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我从利润表上算增值税税负率大概4%，如果要看实际发生的税负率，是从明细账上看未交或已经缴纳的增值税的金额是看借方还是贷方
文文老师 | 提问时间：11/28 16:51

#实务#

已经缴纳的增值税的金额是看借方发生额

阅读 21

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个人代开给公司的发票怎么入账
文文老师 | 提问时间：11/28 16:51

#实务#

按发票内容进行入账

阅读 23

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老师工资必须是当月计提下月发放吗？可以当月提当月发吗
文文老师 | 提问时间：11/28 16:50

#实务#

可以当月提当月发

阅读 26

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给小孩在京东买的奶粉，不小心默认的开了专票，这也不能报销，就放着不勾选吗？还是怎么弄？
文文老师 | 提问时间：11/28 16:50

#实务#

可按勾选不抵扣处理。也不做账

阅读 22

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老师，请问下23年企业是亏损的，24年因为有异地项目有预缴企业所得税100元，24年也是亏损了的，现在要将24年企业所得税申报预缴的100元平账，最后所得税为0如何调所得税算年度申报表
郭老师 | 提问时间：11/28 16:48

#实务#

弥补亏损明细表，最后一行最后一列的金额+ 2024年预缴的金额/所得税税率算出来的这个金额填写到纳税调整明细表，扣除项目三十栏账载金额

阅读 46

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老师，请问公司购买车辆有部分贷款，借：固定资产贷，银行存款长期借款 XX 然后每月分摊：借：长期借款—银行 XX万元财务费用—利息支出 XX万元贷：银行存款 XX万元，我的疑问是期初的长期借款分摊每月借方只有本金部分，利息部分直接做了财务费用，那这样是不是还完款，长期借款应该是有余额的，这个余额应该是每月分摊的财务费用-利息费用？
郭老师 | 提问时间：11/28 16:48

#实务#

你好，没有余额假设贷款本金是100利息20首付20 两年的还款时间借固定资产120 贷银行存款20 长期借款100 按月借长期借款100÷24 财务费用20÷24 贷银行存款

阅读 23

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给员工发放发稿的奖金，计入什么会计科目
文文老师 | 提问时间：11/28 16:46

#实务#

你好，可计入管理费用-福利费

阅读 22

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你好老师！公司股权转个人，平价转让未增值，受让人需要申报个税吗！按多少报
文文老师 | 提问时间：11/28 16:45

#实务#

受让人需要申报个税，不用交个税

阅读 46

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老师请问小规模纳税人说的季不超过30万是不是指的是不含税金额不超过30万
家权老师 | 提问时间：11/28 16:41

#实务#

指的是不含税金额不超过30万

阅读 22

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老师好我们老板2022年购进的130万的轿车当时是13个点抵扣进项的然后23年通过二手车市场卖了二手车开了含税金额是115万但是当时我们不知道导致车还一直在我们账上老板也没讲请问现在怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：11/28 16:41

#实务#

你好，需要回去更正申报的，做销售缴纳增值税安宅115/1.13*13%

阅读 62

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老师请问下，公司要给员工充值餐费，是公司付给餐饮公司，然后餐饮公司给员工充值，现在公司的员工全转为劳务派遣人员了，现在该怎么给员工充值餐费呢？
朴老师 | 提问时间：11/28 16:39

#实务#

延续原模式：更新劳务派遣人员名单给餐饮公司，与派遣公司协议明确餐费由你司承担；委托派遣公司代充：你司付餐费给派遣公司，协议约定标准、对账方式；数字化充值：通过福利平台发积分或餐饮公司线上账户，批量转账充值。

阅读 20

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项目劳务发票开过来，但是还没给甲方开票，开进来的发票还不能做劳务成本，需要在开票当月结算劳务成本吗？这个项目可能今年不开票得明年给甲方开票了
郭老师 | 提问时间：11/28 16:38

#实务#

借工程施工劳务费贷银行存款确认收入之后结转到主营业务成本

阅读 23

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外卖开发票，餐费和物流配送费开在一张发票上，是全部都计入福利费吗，还是福利和快递费分开记账
家权老师 | 提问时间：11/28 16:38

#实务#

是的，是全部都计入福利费的

阅读 19

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老师，房产税如何更正申报，房租写少了
文文老师 | 提问时间：11/28 16:38

#实务#

点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】

阅读 19

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您好，老师，请问公司内部采购的电脑等固定资产，给员工使用，有没有合规的领用表模板，请发我个，谢谢！
文文老师 | 提问时间：11/28 16:37

#实务#

没有固定的，可自己做个表格

阅读 48

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失业补偿今需要申报个税么
文文老师 | 提问时间：11/28 16:35

