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老师，您好！出租房屋发生的中介费可以计入管理费用-咨询费中码？
家权老师 | 提问时间：06/18 10:56

#实务#

那个是计入销售费用-中介费

阅读 59

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就是23年全年工资都是在24年2月份发放的，而且23年没有计提，这部分工资能不能在24年税前扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 10:56

#实务#

没有申报，也没有入账，直接做到24年就可以了

阅读 23

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老师好，请教个问题哦。我们单位去年收到了一张走逃企业的发票，我们正常抵扣、入账了，上个月税务局通知我们需要把这张票做进项税额转出，另外因为是去年的业务，还需要更正去年的所得税汇算清缴报表和去年的年度财务报表。我想问问这笔业务的会计分录应该怎么写呀？谢谢老师。
郭老师 | 提问时间：06/18 10:53

#实务#

不用修改，你只修改汇算清缴就行。如果实际有业务的话，借以前年度损益调整贷应交税费，应交增值税进项转出借，应交税费、应交增值税进项转出贷应交税费，查补税款，借，应交税费，查补税款，贷银行存款。

阅读 39

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可能是符号写错了，就是4/40，就是净收益就是净利润，除每股权益40，就是净资产，得出来的10%
小敏敏老师 | 提问时间：06/18 10:49

#实务#

你好，划线部分是这样理解的。

阅读 40

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老师，这道题C选项对嘛？然后今年的教材都发生了哪些变化
朴老师 | 提问时间：06/18 10:48

#实务#

若 C 是 “预计产品质量保证损失计入销售费用”，按 2025 教材，此处理已过时（应计入主营业务成本），C 错误

阅读 165

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我想咨询一下，前几年公司给油站支付油款，对接人员没有将发票开完，没找油站要，油站做了未开票收入申报税了，现在油站没有经营，给开不了票，说只能给开证明，公司财务该如何处理
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:48

#实务#

你好，这个他不开，去举报就行了。

阅读 25

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我想问下23年的工资当年没有计提，在24年才计提发放的，这个能在24年税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 10:44

#实务#

肯定的，如果是23年申报的，必须要去调23年报表，如果是24年申报的，就是24年的了

阅读 23

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老师，财务报销单需要附哪些单据
家权老师 | 提问时间：06/18 10:43

#实务#

需要后边附上发票还有报销单

阅读 21

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老师，咨询你个问题。23年全年工资都是在24年2月份发放的，而且23年没有计提，这部分工资能不能在24年税前扣除？
文文老师 | 提问时间：06/18 10:41

#实务#

你好，能在24年税前扣除

阅读 23

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您好，请教一下，我们是贸易公司，境外客户在我们这采购东西，对方的采购人员要求返回扣，这个属于暗佣吗？具体怎么操作，需要报税吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:34

#实务#

你好，这个本身违规。如果你想做正规一点，是需要报税的。

阅读 24

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老师，那个中级信息采集的时候有第一项会计管理部门，会计所在会计管理部门，它这个是填就是我本人的那个居住信息呀，还是什么呢
文文老师 | 提问时间：06/18 10:33

#实务#

工作地，若没有工作，可填写居住地或户籍地

阅读 168

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企业参赛获得奖金，发票如何开
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 10:18

#实务#

您好，这种一般不开发票的，这种是偶然性质的

阅读 55

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羽毛球场馆开业购买的彩带、礼炮、庆典活动计入什么科目
文文老师 | 提问时间：06/18 10:16

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 52

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老师，个人所得税需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 10:06

#实务#

这个是完整的分录，你看下吧

阅读 22

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问一下大家，我买回来的原材料找别人代加工，加工后的厂品名称我们可以自己命名开票吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 10:00

#实务#

你好可以的，操作没问题。

阅读 23

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老师对方正常开过来的发票现在暂未抵扣，另外对方现在要注销，不影响我后续抵扣发票吧
家权老师 | 提问时间：06/18 09:53

