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请问B子公司帮A子公司还款。需要通过集团母公司走账，集团母公司如何记账比较好，可以把科目作平。毕竟只是过了一道手钱没留下
小菲老师 | 提问时间：11/26 11:09

#实务#

同学，你好借：其他应付款贷：银行存款借：银行存款贷：其他应付款

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好的谢谢老师
文文老师 | 提问时间：11/26 11:08

#实务#

好的，祝你工作顺利！

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请问一下，建筑工程，环境保护税是怎样计算的？有公式吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/26 11:08

#实务#

您好，建筑工程环保税主要算施工扬尘（夜间超标噪声另算），扬尘计税核心公式：应纳税额 = 污染当量数 × 当地适用税额，污染当量数 = 排放量 ÷4（一般性粉尘全国统一污染当量值，0.95 为其他污染物参数与扬尘无关），排放量 = 施工面积 × 省级规定产生系数 × 省级规定削减相关数值 × 施工月数，示例：10000×1.2× 省级合规削减相关数值 ×6=21600 千克排放量，21600÷4=5400 污染当量数，5400×2.4=12960 元总税额；夜间施工噪声超标按分贝查表定额征税（未超标不缴），削减系数或削减率必须按项目所在省官方规定执行，严禁自行设定，环保税按季申报，季度终了 15 日内完成申报缴纳。

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老师好，银行公户激活账户存进的钱，怎么记账？收到定向捐款怎么记账？
小菲老师 | 提问时间：11/26 11:08

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：其他应付款捐款借：营业外支出贷：银行存款

阅读 10

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老师，我家有两个银行，一个一般户一个基本户，老师，这两个银行可以一起做账么，就是有的回款回到中国银行，有的回到招商银行，也是在一个账里做是么老师。跟一个银行有啥区别么？
朴老师 | 提问时间：11/26 11:07

#实务#

可以放一个账里做，在 “银行存款” 科目下分设中国银行、招商银行的明细即可，和一个银行相比，只是多了账户明细区分，对账时需分别核对两个银行对账单，核心做账逻辑完全一致。

阅读 9

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老师，请问一下2025.10月做账做2024.11月流水缴纳印花税，但是以前没有计提，直接借应交税费印花税贷银行存款补计提印花税，借税金及附加贷应交税费印花税，2025年没有开发票，利润表税金及附加有数据这个有影响吗
郭老师 | 提问时间：11/26 11:06

#实务#

小企业会计准则没有影响。

阅读 27

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郭老师，买供电设备，卖电，开什么发票，几个点，这个算转售电吗
暖暖老师 | 提问时间：11/26 11:06

#实务#

你好，这里的税率是13%，属于电的转售的

阅读 15

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老师就是我公司有那种外请的安装工然后安装费是120/平方包辅材辅材是从我公司拿结算工钱的时候减掉但是辅材费用实际算的比采购时要多些现在公司仓库的就是这样处理的先是销售出库然后又做个其他收入这2个相加
暖暖老师 | 提问时间：11/26 11:06

#实务#

你好，你的具体问题是什么啊

阅读 49

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请问销售机动车发票税收编码多少？
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 11:05

#实务#

您好，1090305010100000000 乘用车机动车 13%,按这个来开就可以

阅读 13

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中轻型商用客车到底交不交消费税？包括里面有、不包括里面也有
朴老师 | 提问时间：11/26 11:04

#实务#

中轻型商用客车要交消费税，范围是 10~23 座（含）的车辆；用对应底盘改装的车辆也属于其征收范围，同样要交。

阅读 64

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A公司出租土地给B公司，租赁协议至2023年12月31日，年租金10万元，协议到期后因未商定续租价格，迟迟未签订新协议，B公司仍按照年租金10万元给A公司支付租金，但A公司只给B公司提供收据，无发票。至2025年12月31日签订新协议至2028年12月31日，同时对于2024年和2025年重新约定价格。请问是否在协议里约定补开2024年和2025年的发票？对于税务风险有哪些？
朴老师 | 提问时间：11/26 11:03