#实务#

失业补偿需要申报个税

阅读 19

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就是我们进项没有进来发票额度不够了，下游说不缺进项，可以下个月开，这种是什么情况呢
家权老师 | 提问时间：11/28 16:34

#实务#

你们满足了确认收入的条件，那么就正常开票出去

阅读 67

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老师您好，我们想下载一个公司的章程，请问能给个链接吗
文文老师 | 提问时间：11/28 16:33

#实务#

你好，是自己公司的章程？

阅读 22

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老师，请问如果拿替票报销，那真实的支付截图需要当凭证附在报销单后面吗，做账的时候支付凭证也要放到附件里吗
家权老师 | 提问时间：11/28 16:28

#实务#

关键是不要露馅，支付的内容跟替票的内容不能冲突

阅读 23

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交印花税，上个季度写的借管理费用印花税贷银行存款可以吗？如果不可以，那之前季度的是不是还得改
文文老师 | 提问时间：11/28 16:27

#实务#

你好，这是可以的，但借记税金及附加，会更规范

阅读 26

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个人社保由公司承担，要怎么做账比较好些？
文文老师 | 提问时间：11/28 16:27

#实务#

交纳时全部计入管理费用-社保费

阅读 29

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在权责发生制下，收入和费用的确认依据是什么？
周老师 | 提问时间：03/17 09:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用的确认依据是收入和费用的实现原则。根据实现原则，收入和费用应当在以下条件同时满足时确认： 1. 收入确认条件： a. 收入的发生已经完成，即商品或服务已经交付给客户，或者客户已经接受了商品或服务； b. 收入的金额能够可靠地计量，即可以合理确定收入的金额。 2. 费用确认条件： a. 费用的发生已经完成，即相关的商品或服务已经收到或使用完毕； b. 费用的金额能够可靠地计量，即可以合理确定费用的金额。需要注意的是，根据实现原则，收入和费用的确认并不取决于款项的实际收付或发生的时间，而是取决于收入和费用的实际发生情况。因此，在权责发生制下，即使款项尚未收到或支付，只要收入和费用已经实际发生，就应当确认相应的收入和费用。

阅读 1931

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货币计量假设指的是会计信息应以货币单位进行度量和报告。
李老师 | 提问时间：03/17 08:45

#会计实务#

是的，货币计量假设是会计准则中的一个基本原则，指的是会计信息应以货币单位进行度量和报告。根据货币计量假设，所有经济交易和事项都必须以货币的形式进行记录和报告。货币计量假设的理由有几个方面： 1. 货币是经济交易的普遍媒介，以货币单位进行度量和报告可以更好地反映经济实质和价值。 2. 货币单位可以提供一个统一的度量标准，使得不同企业和交易可以进行比较和分析。 3. 货币单位可以方便地计量资产、负债、所有者权益、收入和费用等会计要素，使得会计信息更加准确和可靠。根据货币计量假设，会计记录和报告的货币单位可以是任何货币，但通常是国家的法定货币，例如人民币、美元等。此外，货币计量假设还要求会计信息应当按照货币的实际购买力进行调整，以反映通货膨胀或通货紧缩对经济实体的影响。总之，货币计量假设是会计信息处理的基础，通过以货币单位进行度量和报告，可以提供准确、可比较和可靠的会计信息，为决策者提供有关经济实体财务状况和经营业绩的重要参考依据。

阅读 1354

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请问如何计算每月的利息收益？
王一老师 | 提问时间：03/17 08:23

#会计实务#

计算每月的利息收益通常涉及以下几个要素：本金、利率和时间。下面是计算每月利息收益的一般步骤： 1. 确定本金：本金是指你投资或存款的金额。 2. 确定利率：利率是指银行或其他金融机构支付给你的利息比例。例如，如果利率是年利率5%，则每月的利率是5%除以12（假设是按照年利率计算的）。 3. 确定时间：时间是指你计算利息的时间段，通常以月为单位。 4. 计算每月利息收益：将本金乘以每月的利率，再乘以时间（以月为单位），即可得到每月的利息收益。公式如下：每月利息收益 = 本金 × （利率 / 12） × 时间请注意，这个公式仅适用于按月计算利息的情况。如果利息计算方式不同（例如按季度或年度计算），则需要相应调整公式中的时间单位和利率计算方式。此外，还需要注意是否有其他费用或税收影响利息收益。有些情况下，利息收益可能会受到扣除税款或其他费用的影响。因此，在计算利息收益时，还需考虑这些因素。

阅读 2203

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如何根据税率和税前金额计算税点？
李老师 | 提问时间：03/17 08:11

