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老师，账面库存少，实际库存多，注销前如果开票，在没有进项的情况下直接开出缴纳13个点的增值税，然后结转成本少一点，利润出来交5个点的所得税，请问老师这样处理合适不？
董孝彬老师 | 提问时间：11/05 19:33

#实务#

您好，不合适的。账实不符，我们少结转成本会导致成本与收入不匹配，毛利率异常，可以引发税务稽查风险，需按规定补税（增值税 + 企业所得税）后合规注销。就当盘盈入库一些库存，按库存公允价值补记 “库存商品” 和 “营业外收入”，让账面与实际一致

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A合伙企业、B有限公司都是一个老板的，A是B的股东，占股60% 18年老板转1000万给A（借款），A将1000万转给B（投资款），借长期股权投资，贷其他应付款现A准备注销，所以成立了C有限公司，A所持B的60%股权作价0元转让给C（股转已完成）请问A的其他应付款和长期股权投资怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：11/05 19:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好……！我怎么改不了自己的毛病，2份工作都是因为自己说了预算上的错误，试用期都没通过……… 怎么就改不了那？
朴老师 | 提问时间：11/05 19:15

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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老师你好，如果公司11月份开始跨境电商备案，海关备案，11月份的收入可以享受免税对吧。那10月份有亚马逊平台有销售货物但是未备案，那第四季度小规模公司怎么申报收入呢？
朴老师 | 提问时间：11/05 19:13

#实务#

同学你好，稍等，我看一下

阅读 10

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【浙江省税务局】尊敬的纳税人：您申报的今年三季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认，如属申报错误，请及时进行更正，以免带来不必要的法律风险和经济损失。浙江税务 2025年11月5日老师，我们有收到这条提醒，是需要怎么去对比处理呢？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：11/05 19:11

#实务#

先查三季度增值税申报表收入和平台后台报送收入，找出时间差、口径差或漏报等差异原因；是申报错就更正补税，合理差异就备证据跟税务局说明。

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咨询下：现金支票，记账计入什么科目？是货币资金还是银行存款？
朴老师 | 提问时间：11/05 19:10

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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老师，残保金人数临时工也要包含吗？
朴老师 | 提问时间：11/05 19:07

#实务#

同学你好，对的，也要包含

阅读 7

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e信通的票据如何贴现
董孝彬老师 | 提问时间：11/05 19:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，商贸企业要注意什么？
小菲老师 | 提问时间：11/05 19:06

#实务#

同学，你好商贸公司面临合规、供应链、财务、市场及数据安全风险。最主要的就是进销存，这个要一致，要对得上

阅读 6

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老师，公司有食堂，员工用餐账务处理没有用应付职工薪酬这个科目，而是直接做到各部门的福利费，请问这个账务处理对吗？不对的话怎么更改？
小菲老师 | 提问时间：11/05 19:05

#实务#

同学，你好要用到应付职工薪酬这个科目的。现在补做借：应付职工薪酬贷：应付职工薪酬

阅读 7

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小规模，对外出租房产，现在税率是多少
朴老师 | 提问时间：11/05 19:04

#实务#

同学你好增值税税率是百分之五

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老师好，麻烦发一张健身房的装修，设备，材料台账模板（有8家分店）谢谢！
朴老师 | 提问时间：11/05 19:04

#实务#

同学你好下载中心搜索一下看看

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我这边有个公司，他之前是让我替他零申报嘛，然后也都没有做账，然后，他今天跟我讲，他说他想把他这个手下的公司卖给宁德上面的人。然后，等于说到时候宁德上面的人可能会做账，那我这期间我都没有做账，那该怎么办？
董孝彬老师 | 提问时间：11/05 19:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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这种系统报税的时候自动把两边都带出来数了
朴老师 | 提问时间：11/05 19:01

#实务#

你看下数据对就可以的

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该题的几个时点会计分录如何写
朴老师 | 提问时间：11/05 18:51

