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老师您好,请问茶厂收购农民茶叶是否需要缴纳增值税?茶厂加工茶叶包装后再出售是否需要缴纳增值税?谢谢
郭老师
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提问时间:05/26 18:25
#税务#
他是自己种植在销售的,不需要缴纳增值税 茶厂需要缴纳增值税。
阅读 27
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老师。我想问一下,有个企业好几年都在计提工资,没有发放,但是实际是用了另一个公司发放工资。现在应付职工薪酬贷方余额好几十万,这个要怎么处理?
朴老师
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提问时间:05/26 18:22
#税务#
先核实工资发放情况及两公司关系,若属合理关联且核算有误,凭证明材料调整账务,如借记“应付职工薪酬”,贷记“其他应付款 - 另一个公司”;若不合理,小企业会计准则下直接冲减当期费用,借记“应付职工薪酬”,贷记“管理费用 - 工资”等,企业会计准则下需通过“以前年度损益调整”科目调整
阅读 138
收藏 1
老师,旅行社为客户(企业)支付的团款中含客户员工的境外差旅补贴(按出国经费管理办法额度支付),这部分收入会开票,但是无法取得相应的成本发票(按日算补贴)。请问这部分是否涉及对方员工个税?另外无成本发票企业所得税税前是否准予抵扣。
朴老师
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提问时间:05/26 18:21
#税务#
个人所得税方面 若旅行社按规定额度支付的境外差旅补贴符合合理的差旅费津贴范畴,有明确的出差相关证明且标准合理,通常不涉及对方员工个税;若补贴标准过高或与出差实际不符,可能被认定为工资、薪金所得,需缴纳个税。 企业所得税方面 如果企业有相应财务管理制度,参照国家规定制定了合理补贴标准,即使没有成本发票,凭借内部凭证,如差旅费报销单等,同时附上旅行社开具的合同或行程确认函等证明材料,通常可在企业所得税税前扣除。
阅读 12
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老师您好,我汇算A10400表中的第十九行研究费用,代到A10000还是在管理费用下,怎么代不到研发费用那一行
郭老师
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提问时间:05/26 18:20
#税务#
那你自己能手动填写吧。
阅读 27
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这个月汇算清缴,我可以先申报5.30之后我在入库交费可以吗?
高辉老师
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提问时间:05/26 18:18
#税务#
你好,可以先申报,在5月30号之后交费,只是要交纳滞纳金
阅读 14
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那税率只有13%,还没法选其他的
宋生老师
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提问时间:05/26 18:08
#税务#
你好,你是一般纳税人就是13%的了。
阅读 170
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老师,现在都是软件做账了,明细账总账,凭证,申报表等这种工作成果还有必要打印纸质装订成册吗?没啥用处的感觉,也不会翻动
宋生老师
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提问时间:05/26 18:06
#税务#
你好,实操中还是打印的了。
阅读 16
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请问存货统计表是会计的工作吗
宋生老师
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提问时间:05/26 18:03
#税务#
你好,这个没有明确的法律规定,每个企业不同。看企业内部安排。
阅读 13
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房屋租赁税是多少个税点
家权老师
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提问时间:05/26 18:01
#税务#
房屋租赁税是一般纳税人9%,出租2016.4.30前的房产是5%,小规模是5%
阅读 37
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老师,我有个公司要注销,注销的时候需要注意哪些事项,报表上哪些数据是数据特别关注的?
宋生老师
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提问时间:05/26 18:01
#税务#
你好,你这个先看未分配利润是正数还是负数。 因为这个涉及个税。
阅读 32
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老师您好,公司加工销售水泥制品-商品混凝土,选择简易计税3%税率,现在加工销售另一种水泥制品-水泥稳定混合粒料,请问可以选择一般计税13%税率吗?谢谢
家权老师
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提问时间:05/26 17:56
#税务#
那个是可以按13%的税率
阅读 28
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老师,我们是小规模纳税人,对于个人卡收入该如何自查,怎样纳税!
朴老师
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提问时间:05/26 17:54
#税务#
自查 核对个人卡流水与业务合同、订单等,排查未开票收入,关注异常交易,与业务部门沟通,和税务系统数据比对。 纳税 增值税:季销售额≤30 万且开普票时免,超 30 万或开专票按 1% 征收率计税。 附加税:依增值税额,按城建税(7%、5%、1% )、教育费附加 3%、地方教育附加 2% 计征,增值税免则附加税免。 企业所得税(企业性质 ):小型微利企业年应纳税所得额≤300 万部分按 5% 缴,否则一般按 25%。 个人所得税(个体等 ):“经营所得” 适用 5% - 35% 超额累进税率。在电子税务局申报纳税
阅读 17
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老师,为什么汇算时我把资产折旧填到管理费用嗯资产折旧里面,所得税反而增加了呢
朴老师
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提问时间:05/26 17:53
#税务#
原因可能有:一是税会差异,会计和税法对折旧规定不同,会计折旧多,汇算要调增应纳税所得额;二是税收优惠,前期享受一次性扣除优惠,后续会计折旧税务不能扣,需调增;三是填报错,误填多填折旧额,影响应纳税所得额计算 。
阅读 24
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你好老师,汇算清缴时年报报表上的利润总额可以比第四季度企业所得税报表上的利润总额数据大吗?这是我们又调了下数据,合规吗?