#实务#

对方申报了税注销不影响你后期抵扣的

阅读 21

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老师早上好！工程施工的账怎样做流程分录
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:53

#实务#

你好，这个建议你看下学堂的实操课了。老师回答问题，都不能复制。没办法将所有分录一个个打字给你。

阅读 27

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请问一下老师，房地产开发公司造成的停工损失，现在要补给总包单位，总包的发票应该怎么开？我们开发公司是进成本，还是营业外支出？
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 09:52

#实务#

您好，1.是，无论停工多久（包括已停工2年），只要补偿款与原施工合同直接相关（如补偿停工期间的人工、机械等成本），总包单位均按建筑服务 9%开具增值税专用发票，备注栏需注明项目名称和地点。 2.能资本化的，如果补偿款能明确对应停工期间已实际发生的成本（如保留工资发放记录、机械闲置租赁费凭证等），仍可计入开发成本—建筑安装工程费。如果停工超2年导致成本无法追溯（如人员遣散、无票据），或补偿款属纯违约赔偿（与成本无关），则计入营业外支出。

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在做现金流量表时，销售费用怎么填啊
文文老师 | 提问时间：06/18 09:49

#实务#

除工资，社保等人工支出外，其他的可填写到支出其他与经营活动有关的现金

阅读 22

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法人可以不领工资吗
文文老师 | 提问时间：06/18 09:48

#实务#

法人可以不领工资

阅读 168

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在登账簿时漏填写一项库存现金，到写完本月合计时已经晚了，要将这页作废吗
家权老师 | 提问时间：06/18 09:29

#实务#

把合计行划掉，补写就行

阅读 42

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在账务处理过程中，应注意哪些会计准则和规定？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 19:40

#会计实务#

在账务处理过程中，会计人员应注意以下会计准则和规定： 1. 会计准则：会计准则是规范会计处理和报告的原则和规则。在处理账务时，应遵循所适用的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 会计政策：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的基本假设、计量基准和计量方法。在账务处理过程中，应按照企业的会计政策进行核算和记录。 3. 会计原则：会计原则是会计处理和报告的基本原则。会计人员应遵循会计原则，如实体概念、货币概念、会计期间概念和持续经营概念等。 4. 会计记录：会计记录是指对企业经济事务进行准确和完整的记录。在账务处理过程中，应根据会计准则和规定，按照规范的会计科目和账务流程进行记录。 5. 会计核算：会计核算是指对会计记录进行分类、汇总和核对，形成财务报表和其他会计报告的过程。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定进行科目分类、账务汇总和核对。 6. 会计报告：会计报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量等进行披露和报告的文件。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定编制准确、真实和完整的财务报表和其他会计报告。总之，会计人员在账务处理过程中应遵循适用的会计准则和规定，确保账务处理的准确性、合规性和可靠性。

阅读 313

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在医疗设备折旧计算中，什么是残值？如何确定残值的金额？
李老师 | 提问时间：05/19 19:11

#会计实务#

在医疗设备折旧计算中，残值是指设备在使用寿命结束后的预计价值。也就是说，残值是设备在折旧期限结束时的预计剩余价值。确定残值金额的方法有多种，以下是常用的两种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似设备的价格，确定设备在使用寿命结束时的预计市场价值。可以通过参考设备的二手市场价格、询价或咨询专业评估师等方式来确定。 2. 估计法：根据设备的状况、技术更新速度以及行业发展趋势等因素，估计设备在使用寿命结束时的预计价值。这种方法更加主观，需要考虑多种因素，并且需要经验和专业知识的支持。无论采用哪种方法，确定残值时应考虑设备的实际使用情况、技术更新速度、市场需求以及行业发展趋势等因素。同时，应遵循会计准则的规定，并在估计残值时保持合理性和可靠性。

阅读 512

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汽车发票上的哪些信息可以帮助我们判断其真实性？
周老师 | 提问时间：05/19 18:46