#实务#

1. 2018年初购入债券时初始入账成本=买价+交易费用=1011+9=1020万元分录：借：其他债权投资——成本 1100 贷：银行存款 1020 其他债权投资——利息调整 80 2. 2018年12月31日（计息+公允价值变动）确认实际利息收入：期初摊余成本×内含报酬率=1020×4.7%=47.94万元应收利息=面值×票面利率=1100×3%=33万元利息调整摊销额=47.94-33=14.94万元公允价值变动：期末公允价值900万元，此时摊余成本=1020+14.94=1034.94万元，公允价值变动额=900-1034.94=-134.94万元分录：（1）计息：借：应收利息 33 其他债权投资——利息调整 14.94 贷：投资收益 47.94 借：银行存款 33 贷：应收利息 33 （2）公允价值变动：借：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 134.94 贷：其他债权投资——公允价值变动 134.94 3. 2019年12月31日（计息+计提预期信用损失+公允价值变动）确认实际利息收入：期初摊余成本×内含报酬率=1034.94×4.7%≈48.64万元应收利息=1100×3%=33万元利息调整摊销额=48.64-33=15.64万元计提预期信用损失：信用风险未显著增加，计提未来12个月预期信用损失210万元（通过“其他综合收益”核算）公允价值变动：期末公允价值800万元，此时摊余成本=1034.94+15.64=1050.58万元；此前公允价值变动后账面价值为900万元，本次公允价值变动额=800-900=-100万元分录：（1）计息：借：应收利息 33 其他债权投资——利息调整 15.64 贷：投资收益 48.64 借：银行存款 33 贷：应收利息 33 （2）计提预期信用损失：借：信用减值损失 210 贷：其他综合收益——信用减值准备 210 （3）公允价值变动：借：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 100 贷：其他债权投资——公允价值变动 100 4. 2020年1月5日出售债券时出售价款780万元，出售时“其他债权投资”各明细余额：成本：1100万元利息调整：-80+14.94+15.64=-49.42万元公允价值变动：-134.94-100=-234.94万元账面价值=1100-49.42-234.94=815.64万元分录：借：银行存款 780 其他债权投资——利息调整 49.42 其他债权投资——公允价值变动 234.94 投资收益 60.58 贷：其他债权投资——成本 1100 同时，将“其他综合收益”的余额结转至“投资收益”：其他综合收益余额= -134.94（2018公允价值变动）-100（2019公允价值变动）+210（信用减值准备）= -24.94万元借：投资收益 24.94 贷：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 234.94 其他综合收益——信用减值准备 210 （最终出售的投资收益=780-815.64 -24.94= -60.58万元，与选项B一致）

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回来的发票也有不真实的，但是老师回答上一个问题，感谢老师，因为逻辑关系我不太懂，
郭老师 | 提问时间：11/05 18:51

#实务#

具体的什么问题的？

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企业要倒闭了，面临注销，请问账面库存少，实际库存多的多，企业处理库存走公账的话，这个账该如何处理？没办法弄啊
董孝彬老师 | 提问时间：11/05 18:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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企业注销账面未分配利润大于账面资金，请问把账上资金分红给股东以后，账面未分配利润还有结余的话，会出现什么问题？
小林老师 | 提问时间：11/05 18:49

#实务#

你好，正在回复题目

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老师您好，1-9月工资总额一共123691.06，专项扣除每月5000元，老师我9个月一共要交多少个税
朴老师 | 提问时间：11/05 18:41

#实务#

若按工资薪金算，1-9月累计应纳税所得额78691.06元，对应税率10%、速算扣除数2520元，应缴个税=78691.06×10%-2520=5349.11元；若为经营所得且无成本，算法相同，有成本则需扣除成本后再算。

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缴纳欠附加税，怎么写分录？
小菲老师 | 提问时间：11/05 18:40

#实务#

同学，你好是缴纳去年的附加税吗？

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老师，我们收的人民币，但是打印报关单之前是美元，报关单是人民币，税务后台按哪个提取数据？运费这个是6195元我们实际付款6955元，我开发票按哪个数开呢？我按照总金额货款加上6955元来开具的，但是和税务有差额，怎么办？望老师及时回复
董孝彬老师 | 提问时间：11/05 18:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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在账务处理过程中，应注意哪些会计准则和规定？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 19:40

#会计实务#

在账务处理过程中，会计人员应注意以下会计准则和规定： 1. 会计准则：会计准则是规范会计处理和报告的原则和规则。在处理账务时，应遵循所适用的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 会计政策：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的基本假设、计量基准和计量方法。在账务处理过程中，应按照企业的会计政策进行核算和记录。 3. 会计原则：会计原则是会计处理和报告的基本原则。会计人员应遵循会计原则，如实体概念、货币概念、会计期间概念和持续经营概念等。 4. 会计记录：会计记录是指对企业经济事务进行准确和完整的记录。在账务处理过程中，应根据会计准则和规定，按照规范的会计科目和账务流程进行记录。 5. 会计核算：会计核算是指对会计记录进行分类、汇总和核对，形成财务报表和其他会计报告的过程。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定进行科目分类、账务汇总和核对。 6. 会计报告：会计报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量等进行披露和报告的文件。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定编制准确、真实和完整的财务报表和其他会计报告。总之，会计人员在账务处理过程中应遵循适用的会计准则和规定，确保账务处理的准确性、合规性和可靠性。

