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老师 请问去年总公司已成立分公司独立核算已做纳税备案,但是现在25年分公司的税务系统里没有所得税季度表,这个该怎么修改呢?让总公司和分公司都各报各的税,怎么操作呢
朴老师
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提问时间:04/15 10:22
#建筑#
解决分公司无所得税季度表 联系税务机关咨询原因,补充更正备案信息,配合做好税种认定维护。 实现总分公司各报税 分公司申请取消汇总纳税备案,按实际经营数据申报纳税;总公司也在电子税局申报,且调整账务不包含分公司数据。
阅读 75
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依据16定额怎样做房建的财务预算 请老师们指教
朴老师
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提问时间:04/15 09:56
#建筑#
熟悉 2016 年建筑工程预算定额,掌握相关消耗和费用标准。 仔细研究施工图纸,明确工程各项细节。 按定额计算规则,准确计算各分部分项工程的工程量。 确定直接费、间接费、利润及税金等各项费用,其中直接费根据工程量和定额单价计算,间接费以直接工程费为基数按规定费率计算,利润和税金依据相关规定以直接费与间接费之和为基数计算。 汇总各项费用得出总预算费用,并编制预算说明。同时可借助预算软件,关注市场价格波动,动态调整预算。
阅读 64
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假设房地产开发企业顶账房顶账做价是50万,然后总包自己卖出去了,卖40万,走房地产企业资金监管,房地产企业 账应该咋做
宋生老师
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提问时间:04/15 09:51
#建筑#
你好,这个发票仍然是房产公司开具的,是不是?
阅读 87
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老师,我们公司去年异地项目,只做了跨区域报告,没有进对方电子税务局系统预缴税款,我们这边自己报税期自己交了,这种情况怎么办?
宋生老师
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提问时间:04/15 09:50
#建筑#
你好,这个如果是需要预交的项目的话,你这种操作异地税务局最后还是会让你在那边交税的。
阅读 63
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假设顶账房顶账做价是50万,然后总包自己卖出去了,卖40万,这个账应该咋做
文文老师
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提问时间:04/15 09:46
#建筑#
直接根据收款金额冲客户往来
阅读 71
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2021年度不含税收入:38969775.89,已缴纳企业所得税:174521.81 2022年度不含税收入:27580459.74,已缴纳企业所得税:8211.67 2023年度不含税收入:40972788.21,已缴纳企业所得税:6367.77 合计3个年度的不含税的总收入:107523023.8,3个年度的成本:99555771.14,3个年度的已缴纳企业所得税:189101.25 这个缴税情况,麻烦老师做年分析。
小愛老师
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提问时间:04/15 09:42
#建筑#
...
阅读 76
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老师,咋根据收入1460万,税负率千分之二,到推出成本是多少
宋生老师
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提问时间:04/15 09:22
#建筑#
你好,你是小微企业吗?
阅读 70
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企业所得税的税负率如果低于1个点,是不是有风险?
家权老师
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提问时间:04/15 09:00
#建筑#
没事的,据实申报就行
阅读 71
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不含税收入:38969775.89 企业所得税的税负率:1个点 应该缴纳多少的企业所得税可以达到税负率? 这块如何计算?
宋生老师
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提问时间:04/15 08:47
#建筑#
你好,你这个就是直接用你的不含税收入乘以1%就可以了,你就是要交这么多所得税。
阅读 82
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老师好,建筑施工企业总包了一个工程项目,然后把其中的人工费包给了一个包工头,然后这个包工头去税务代开发票,这样可以吗谢谢
宋生老师
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提问时间:04/15 08:45
#建筑#
你好可以的,操作没问题。
阅读 69
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老师,请问借个人把房产抵押给银行贷出款给企业,记什么科目?需要交什么税?
东老师
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提问时间:04/15 06:11
#建筑#
您好,意思是个人借钱给企业是吗
阅读 62
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老师你好,小规模纳税人劳务公司预缴税款以后做会计分录应该怎么写啊
郭老师
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提问时间:04/14 21:33
#建筑#
借,应交税费、应交增值税贷,银行存款 借,应交税费附加税贷,银行存款
阅读 65
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老师建筑公司租赁钢管,跳板怎么做账求解
郭老师
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提问时间:04/14 19:20
#建筑#
借工程施工租赁费贷银行存款 确认收入之后结转到主营业务成本
阅读 75
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老师,2024年12月份本年利润结转金额错误,2025年3月份发现,还能更改12月份的凭证吗?
郭老师
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提问时间:04/14 19:17
#建筑#
可以的 也可以不用修改12月份的在本月结转
阅读 63
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老师您好,现在甲房地产公司以1000万房产价值抵工程款,将该1000万抵给总包乙——然后总包乙又将这1000万的房产抵给分包丙——然后分包丙又将这1000万的房产抵给分包丁——然后分包丁再将这1000万的房产陆续卖出,购买房产的个人如何去甲房地产公司办理房产证呢?请问甲、乙、丙、丁该如何进行账务处理,财务应该留存哪些备查资料以供税务检查,合同条款中应如何列明阐述清楚该笔业务
朴老师
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提问时间:04/14 17:25
#建筑#
个人办房产证 甲与个人签合同,提供验收证明等资料,个人备齐证件、付款凭证,共同向不动产登记部门申请,缴税后办证。 账务处理 甲:抵给乙时确认收入、成本和税;配合个人办证正常处理。 乙、丙、丁:收到时记资产和进项税,抵出时转资产清理,确认销项税和资产处置损益。 备查资料 合同协议、房产评估报告、发票、款项支付凭证、房产转移相关文件等。 合同条款 明确抵债房产基本信息、价值、各方权利义务、房产交付、产权办理、税费承担等内容。
阅读 249
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项目上企业所得税是2万,汇总到总公司企业所得税只交5千,项目上的账怎么做,计提和缴纳?