#会计实务#

判断汽车发票的真实性可以从以下几个方面入手： 1. 发票抬头和销售单位：检查发票上的抬头是否与销售单位一致，包括名称、地址、联系方式等。 2. 发票编码和号码：检查发票的编码和号码是否符合规范，是否与销售单位的发票编码和号码相符。 3. 发票日期和开票时间：检查发票的日期和开票时间是否合理，是否与购车时间相符。 4. 车辆信息：比对发票上的车辆信息与实际车辆的车型、颜色、车牌号等是否一致。 5. 价格和金额：检查发票上的价格和金额是否合理，是否与实际购车价格相符。 6. 印章和签字：检查发票上的印章和签字是否真实有效，是否与销售单位的印章和签字相符。 7. 发票格式和版式：检查发票的格式和版式是否符合国家相关规定，是否有明显的痕迹或篡改痕迹。 8. 发票附加信息：检查发票上的其他附加信息，如购车合同、发票副本等是否与实际情况相符。需要注意的是，以上只是一些常见的判断发票真实性的方法，具体情况还需根据实际情况综合判断。如果对发票真实性有疑问，建议咨询相关专业人士或机构进行进一步核实。

阅读 474

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资产负债表上的资产和负债如何与利润表和现金流量表中的项目相互关联？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 18:14

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是财务报表的三个主要组成部分，它们之间存在着紧密的关联。 1. 资产负债表与利润表的关联： - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的所有者权益。净利润增加会导致所有者权益增加，反之亦然。 - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的现金流量。净利润增加会导致现金流量增加，反之亦然。 2. 资产负债表与现金流量表的关联： - 资产负债表上的现金和现金等价物会影响现金流量表中的现金流量项目。例如，现金的增加会导致现金流入的增加，反之亦然。 - 资产负债表上的投资、贷款和应收账款等项目会影响现金流量表中的投资和经营活动现金流量项目。综上所述，资产负债表上的资产和负债与利润表和现金流量表中的项目相互关联，通过这些关联可以了解企业的财务状况、盈利能力和现金流动性。在编制财务报表时，需要确保这些关联的一致性和准确性。

阅读 409

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会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。
周老师 | 提问时间：05/19 17:42

#会计实务#

会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务是非常重要的。以下是一些具体的方法和建议： 1. 继续教育：参加相关的培训课程、研讨会和会计师协会的活动，以更新最新的会计准则、法规和技术。 2. 阅读专业杂志和出版物：定期阅读会计和财务方面的专业杂志、期刊和书籍，了解行业趋势和最新的会计实务。 3. 参与专业认证：考取相关的会计专业认证，如注册会计师（CPA）、注册管理会计师（CMA）等，这些认证要求持续学习和更新知识。 4. 参与专业网络：加入会计师协会或其他相关的专业组织，参与他们的会议和活动，与其他会计师交流和分享经验。 5. 实践经验：积累实际工作经验，通过与其他会计师合作和解决实际会计问题，提高自己的专业水平。 6. 利用技术工具：了解并运用最新的会计软件和技术工具，提高工作效率和准确性。 7. 持续自我评估：定期评估自己的知识水平和技能，发现不足之处并制定改进计划。总之，持续学习和更新知识是会计师保持专业水平和提供优质服务的关键。通过不断学习和实践，会计师可以适应不断变化的会计环境和需求，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。

阅读 349

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如何在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息？
秦老师 | 提问时间：05/19 17:36

#会计实务#

在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息，可以按照以下步骤操作： 1. 打开江苏省增值税专用发票查询系统的官方网站。 2. 在系统首页的查询栏中，输入要查询的发票代码和发票号码。 3. 点击“查询”按钮，系统会自动进行发票信息查询。 4. 查询结果页面会显示发票的基本信息，包括开具单位信息。 5. 查看开具单位信息，可以查看发票的开票单位名称、纳税人识别号、地址电话等相关信息。需要注意的是，查询发票信息时，需要确保输入的发票代码和发票号码是准确无误的，否则可能会导致查询结果不准确。另外，不同省份的增值税专用发票查询系统可能会有些许差异，具体操作步骤可能会有所不同，建议根据江苏省增值税专用发票查询系统的具体操作指南进行操作。