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在医疗设备折旧计算中，什么是残值？如何确定残值的金额？
李老师 | 提问时间：05/19 19:11

#会计实务#

在医疗设备折旧计算中，残值是指设备在使用寿命结束后的预计价值。也就是说，残值是设备在折旧期限结束时的预计剩余价值。确定残值金额的方法有多种，以下是常用的两种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似设备的价格，确定设备在使用寿命结束时的预计市场价值。可以通过参考设备的二手市场价格、询价或咨询专业评估师等方式来确定。 2. 估计法：根据设备的状况、技术更新速度以及行业发展趋势等因素，估计设备在使用寿命结束时的预计价值。这种方法更加主观，需要考虑多种因素，并且需要经验和专业知识的支持。无论采用哪种方法，确定残值时应考虑设备的实际使用情况、技术更新速度、市场需求以及行业发展趋势等因素。同时，应遵循会计准则的规定，并在估计残值时保持合理性和可靠性。

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汽车发票上的哪些信息可以帮助我们判断其真实性？
周老师 | 提问时间：05/19 18:46

#会计实务#

判断汽车发票的真实性可以从以下几个方面入手： 1. 发票抬头和销售单位：检查发票上的抬头是否与销售单位一致，包括名称、地址、联系方式等。 2. 发票编码和号码：检查发票的编码和号码是否符合规范，是否与销售单位的发票编码和号码相符。 3. 发票日期和开票时间：检查发票的日期和开票时间是否合理，是否与购车时间相符。 4. 车辆信息：比对发票上的车辆信息与实际车辆的车型、颜色、车牌号等是否一致。 5. 价格和金额：检查发票上的价格和金额是否合理，是否与实际购车价格相符。 6. 印章和签字：检查发票上的印章和签字是否真实有效，是否与销售单位的印章和签字相符。 7. 发票格式和版式：检查发票的格式和版式是否符合国家相关规定，是否有明显的痕迹或篡改痕迹。 8. 发票附加信息：检查发票上的其他附加信息，如购车合同、发票副本等是否与实际情况相符。需要注意的是，以上只是一些常见的判断发票真实性的方法，具体情况还需根据实际情况综合判断。如果对发票真实性有疑问，建议咨询相关专业人士或机构进行进一步核实。

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资产负债表上的资产和负债如何与利润表和现金流量表中的项目相互关联？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 18:14

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是财务报表的三个主要组成部分，它们之间存在着紧密的关联。 1. 资产负债表与利润表的关联： - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的所有者权益。净利润增加会导致所有者权益增加，反之亦然。 - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的现金流量。净利润增加会导致现金流量增加，反之亦然。 2. 资产负债表与现金流量表的关联： - 资产负债表上的现金和现金等价物会影响现金流量表中的现金流量项目。例如，现金的增加会导致现金流入的增加，反之亦然。 - 资产负债表上的投资、贷款和应收账款等项目会影响现金流量表中的投资和经营活动现金流量项目。综上所述，资产负债表上的资产和负债与利润表和现金流量表中的项目相互关联，通过这些关联可以了解企业的财务状况、盈利能力和现金流动性。在编制财务报表时，需要确保这些关联的一致性和准确性。

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会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。
周老师 | 提问时间：05/19 17:42

#会计实务#

会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务是非常重要的。以下是一些具体的方法和建议： 1. 继续教育：参加相关的培训课程、研讨会和会计师协会的活动，以更新最新的会计准则、法规和技术。 2. 阅读专业杂志和出版物：定期阅读会计和财务方面的专业杂志、期刊和书籍，了解行业趋势和最新的会计实务。 3. 参与专业认证：考取相关的会计专业认证，如注册会计师（CPA）、注册管理会计师（CMA）等，这些认证要求持续学习和更新知识。 4. 参与专业网络：加入会计师协会或其他相关的专业组织，参与他们的会议和活动，与其他会计师交流和分享经验。 5. 实践经验：积累实际工作经验，通过与其他会计师合作和解决实际会计问题，提高自己的专业水平。 6. 利用技术工具：了解并运用最新的会计软件和技术工具，提高工作效率和准确性。 7. 持续自我评估：定期评估自己的知识水平和技能，发现不足之处并制定改进计划。总之，持续学习和更新知识是会计师保持专业水平和提供优质服务的关键。通过不断学习和实践，会计师可以适应不断变化的会计环境和需求，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。

