税费及预缴税费,工程款到了以后都是要退回老板私账的。
刘艳红老师
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提问时间:10/13 10:48
#建筑#
您好,你是计入应收账款了吗?这种一般是**方开票做账,你们不用做账的
阅读 66
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你好老师,请问10月份有社保基数补差,怎么做账呢?
小菲老师
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提问时间:10/13 10:08
#建筑#
同学,你好 借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 65
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老师好,建筑企业工地上请的临时工怎么申报个税呢?是按工资新金申报还是按照劳务报酬申报呢?
家权老师
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提问时间:10/13 09:00
#建筑#
签订临时用工协议,还是按工资申报
阅读 63
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老师您好,建筑施工企业新项目业主拨付预收业主工程款,全额缴纳9个点的税金,发票开具时不可以开预收工程款了吗?
宋生老师
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提问时间:10/13 08:49
#建筑#
你好,预收款也是需要预交的。你还不如一次开
阅读 284
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老板欠员工的工资计入哪个科目?
家权老师
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提问时间:10/12 16:37
#建筑#
转入其他应付款科目就行
阅读 88
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税前工资66342.5 单位承担社保:23566.46 个人承担社保3759.04 单位承担公积金:4080 个要承担公积金5760 个税:13411.39 本月实际发放工资:15917.11 麻烦老师写份详细的分录
暖暖老师
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提问时间:10/12 16:15
#建筑#
计提工资 借管理费用66342.5 贷应付职工薪酬应付工资66342.5
阅读 106
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税前工资66342.5 单位承担社保:23566.46 个人承担社保3759.04 单位承担公积金:4080 个要承担公积金5760 个税:13411.39 本月实际发放工资:15917.11 麻烦老师写份详细的分录
董孝彬老师
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提问时间:10/12 15:34
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 101
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企业成本管理的方法有哪些?
董孝彬老师
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提问时间:10/12 11:47
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 68
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什么是全生命周期成本法?
文文老师
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提问时间:10/12 11:23
#建筑#
你好,是指要求企业从时间维度覆盖对象的完整周期(如研发、生产、使用、废弃等),空间维度整合各环节的直接与间接成本,包括显性支出和隐性代价(如环境影响、社会责任)。全生命周期成本法是一种系统性的成本管理方法,其核心是将产品、资产、劳动力或项目等特定对象在整个生命周期内的所有阶段产生的全部成本纳入统一考量,以实现全周期的成本优化和决策支持。
阅读 91
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计错科目了,管理费用只能是借方的红字吗?
家权老师
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提问时间:10/12 10:18
#建筑#
是的,就是那样处理就行
阅读 83
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我们2025年1月份发放工资1万元,这1万元分2个月申报的工资,(1月份实际发放1万元,1月份申报5000元,2月份申报工资5000元,如何写分录? 这样处理有没有影响?
郭老师
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提问时间:10/12 09:25
#建筑#
借成本费用工资等 贷应付职工薪酬工资1万, 借应付职工薪酬工资1万, 贷银行存款1万。 严格来说有风险 税务局不查就没有关系。
阅读 89
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老师,公司一直没有业务,只是收到了注册金,又转出投资了,财务报表该怎么报
郭老师
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提问时间:10/12 08:56
#建筑#
你账上怎么做的? 如果没有做的话,应其他应收款和实收资本里面有金额,就是你注册金的。
阅读 66
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