#会计实务#

税点是指税收占税前金额的比例，计算税点的公式为：税点 = 税收 / 税前金额其中，税收可以通过税前金额乘以税率来计算，即：税收 = 税前金额 × 税率将上述公式代入计算税点的公式中，得到：税点 = (税前金额 × 税率) / 税前金额化简后，得到：税点 = 税率因此，根据税率和税前金额计算税点的方法是直接将税率作为税点的值。

阅读 1672

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深圳四大会计师事务所的待遇如何？
欧阳老师 | 提问时间：03/04 21:28

#会计实务#

深圳四大会计师事务所（即四大会计师事务所的分支机构）是指普华永道、德勤、安永和毕马威这四家全球最大的会计师事务所在深圳设立的分支机构。这些事务所在深圳都有较高的声誉和影响力，提供全方位的会计、审计、税务和咨询服务。以下是关于深圳四大会计师事务所待遇的一般情况： 1. 薪资待遇：四大会计师事务所在深圳的薪资待遇相对较高，通常会根据个人的经验、职位和绩效进行评定。一般来说，新入职的会计师通常会从基础薪资开始，然后根据工作表现和职位晋升逐步增加。 2. 培训和发展机会：四大会计师事务所注重员工的培训和发展，提供丰富的内部培训和外部培训机会，帮助员工不断提升专业知识和技能。同时，四大会计师事务所也提供广阔的发展空间和晋升机会，员工可以通过表现和工作经验逐步晋升到更高级别的职位。 3. 工作环境和福利待遇：四大会计师事务所在深圳一般提供良好的工作环境和福利待遇，包括舒适的办公场所、弹性工作制度、健康保险、带薪年假等福利待遇。此外，员工还可以享受到丰富的员工活动和团队建设活动，增进员工之间的合作与沟通。需要注意的是，具体的待遇和福利可能会因个人能力、工作表现和市场需求等因素而有所差异。此外，随着职位的晋升和工作经验的增加，待遇和福利也会相应提高。如果你有进一步的问题，建议直接咨询相关会计师事务所的人力资源部门或参考官方招聘信息。

阅读 5442

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合作社给股民入股分红的分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：03/04 20:52

#会计实务#

合作社给股民入股分红的分录应该如下记录： 1. 当合作社决定分红时，需要将分红金额从未分配利润中划拨出来，以减少未分配利润的余额。分录如下：借：未分配利润（或利润分配）账户贷：分红账户 2. 合作社需要将分红金额支付给股民，这涉及到现金或银行存款的支付。分录如下：借：分红账户贷：现金账户（或银行存款账户）以上是一种常见的会计处理方法，具体的分录可能会因合作社的具体情况而有所不同。建议在进行会计处理之前，咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行操作。

阅读 2245

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如果以日利率0.01%计算，5万元存款一年后会产生多少利息？
王一老师 | 提问时间：03/04 20:46

#会计实务#

根据题目中给出的日利率0.01%，我们可以计算出年利率为0.01% * 365 = 3.65%。利息 = 存款金额 * 年利率 = 5万元 * 3.65% = 5万元 * 0.0365 = 1825元所以，5万元存款一年后会产生1825元的利息。

阅读 2116

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祺霖科技咨询有限公司的主营业务是什么？
周老师 | 提问时间：03/04 20:34

#会计实务#

根据公司名称，祺霖科技咨询有限公司的主营业务很可能是科技咨询服务。这意味着该公司可能为客户提供科技方面的咨询、技术支持、项目管理等服务。具体的主营业务还需要参考该公司的注册资料、营业执照、经营范围等信息来确认。

阅读 1267

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定存整取利率与活期存款利率相比，有何优势和劣势？
王一老师 | 提问时间：03/04 19:59

#会计实务#

定存整取利率与活期存款利率相比，具有以下优势和劣势：优势： 1. 较高的利率：定存整取利率通常会比活期存款利率更高，这意味着存款人可以获得更多的利息收入。 2. 稳定性：定存整取利率是在一段特定期限内固定的，不受市场波动的影响，因此存款人可以获得较为稳定的收益。 3. 强制储蓄：定存整取需要存款人将资金锁定在一段时间内，这有助于存款人养成储蓄的习惯，避免过多的消费和浪费。劣势： 1. 流动性较差：相比于活期存款，定存整取的资金锁定期较长，存款人在此期间无法随时取出资金，对于紧急资金需求可能不太方便。 2. 机会成本：由于资金被锁定，存款人可能错失了一些其他投资机会，如果其他投资收益较高，那么定存整取的收益可能会相对较低。 3. 通胀风险：存款人在定存整取期间，如果通货膨胀率高于定存利率，那么实际购买力可能会下降。综上所述，定存整取利率相比活期存款利率具有较高的利率和稳定性的优势，但也存在流动性较差、机会成本和通胀风险等劣势。因此，在选择存款方式时，需要根据个人的资金需求和风险承受能力进行权衡。

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