#实务#

一、发票约定建议需在新协议中明确补开 2024-2025 年发票，注明金额、开具时间及类型，留存书面依据。二、核心税务风险 A 公司：未开票未申报收入可能补缴税款、滞纳金及罚款，补票金额与原支付有差异需留存调整依据。 B 公司：无发票导致租金成本无法税前扣除，可能多缴企业所得税，税务核查易被认定为不合规支出

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老师您好炒菜用的土豆属于蔬菜吗？个体户卖的土豆开票时征收率是写免税？还是1% 谢谢老师
文文老师 | 提问时间：11/26 11:02

#实务#

炒菜用的土豆属于蔬菜，可开免税税率

阅读 66

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二房东转租费和结余的水电费怎么入账
小菲老师 | 提问时间：11/26 11:02

#实务#

同学，你好你是销售方？？你具体什么业务情况？

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老师我们把买回来的设备让融资租赁公司拍了照然后就给我们打了400万的融资租赁款这属于融资租赁哪个方式吗？会计分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：11/26 11:00

#实务#

同学，你好就是融资租赁方式

阅读 20

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公司有劳务派遣用工，给劳务派遣单位支付工资及管理费，劳务派遣单位给我们开具劳务费发票。我们每月需要计提他们的工资吗？计提的话是做工资还是劳务费？需要通过应付职工薪酬科目核算吗？
郭老师 | 提问时间：11/26 10:59

#实务#

你好，不需要计提工资，你做劳务费不需要通过应付职工薪酬。

阅读 71

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我应付账款借方有余额，但是发票要不回来了，我要把账处理平了，怎么做分录？汇算清缴的时候纳税调整填那张表格
文文老师 | 提问时间：11/26 10:56

#实务#

视同取得发票做账，汇算时调增

阅读 62

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甲企业按客户A要求从指定供应商B处购进材料，又将材料发给C代加工厂加工为成品，成品由C直接发往客户A，请问该材料发给C代加工厂要不要当作销售，如果不当作销售，增值税、企业所得税、会计收入如何处理，是否要开具发票？如果当作销售，增值税、企业所得税、会计收入如何处理，是否要开具发票，如何开？合同分别应该如何签订，注意事项是什么
郭老师 | 提问时间：11/26 10:56

#实务#

和谁签订的是委托加工合同，不需要当作销售。你和A签订的什么合同？是产品买卖合同吗？

阅读 65

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请问老师，公司注销，税务局说要把未分配利润4700给股东分红了，税交了才能注销。股东是个人，分红是只需要交个税吗？按4700*20%？还有在哪里交呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 10:56

#实务#

您好，是的，按20%来交。在公司申报个税APP上面申报股息红利

阅读 18

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老师，我们小规模纳税人有一笔款项，对方对公账号不行，可以用私人账号转到我们对公吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 10:55

#实务#

您好，可以的，这个没有问题

阅读 63

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老师你好，我们公司生产仪表配件，但是在供应商买的亚克力板1套，我问过老板就是做电表的面板，请问老师做账怎么做呀？
小菲老师 | 提问时间：11/26 10:55

#实务#

同学，你好那计入原材料

阅读 12

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社**休了还用缴纳什么费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 10:55

#实务#

您好，退休了什么也不用交了

阅读 22

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银行app打印承兑汇票的步骤是什么？
周老师 | 提问时间：03/04 19:25

#会计实务#

银行app打印承兑汇票的步骤如下： 1. 打开银行app，并登录您的账户。 2. 在主界面或菜单中找到“承兑汇票”或类似的选项。 3. 点击“承兑汇票”选项，进入承兑汇票的管理页面。 4. 在管理页面中，选择需要打印的承兑汇票。您可以根据日期、金额、受益人等条件进行筛选。 5. 确认选择后，点击“打印”按钮或类似的选项。 6. 系统会生成承兑汇票的打印预览页面，您可以在此页面查看承兑汇票的详细信息和格式。 7. 确认无误后，选择打印机并点击“打印”按钮。 8. 等待打印完成，取出打印好的承兑汇票。请注意，具体的步骤可能因银行app的不同而有所差异。以上步骤仅供参考，请根据实际情况进行操作。

阅读 2276

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会计事务所审计工作的程序有哪些步骤？
周老师 | 提问时间：03/04 19:15