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如何在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息？
秦老师 | 提问时间：05/19 17:36

#会计实务#

在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息，可以按照以下步骤操作： 1. 打开江苏省增值税专用发票查询系统的官方网站。 2. 在系统首页的查询栏中，输入要查询的发票代码和发票号码。 3. 点击“查询”按钮，系统会自动进行发票信息查询。 4. 查询结果页面会显示发票的基本信息，包括开具单位信息。 5. 查看开具单位信息，可以查看发票的开票单位名称、纳税人识别号、地址电话等相关信息。需要注意的是，查询发票信息时，需要确保输入的发票代码和发票号码是准确无误的，否则可能会导致查询结果不准确。另外，不同省份的增值税专用发票查询系统可能会有些许差异，具体操作步骤可能会有所不同，建议根据江苏省增值税专用发票查询系统的具体操作指南进行操作。

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垫资款的利息计算标准是否会根据合同约定而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:01

#会计实务#

是的，垫资款的利息计算标准可以根据合同约定而有所不同。根据合同的具体约定，垫资款的利息计算方式可能包括以下几种情况： 1. 固定利率：合同约定了固定的利率，按照该利率计算垫资款的利息。 2. 浮动利率：合同约定了基准利率加上一定的浮动比例，根据基准利率的变动来调整垫资款的利息。 3. 阶梯利率：合同约定了不同期限的垫资款利率不同，根据合同规定的不同期限来计算垫资款的利息。 4. 简单利息或复利利息：合同约定了利息计算的方式，可以是简单利息（仅根据本金计算利息）或复利利息（根据本金和已产生的利息计算利息）。总之，垫资款的利息计算标准会根据合同约定而有所不同，需要根据合同的具体约定来进行计算。

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数据报告阶段的知识点问题：
李老师 | 提问时间：05/19 15:08

#会计实务#

数据报告阶段是会计实务中的一个重要环节，它涉及到对会计数据进行整理、分析和报告的过程。以下是一些与数据报告阶段相关的知识点问题的解答： 1. 什么是数据报告阶段？数据报告阶段是会计实务中的最后一个阶段，它包括对会计数据进行整理、分析和报告的过程。在这个阶段，会计师需要准备财务报表、管理报告和其他相关报告，以向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 2. 数据报告阶段的目的是什么？数据报告阶段的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。通过准备和报告财务报表和管理报告，会计师能够帮助利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率和风险状况，从而做出有关企业的决策。 3. 数据报告阶段的主要工作内容有哪些？数据报告阶段的主要工作内容包括： - 整理和汇总会计数据：会计师需要对企业的原始会计记录进行整理和汇总，以便进行后续的分析和报告。 - 分析会计数据：会计师需要对整理后的会计数据进行分析，以了解企业的财务状况和经营绩效。这包括比较不同期间的数据、计算财务比率和指标等。 - 准备财务报表：会计师需要根据会计准则和规定，准备企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 - 准备管理报告：会计师还需要准备管理报告，向企业的管理层提供有关企业经营状况和业务绩效的信息。 - 准备其他相关报告：根据需要，会计师还可能需要准备其他相关报告，如审计报告、税务报告和统计报告等。 4. 数据报告阶段的质量控制措施有哪些？为确保数据报告阶段的质量，会计师可以采取以下质量控制措施： - 严格遵守会计准则和规定：会计师应遵循相关的会计准则和规定，确保财务报表和其他报告的准确性和可靠性。 - 进行内部审查和核对：会计师可以对财务报表和其他报告进行内部审查和核对，以确保数据的准确性和一致性。 - 进行外部审计：会计师可以请外部审计师对财务报表进行审计，以提高报表的可信度和可靠性。 - 不断更新知识和技能：会计师应不断学习和更新自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。希望以上解答对你有所帮助！如果还有其他问题，欢迎继续提问。

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什么是贷款利率，如何根据利率计算贷款的利息？
周老师 | 提问时间：05/19 15:00

#会计实务#

贷款利率是指借款人向贷款机构支付的利息费用，通常以年利率的形式表示。利率的大小取决于多个因素，包括贷款金额、贷款期限、借款人的信用状况以及市场利率等。计算贷款的利息可以使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款数额，年利率是贷款机构对贷款收取的年利率，贷款期限是贷款的还款期限，通常以年为单位。举个例子，假设某个人向银行借款10万元，年利率为5%，贷款期限为3年。那么计算该贷款的利息如下：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元因此，该贷款的利息为15,000元。这意味着借款人需要在还款期限内支付总共15,000元的利息费用。

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