宋生老师
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提问时间:04/14 17:05
#建筑#
你好,你们的项目是单独核算的吗?单独做账吗?
阅读 73
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2025年小微企业认定标准
文文老师
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提问时间:04/14 16:47
#建筑#
从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
阅读 70
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老师,建筑服务项目上的,临时用工,临时聘用人员,操作洒水车或者某个技术机器,可以不够社保吗?或者什么情况下,不购买社保也是可以的正常的?
郭老师
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提问时间:04/14 16:47
#建筑#
临时工的不需要购买社保 劳务合同用工
阅读 63
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工程设计服务需要备注项目名称吗
东老师
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提问时间:04/14 16:40
#建筑#
您好,工程设计服务不需要备注项目名称的。
阅读 67
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老师做工资表个税超5000要扣除但是申报的时候那边不要扣这个怎么做分录
家权老师
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提问时间:04/14 16:39
#建筑#
没明白为啥申报的时候不扣除个税?
阅读 66
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老师,工程施工的工人工资去年已经发放但是一直没有帮他们申报个税,能补去年的吗?还是从今年1月开始
家权老师
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提问时间:04/14 16:10
#建筑#
那个需要更正1月申报的上年申报,
阅读 66
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老师,我们这一个季度里发票不及时,单月利润率和成本率忽高忽低,但是季末比例保持正常,这样可以吗?
爽爽老师
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提问时间:04/14 16:06
#建筑#
同学你好,如果能够预计的成本可以选择暂估的方式
阅读 74
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老师 产权转移书据印花税按什么缴纳
宋生老师
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提问时间:04/14 15:56
#建筑#
你好,这个就是按照产权转移的合同的价格。
阅读 78
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老师,个体工商户一个季度开了456000的普票,应该交哪些税,税率是多少?
朴老师
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提问时间:04/14 15:12
#建筑#
个体工商户季度开 456000 元普票,需交税如下: 增值税:按 1% 征收率,约 4514.85 元。 附加税:城市维护建设税市区 7%、县城和镇 5%、其他 1%,教育费附加 3%,地方教育附加 2%,因是小规模纳税人,可享受 “六税两费” 减免政策,按减半征收。 个人所得税:按经营所得适用 5%-35% 超额累进税率,应纳税所得额为收入总额减除成本、费用及损失后的余额,若年应纳税所得额不超 200 万元,可享受减半征收优惠。
阅读 63
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请问老师,一季度开票超过30万,但是有一张是专票1个点税率,表格需要怎么填
宋生老师
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提问时间:04/14 14:50
#建筑#
你好,这个你正常将总额填入第一行,然后专票金额填入第二行。
阅读 64
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施工单位,机械挖机使用柴油,对方将运输费换成汽油项目,与柴油量一并开了专票,财务做账能抵税?
宋生老师
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提问时间:04/14 14:09
#建筑#
你好,严格来说不可以,因为说起来这个本身就是属于虚开发票。
阅读 66
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老师,请问建筑行业预收款开具的不征税发票,结算后期转征税发票的相关账务处理以及税务申报如何操作?
小菲老师
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提问时间:04/14 13:49
#建筑#
同学,你好 不征税发票 借:银行存款 贷:预收账款。 之后开具发票 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销
阅读 70
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老师,企业所得税是计提了再申报还申报了再计提
朴老师
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提问时间:04/14 12:20
#建筑#
同学你好 先计提再申报
阅读 69
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老师好,因为我们是专业分包双方都是一般纳税人合同金额:50000元,现在项目上是3点商量着,但对方要开建筑服务的,我们不能收,改13%点租赁,但我们只同意给对方8%,但一般情况是按不含税来给对方8个点,还是按含税
朴老师
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提问时间:04/14 12:02
#建筑#
按不含税金额给对方 8 个点对我方更有利。原因如下:从支付金额角度按含税金额计算:合同金额 50000 元为含税金额,增值税税率 13% ,先算出不含税金额50000÷(1 + 13%)≈44247.79元 ,税额约为50000 - 44247.79 = 5752.21元 。若按含税金额给 8 个点,需支付50000×8% = 4000元 。按不含税金额计算:按不含税金额 44247.79 元给 8 个点 ,需支付44247.79×8%≈3539.82元 。显然,按不含税金额计算支付金额更少。从税负影响角度按不含税金额计算税点,后续计算增值税等相关税费时,能更准确反映实际业务涉及的税额情况,避免多承担不必要的税负成本 。 按含税金额给税点,相当于对税额部分也额外支付了 8% 的费用,增加了成本。
阅读 57
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个税跨年更正工资分录
郭老师
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提问时间:04/14 11:22
#建筑#
工资是多做了还是少做了?
阅读 69
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