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垫资款的利息计算标准是否会根据合同约定而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:01

#会计实务#

是的，垫资款的利息计算标准可以根据合同约定而有所不同。根据合同的具体约定，垫资款的利息计算方式可能包括以下几种情况： 1. 固定利率：合同约定了固定的利率，按照该利率计算垫资款的利息。 2. 浮动利率：合同约定了基准利率加上一定的浮动比例，根据基准利率的变动来调整垫资款的利息。 3. 阶梯利率：合同约定了不同期限的垫资款利率不同，根据合同规定的不同期限来计算垫资款的利息。 4. 简单利息或复利利息：合同约定了利息计算的方式，可以是简单利息（仅根据本金计算利息）或复利利息（根据本金和已产生的利息计算利息）。总之，垫资款的利息计算标准会根据合同约定而有所不同，需要根据合同的具体约定来进行计算。

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数据报告阶段的知识点问题：
李老师 | 提问时间：05/19 15:08

#会计实务#

数据报告阶段是会计实务中的一个重要环节，它涉及到对会计数据进行整理、分析和报告的过程。以下是一些与数据报告阶段相关的知识点问题的解答： 1. 什么是数据报告阶段？数据报告阶段是会计实务中的最后一个阶段，它包括对会计数据进行整理、分析和报告的过程。在这个阶段，会计师需要准备财务报表、管理报告和其他相关报告，以向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 2. 数据报告阶段的目的是什么？数据报告阶段的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。通过准备和报告财务报表和管理报告，会计师能够帮助利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率和风险状况，从而做出有关企业的决策。 3. 数据报告阶段的主要工作内容有哪些？数据报告阶段的主要工作内容包括： - 整理和汇总会计数据：会计师需要对企业的原始会计记录进行整理和汇总，以便进行后续的分析和报告。 - 分析会计数据：会计师需要对整理后的会计数据进行分析，以了解企业的财务状况和经营绩效。这包括比较不同期间的数据、计算财务比率和指标等。 - 准备财务报表：会计师需要根据会计准则和规定，准备企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 - 准备管理报告：会计师还需要准备管理报告，向企业的管理层提供有关企业经营状况和业务绩效的信息。 - 准备其他相关报告：根据需要，会计师还可能需要准备其他相关报告，如审计报告、税务报告和统计报告等。 4. 数据报告阶段的质量控制措施有哪些？为确保数据报告阶段的质量，会计师可以采取以下质量控制措施： - 严格遵守会计准则和规定：会计师应遵循相关的会计准则和规定，确保财务报表和其他报告的准确性和可靠性。 - 进行内部审查和核对：会计师可以对财务报表和其他报告进行内部审查和核对，以确保数据的准确性和一致性。 - 进行外部审计：会计师可以请外部审计师对财务报表进行审计，以提高报表的可信度和可靠性。 - 不断更新知识和技能：会计师应不断学习和更新自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。希望以上解答对你有所帮助！如果还有其他问题，欢迎继续提问。

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什么是贷款利率，如何根据利率计算贷款的利息？
周老师 | 提问时间：05/19 15:00

#会计实务#

贷款利率是指借款人向贷款机构支付的利息费用，通常以年利率的形式表示。利率的大小取决于多个因素，包括贷款金额、贷款期限、借款人的信用状况以及市场利率等。计算贷款的利息可以使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款数额，年利率是贷款机构对贷款收取的年利率，贷款期限是贷款的还款期限，通常以年为单位。举个例子，假设某个人向银行借款10万元，年利率为5%，贷款期限为3年。那么计算该贷款的利息如下：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元因此，该贷款的利息为15,000元。这意味着借款人需要在还款期限内支付总共15,000元的利息费用。

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