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老师,就是24年少计提了1000多所得税,25年做凭证时贷方能直接通过未分配利润调整吗?
文文老师
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提问时间:07/14 09:34
#建筑#
25年做凭证时借方能直接通过未分配利润调整
阅读 69
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小规模纳税人,收到20万工程款,这个季度未开票,下个季度再开票,怎样做账?
家权老师
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提问时间:07/14 08:41
#建筑#
先计入预收账款,下个季度转入主营业务收入
阅读 67
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小规模纳税人,银行收到20万工程款,未开发票,怎么做账?
郭老师
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提问时间:07/14 07:45
#建筑#
借银行存款 贷工程结算或者主营业务收入 应交税费 完工了就做收入 没完工进度就做工程结算
阅读 75
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公司收到20万工程款,未开发票,怎么做账?
郭老师
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提问时间:07/14 07:19
#建筑#
借银行存款 贷工程结算或者主营业务收入 应交税费 完工了就做收入 没完工进度就做工程结算
阅读 86
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老师你好,我司是房建施工单位,现有个项目还没有签订合同,后续又确定不做了,那这个项目发生的几万元费用该怎么进行账务处理,计入工程施工吗,还是管理费用或者其他费用支出
郭老师
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提问时间:07/13 19:47
#建筑#
你好,做营业外支出里面的。
阅读 1167
收藏 5
合并第二季度的资产负债表,是不是把总公司6月份资产负债表的期未余额+分公司6月份资产负债表的期未余额相加?
小锁老师
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提问时间:07/13 14:50
#建筑#
您好,对的,这样处理就可以的
阅读 84
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总公司与分公司企业所得税合并了,在填第二季度的利润总额时,如何计算? 总公司4月份利润总额:1510435.08+5月份利润总额:1421730.1+6月份利润总额(-4505014.26) 请问这里是4-6月份的相加?还是只算6月份的本月利润总额:-4505014.26元?
明琪老师
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提问时间:07/13 14:09
#建筑#
下午好亲!企业所得税申报是季度申报。
阅读 107
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总公司与分公司企业所得税合并了,在填合并报表里,申报第二季度的数据时,利润总额:4-6月份3个月的利润数额加起来?还是直接填6月份的利润总额?
郭老师
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提问时间:07/13 14:00
#建筑#
你好,一到六月份的年累计利润总额
阅读 101
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银行内问之间的转款形成负数没有归还如何做分录,资产负债表里形成了负数了?
刘艳红老师
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提问时间:07/13 13:29
#建筑#
您好,是长期借款变成负数了,是吧
阅读 104
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银行之间的转款,没有归还,其他货币资金形成负数,这块再如何处理?
董孝彬老师
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提问时间:07/13 13:12
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 97
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请问老师:清包工建筑企业,能否简易计税?
郭老师
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提问时间:07/13 07:47
#建筑#
可以的,可以简易计税
阅读 425
收藏 2
建筑发生地和公司注册地是不同的市,开发票时,是否垮区域,选择否,有什么风险? (业务已经结束一年了)。
郭老师
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提问时间:07/13 06:34
#建筑#
跨地级市了 以后项目地税务局查到少缴了税款要求补
阅读 81
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销售额335501.01,不含税收入325,729.14 ,增值税3257.29,老师这样算不含税收入和增值税是对的吗
刘艳红老师
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提问时间:07/12 21:24
#建筑#
您好,这个增值税是几个点了?
阅读 79
收藏 0
一个月开多个项目的发票,我们是以发票为确认收入的,这个工资成本如何摊销?其中有项目,有分包,有的项目是自己完成的
董孝彬老师
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提问时间:07/12 21:24
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 86
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建筑企业如果合同100万,按约定支付80%,我开具80万发票,那么是直接确认80万收入。那如果我直接开完100万发票,对方只按约定付80万,那我确认收入也是按100万,还是说按百分比80%余20?
钟存老师
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提问时间:07/12 17:58
#建筑#
增值税收入,开发票以后就全额确认了 所得税与会计一致 一般按照完工进度
阅读 126
收藏 0
老师 我1月份的工资计提了,个税240,但是我工资还没发 那个税分录怎么写
郭老师
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提问时间:07/12 17:02
#建筑#
借应交税费,个税 贷银行存款
阅读 98
收藏 0
你好,老师,公司用小企业会计准则,5月份申报所得税汇算清缴,调增了未冲销的暂估商品,多交所得税了,这笔做分录借:暂估应付账款,贷:库存商品,借:库存商品,贷:利润分配-未分配利润,现在申报季度所得税资产负债表里面未分配利润期末数减去年初数不等于利润表净利润,这个怎么调整过来
朴老师
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提问时间:07/12 16:54
#建筑#
无需调整。差异因汇算清缴调整以前年度损益(计入未分配利润),与当期净利润无关,属正常情况,做好记录即可。
阅读 89
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老师 全年一次性奖金怎么写分录?