#会计实务#

会计事务所审计工作的程序通常包括以下步骤： 1. 筹备阶段：与客户进行初步沟通，了解客户的业务和财务状况，确定审计目标和范围，制定审计计划。 2. 风险评估：评估客户的风险状况，包括内部控制的有效性、重大会计估计和会计政策的合理性等。 3. 内部控制评估：评估客户的内部控制制度，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督与反馈等方面，以确定是否存在重大的内部控制缺陷。 4. 数据采集：收集客户的财务数据和相关文件，包括财务报表、账簿、凭证、合同等。 5. 审计程序设计：根据审计目标和范围，设计适当的审计程序，包括测试内部控制的有效性、进行会计估计的审查、核实账簿和凭证的真实性等。 6. 证据收集：执行审计程序，收集相关的审计证据，包括文件检查、询问客户、进行抽样检验等。 7. 审计调整：根据收集到的审计证据，进行必要的调整，包括调整会计估计、纠正错误等。 8. 审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，包括审计意见和审计发现的说明。 9. 审计文件整理：整理审计过程中产生的文件和资料，包括审计程序、工作底稿、审计证据等。 10. 审计文件审查：对审计文件进行内部审查，确保审计工作的质量和合规性。 11. 审计报告发放：向客户发放审计报告，并与客户进行沟通和解释。以上步骤是一般的审计程序，具体的步骤可能会根据不同的审计项目和客户情况有所调整。

阅读 2542

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银行货款利息是根据货款金额、利率和借款期限计算得出的。
李老师 | 提问时间：03/04 17:28

#会计实务#

是的，银行货款利息的计算是根据货款金额、利率和借款期限来确定的。一般来说，计算方法如下：利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限其中，货款金额指的是借款的总金额，利率是银行规定的借款利率，借款期限是指借款的时间长度，可以是以天、月、年为单位。需要注意的是，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按月计息、按季计息等，因此在实际计算时需要根据具体的合同或协议来确定计算方法。此外，还需要考虑到是否存在利率浮动、罚息等因素，这些因素也会影响到最终的利息计算结果。

阅读 1417

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在股权融资中，常见的股权融资工具有哪些？
周老师 | 提问时间：03/04 17:19

#会计实务#

在股权融资中，常见的股权融资工具包括以下几种： 1.普通股：普通股是一种最常见的股权融资工具，它代表了公司的所有权益。普通股股东享有公司利润分配权和决策权，但在公司分配利润和分配剩余资产时处于次级地位。 2.优先股：优先股是一种具有特殊权益的股权融资工具。优先股股东在公司分配利润和分配剩余资产时享有优先权，通常以固定的股息或优先股利润分配比例来回报投资者。 3.可转债：可转债是一种结合债券和股权特征的混合工具。投资者在购买可转债时获得固定利息，并且在特定条件下可以将可转债转换为普通股。 4.认股权证：认股权证是一种证券，它赋予持有人在特定时间内以特定价格购买公司股票的权利。 5.增发股票：增发股票是指公司在已发行股份的基础上再次发行新的股份，从而引入新的股东并筹集资金。 6.可行使选择权的股票期权：股票期权是一种给予员工或管理层的奖励机制，使他们有权在特定时间内以特定价格购买公司股票。以上是一些常见的股权融资工具，不同的股权融资工具适用于不同的情况和目的。在实际操作中，公司可以根据自身的需求和市场条件选择适合的股权融资工具。

阅读 1975

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利率和利息在会计中的作用是什么？如何应用于财务报表分析？
李老师 | 提问时间：03/04 17:18

#会计实务#

利率和利息在会计中起着重要的作用，主要涉及到资金的时间价值和资金的成本。利率是指借贷资金的价格，它反映了资金的时间价值。在会计中，利率的变化会对企业的财务状况和经营活动产生影响。例如，企业借贷资金支付利息，利息支出将影响企业的利润和现金流量。利息是指借款人向贷款人支付的资金使用费用。在会计中，利息通常作为财务费用计入财务报表中的利润表。财务费用反映了企业为融资活动支付的费用，它会降低企业的净利润。在财务报表分析中，利率和利息可以提供有关企业融资成本和资金利用效率的信息。通过计算企业的财务费用占营业收入的比例，可以评估企业的融资成本水平。较高的财务费用比例可能意味着企业融资成本较高，对企业盈利能力产生负面影响。此外，利率和利息还可以用于计算财务指标，如资本回报率和净现值。这些指标可以帮助分析师评估企业的投资回报率和项目的可行性。总之，利率和利息在会计中是重要的概念，它们对企业财务状况和经营活动产生影响，并提供了有关融资成本和资金利用效率的信息，有助于财务报表分析和决策。