宋生老师
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提问时间:05/26 17:52
#税务#
你好,可以的了,是正常的。
阅读 21
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老师:劳务 发票可以开13%税率的发票吗?
宋生老师
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提问时间:05/26 17:47
#税务#
你好,修理修配劳务是开13%
阅读 25
收藏 0
老师,是这样的,我们要开报废机床设备的发票,但是在税收分类编码卡壳了,那么多机床设备具体选什么,另外,税率只有13%,没有其他税率。问了税收管理员,他们的解释模棱两可。
宋生老师
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提问时间:05/26 17:46
#税务#
您好,你们是卖了自己的固定资产吗
阅读 70
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老师,我们公司发生研发费用人员工资50000,专利年费3205,2024年研发费用发生53205,汇算清缴表我选100%加计扣除,扣除数还是53205,不应该是53205*2吗?国家这个百分之百加计扣除是什么意思?如果我扣的53205我们也没享受优惠啊,就是据实扣除了,我不太明白
郭老师
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提问时间:05/26 17:44
#税务#
因为你53205已经在预缴的时候抵扣过一次了,所以这一次加计扣除就是53205,再允许抵扣这一次就行了。合计起来一共抵扣了两次。
阅读 11
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财务发票需要录进系统里吗?
宋生老师
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提问时间:05/26 17:43
#税务#
你好,你说的系统是什么系统、
阅读 11
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老师,您好!请问一下我公司支付了两笔保理费用,一笔是24年11月,另一笔是25年1月份的,向银行申请开发票的时候,两笔合在一起开了,可以的吗?
家权老师
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提问时间:05/26 17:42
#税务#
不同年份的建议分开开
阅读 19
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请问电子税务局账户只能扣款,不能退税怎么处理?
朴老师
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提问时间:05/26 17:41
#税务#
查账户:看是否注销、挂失、信息错等,有问题换卡或更正信息。 核申报:查申报数据和身份信息有无错漏、被冒用。 看事项:有无欠税、退税进度是否正常,配合税务检查。 检操作:确认操作合规,排除系统故障。仍不行,带资料去办税厅求助。
阅读 15
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老师个体工商户登陆电子税务局选择自然人还是企业
家权老师
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提问时间:05/26 17:38
#税务#
那个是选择企业登录申报
阅读 28
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苏税通在哪里下载?请问老师
宋生老师
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提问时间:05/26 17:37
#税务#
你好,其实这个就是江苏税务这个APP
阅读 11
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老师,公司将自有固定资产汽车卖了,并开了电子普通发票,属于其他业务收入吗?还是属于什么收入?
家权老师
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提问时间:05/26 17:35
#税务#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 8
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物业公司水电费代收代付的可以不申报收入也不确认费用吗?税务上怎么规定的?
宋生老师
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提问时间:05/26 17:34
#税务#
你好,你们不开发票,也不收这些发票的话,计入往来款就行 不需要交税。
阅读 34
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请问我们当月外贸营收180万,内贸才100万,那我们是不是可以退税,这个退税是怎么计算的了?进项税才15.2万 麻烦老师指导一下,谢谢
宋生老师
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提问时间:05/26 17:32
#税务#
你好,这个要看情况了。你们是生产企业吗? 一般这种按比例分配。然后退税抵减内销应纳税额。
阅读 11
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老师您好,小规模纳税人收到六个点的发票会怎么样呢?对方是一般纳税人。
家权老师
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提问时间:05/26 17:28
#税务#
你正常含税做成本费用就行
阅读 9
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老师。请问以土地入股,注册公司,会涉及哪些税费,怎么计算
郭老师
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提问时间:05/26 17:28
#税务#
你好,股东是一般纳税人的吗?
阅读 15
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一般纳税人人,进货,销售,结转成本如何做分录
文文老师
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提问时间:05/26 17:27
#税务#
借:原材料/库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项 贷:应付账款
阅读 24
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请问我们是文化传媒公司,去年有很多给出去的是佣金,没有报工资,今年我们如果要求对方开票进来,是开什么类型发票呢,劳务发票可以吗
家权老师
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提问时间:05/26 17:26
#税务#
是的,需要开劳务发票做账
阅读 7
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老师,以前环保税有计入管理费用的吗
家权老师
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提问时间:05/26 17:26
#税务#
是的,以前是计入管理费用,现在要计入税金及附加
阅读 14
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