文文老师
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提问时间:07/12 16:46
#建筑#
借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬
阅读 138
收藏 0
老师,你好!请问有针对**方人材机相应的管理办法吗
刘艳红老师
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提问时间:07/12 15:51
#建筑#
一、人员管理 资质审核与备案 **方项目负责人、技术负责人、安全员等关键岗位人员需提供真实有效的资格证书及社保证明,经被**企业审核备案。 禁止虚构人员资质或“挂证”行为,要求实际到岗人员与备案信息一致。 人员到岗监管 通过打卡记录、人脸识别、GPS定位等方式核查项目管理人员到岗情况,杜绝“影子团队”。 定期突击检查,发现长期不到岗或履职不力者,责令整改或终止合作。 培训与考核 **方人员需参加被**企业组织的安全、质量、技术培训,并通过考核。 特殊工种(如焊工、起重机械操作员)须持证上岗,证书需年审并备案。 二、材料管理 采购与验收 材料采购需符合设计要求及被**企业标准,优先使用被**企业合格供应商名录。 材料进场前需由**方、监理方、被**方联合验收,留存影像资料及检验报告。 过程管控 严禁使用劣质材料或以次充好,材料代换需经设计单位及被**企业书面确认。 材料使用需按规范施工,剩余材料退库需登记台账,避免浪费或挪用。 责任追溯 材料质量与供应商资质档案需长期保存,因材料问题导致的质量事故由**方承担首要责任。 三、设备管理 设备准入与备案 **方自有设备需提供合格证、检测报告及保险凭证,纳入被**企业设备台账。 租赁设备需选择合规供应商,签订租赁合同并明确安全责任。 使用与维护 设备操作人员需持证上岗,严格执行操作规程,禁止带病作业。 定期保养并留存记录,特种设备需按期年检(如塔吊、施工电梯)。 退场管理 设备退场前需经被**企业检查,确认无安全隐患后方可撤场。 四、资金与税务管理 资金监管 项目资金需通过被**企业账户收付,**方不得直接收取工程款。 被**企业按比例扣除管理费、税费后,剩余款项拨付至**方指定账户。 税务合规 **方需以被**企业名义开具发票,依法纳税并缴纳增值税、所得税等。 禁止私刻公章、虚开发票等违法行为,违者追究法律责任。 成本核算 **方需提交真实成本清单(人工、材料、设备租赁等),被**企业审核后列支成本。 五、合同与责任划分 协议签订 与**方签订《**协议》,明确双方权利义务,约定质量、安全、工期等责任条款。 协议需包含保证金条款(如履约保证金、质量保证金),用于约束**方行为。 责任划分 质量责任:**方承担施工质量终身责任,被**企业承担连带责任。 安全责任:**方负责现场安全管理,事故责任由**方承担,被**企业可追加索赔。 债务责任:**方拖欠工资、材料款等债务由其自行承担,被**企业可协助追偿。 六、监督与处罚机制 动态监管 被**企业定期巡查项目,重点检查人员到岗、材料设备合规性、资金使用等。 要求**方每月提交进度报告、台账资料,未及时提交者暂停拨款。 违规处罚 对违规行为(如人员不到岗、材料不合格、私接工程等)视情节扣减保证金、暂停拨款或终止合同。 严重违规者列入黑名单,禁止再次合作。 七、风险防控 法律风险 确保**协议符合《建筑法》《招投标法》等法规,避免无效条款。 留存完整证据链(如会议纪要、整改通知、验收单等),应对纠纷。 品牌保护 要求**项目统一使用被**企业标识,但需明确区分责任主体。 发生舆情或投诉时,**方需第一时间处理并承担费用。
阅读 97
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老师,你好!我想问下咱们有建筑业对工程管理的规则或办法制度有模板吗
董孝彬老师
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提问时间:07/12 14:52
#建筑#
您好,有的,给个邮箱发您好不好呀
阅读 85
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老师 建筑企业 有个项目是简易计税 预交了增值税,分录怎么写?
郭老师
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提问时间:07/12 14:14
#建筑#
借应交税费预缴增值税 贷银行存款
阅读 91
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其他应付款借方代表什么?
邹老师
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提问时间:07/12 13:48
#建筑#
你好,是借方发生额,还是余额?
阅读 79
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个体户核定能来发票吗
董孝彬老师
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提问时间:07/12 13:46
#建筑#
您好,定期定额的话,不需要做账,不过来发票也没事的
阅读 74
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个体户核定征收 他的收款账户是个人还是公司
小菲老师
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提问时间:07/12 13:45
#建筑#
同学,你好 一般是个人的
阅读 74
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老师,请问一下账户上收到电子退库退了23.71不知道退的啥?应该怎么查?查不到分录应该怎么写?
刘艳红老师
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提问时间:07/12 13:05
#建筑#
您好,这个退的是去年的税费吧
阅读 73
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老师请问去年总分公司 各报各的税,今年汇总申报所得税,请问报财报的年初是否要加上分公司的年初呢
郭老师
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提问时间:07/12 12:36
#建筑#
需要 需要合并报表的
阅读 73
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请问老师去年亏损,未分配是负数,这个季度盈利。总的未分配还是亏损的,请问需要交所得税吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/12 12:07
#建筑#
您好,不用,这个不用交的
阅读 77
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付租金计入什么科目?
宋生老师
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提问时间:07/12 11:56
#建筑#
你好,提前付的话入预付账款 如果是本期的,入管理费用-租金等。
阅读 88
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老师好!我公司是一般纳税人,采购货物,对方是小规模纳税人,开的普票,我能按13%的税率做进项吗?
宋生老师
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提问时间:07/12 08:28
#建筑#
你好这个不可以的,普通发票不能抵扣。
阅读 83
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老师,建筑业已开票确认收入,成本票要年底收到,暂估的时候需要暂估原材料,再领用,还是直接借主营业务成本,贷应付账款暂估
董孝彬老师
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提问时间:07/11 23:23
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 103
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