阅读 1924

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请列举几种常见的股权筹资方式。
周老师 | 提问时间：03/04 15:27

#会计实务#

常见的股权筹资方式包括以下几种： 1. 公开发行：指企业通过向公众发行股票来筹集资金。公开发行需要在证券交易所或其他相关机构上市，以便股票可以在二级市场上进行交易。 2. 私募股权融资：指企业通过向少数特定的投资者出售股权来筹集资金。私募股权融资通常涉及与风险投资者、私募股权基金或其他机构进行谈判和交易。 3. 增发股票：指企业向现有股东发行新股，以筹集资金。增发股票可以通过向现有股东进行优先认购或公开发行的方式进行。 4. 债转股：指企业将债务转换为股权，从而筹集资金。这种方式通常涉及向债权人发行股票，以抵消债务。 5. 配股：指企业向现有股东发行新股，以筹集资金。配股通常是按照现有股东的持股比例进行发行的，以确保他们的股权比例不被稀释。 6. 合并与收购：企业可以通过合并或收购其他公司来获取资金和股权。这种方式通常涉及用自己的股票或现金来收购目标公司的股权。以上是一些常见的股权筹资方式，企业可以根据自身情况选择适合的方式来筹集资金。

阅读 1232

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会计专业研究生考试中，会计基础是必考科目吗？
欧阳老师 | 提问时间：03/04 14:29

#会计实务#

在会计专业研究生考试中，会计基础通常是必考科目之一。会计基础是会计学科的基础知识，包括会计的基本理论、会计准则、会计核算方法、会计报表等内容。它是学习和理解其他更高级的会计科目的基础，因此在考试中通常是必考科目之一。但具体考试科目设置可能会根据不同的学校和课程有所差异，建议参考相关考试的考试大纲和要求。

阅读 1206

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家委会会计在财务管理中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：03/04 12:47

#会计实务#

家委会会计在财务管理中的作用是协助家委会进行财务管理和监督，确保家委会的财务活动合规和透明。具体作用如下： 1. 记账和核算：家委会会计负责记录和核算家委会的收入和支出，包括会费、捐赠款项、活动经费等。通过准确的记账和核算，可以清楚了解家委会的财务状况。 2. 编制财务报表：家委会会计负责编制财务报表，如收支明细表、资产负债表、利润表等，为家委会成员提供财务信息和决策依据。 3. 预算管理：家委会会计参与制定家委会的财务预算，根据预算执行情况进行监督和控制，确保家委会的经费使用合理和有效。 4. 财务分析：家委会会计负责对财务数据进行分析，评估家委会的财务状况和经营绩效，提供给家委会成员参考，帮助他们做出合理的决策。 5. 税务管理：家委会会计负责处理家委会的税务事务，如申报税款、办理税务登记等，确保家委会的税务合规。 6. 内部控制：家委会会计负责建立和完善家委会的内部控制制度，包括财务流程、审批制度、资产管理等，防范和发现财务风险。总之，家委会会计在财务管理中的作用是保障家委会财务活动的规范、透明和有效，为家委会成员提供准确的财务信息和决策支持。

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医保和社保分别计入哪些会计科目？
秦老师 | 提问时间：03/04 10:13

#会计实务#

医保和社保是企业的福利费用，计入以下会计科目： 1. 医保费用： - 借：福利费用（或人员福利费用）科目 - 贷：应付医疗保险费科目 2. 社保费用： - 借：福利费用（或人员福利费用）科目 - 贷：应付社会保险费科目需要注意的是，具体会计科目的命名可能因企业而异，上述科目名称仅供参考，具体应根据企业的会计制度和会计准则来确定。此外，根据不同国家和地区的法规和制度，会计科目的设置和分类可能会有所不同，请根据当地的会计规定进行具体操作。

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