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老师 请问12月份计提的费用(有管理和制费),1月份在支付费用时发现计提的费用不对 那可以原路冲回吗
家权老师
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提问时间:01/19 10:17
#中级职称#
你好,建议直接返回在12月更正,因为还要做年度汇算
阅读 208
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在纳税调整时,是只需要考虑当期所得税,不用考虑递延所得税吗
秦老师
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提问时间:01/19 08:09
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样计算的应纳税所得额=会计利润+当期发生的可抵扣暂时性差异-当期发生的应纳税暂时性差异-当期转回的可抵扣暂时性差异+当期转回的应纳税暂时性差异+会计费用非税法费用-税法费用非会计费用+税法收入非会计收入-会计收入非税法收入 注意:公式中的暂时性差异不包括其确认的递延所得税计入其他综合收益和商誉的暂时性差异。 祝您学习愉快!
阅读 203
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老师,固定资产更新改造使用自家产品,是需要视同销售么
暖暖老师
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提问时间:01/19 04:28
#中级职称#
你好不需要的这里
阅读 204
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老师,关于长投权益法这章,请问为什么只有已经出售的被投资单位的存货才会影响利润?已出售确实有结转成本,但是未出售的存货如果出现跌价,不是也会影响利润吗?
琦祯异宝
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提问时间:01/18 21:53
#中级职称#
您好,跌价是浮亏,税务都不认的,当然投资方也不会确认这部分嘛
阅读 215
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2021年中级会计实物应试指南第104页③中2019年年未因乙公司亏损而应冲减的投资价值=[4000+(300-200)/10+(100-50)/5]*30%=1206问老师这里亏损为什么加上公允价值300-200/10与100-50/5,说一下什么意思。
小王老师
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提问时间:01/18 18:44
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是投资时点评估增值。原来按照账面价值计提的折旧和摊销,公允认可的是公允口径的折旧和摊销,因此少计提了折旧和摊销,调减净利润。 祝您学习愉快!
阅读 226
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老师,这里2022年年末应收账款为什么是504万乘40%,这不是第四季度是本季度的吗应该乘60%啊,上季度才乘40%
琦祯异宝
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提问时间:01/18 17:26
#中级职称#
您好,60%是收回来的,应收账款是没有收回来的,就是40%部分
阅读 232
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老师 12月计提的费用(制费和管理)发现计提的费用不对 1月份可以原路冲回吗
张慧婷老师
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提问时间:01/18 17:26
#中级职称#
看是财务准则,如果是小企业准则是可以的,一般企业准则就不行
阅读 195
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老师好,这个红色分录不太明白,固定资产清理为什么在贷方?递延收益为啥在借方
欧阳老师
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提问时间:01/18 16:40
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处置该设备时,将未摊销完的递延收益转入处置当期的损益。 从19年5月份分摊递延收益,截至27年4月份,共摊销了8年*12个月*1.75万元,即168万元。未摊销的部分反向结转至固定资产清理,递延收益贷方余额42万元(210-168)从借方转出,贷记固定资产清理42. 祝您学习愉快!
阅读 277
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老师,财管里,柔p是衡量收益的?贝特系数是衡量风险的?
琦祯异宝
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提问时间:01/18 16:05
#中级职称#
您好,贝塔是代表风险, P代表利润,您说的是这个吧
阅读 216
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老师,请问中级会计资格考试全科考过后,就直接成为会计师了吗
卫老师
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提问时间:01/18 15:22
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您说的是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 192
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老师 社保人员如何增加
小菲老师
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提问时间:01/18 14:35
#中级职称#
同学,你好 登陆网上社保平台:进入相关社保局或社保代理机构的官方网站,选择登录入口,并输入正确的用户名和密码进行登录。 选择服务模块:根据网上社保平台提供的服务模块,选择社保人员新增选项。 填写员工信息:根据要求,逐项填写员工的个人信息、合同信息等,并确保准确无误。 提交申请:确认填写无误后,点击提交申请按钮,并根据系统提示进行下一步操作。 审核和确认:提交申请后,社保局或社保代理机构会对申请进行审核,审核通过后会通知公司进行确认操作。
阅读 347
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姐,我卖出去4000的炮,公司挣百分之五十,我挣百分之二十。那公司分多少钱?我分多少钱?
小菲老师
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提问时间:01/18 13:04
#中级职称#
同学,你好 那你要看利润是多少,一般是根据利润来分的
阅读 211
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请教一下,请问下我们公司建立一个管理公司,每家公司每年固定提取部分钱放到管理公司里,然后分配给管理优秀的员工,我们转出给管理公司的钱,应该怎么做账比较好?金额比较大感觉做费用也不对,做费用会影响到利润表,这种怎么做账比较好?
小锁老师
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提问时间:01/18 10:46
#中级职称#
你好,那样的话直接做当期费用。你好,那样的话直接做当期费用。
阅读 320
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请问下我们公司建立一个管理公司,每家公司每年固定提取部分钱放到管理公司里,然后分配给管理优秀的员工,我们转出给管理公司的钱,应该怎么做账比较好?金额比较大感觉做费用也不对,做费用会影响到利润表,可以做到利润分配-管理基金吗?
小锁老师
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提问时间:01/18 10:15
#中级职称#
您好,这个是不用的,不需要
阅读 354
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老师,老板送员工大米和酒,老板说走职工福利,这样可以吗,账务处理,该怎么做
家权老师
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提问时间:01/18 09:22
#中级职称#
是的,那个是计入福利费,不过要计入工资申报个税
阅读 191
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老师,乱账,我要从哪里下手,现在要分家,我还怎么整理
郭老师
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提问时间:01/18 08:10
#中级职称#
先整理分家之前的存货固定资产盘点 往来科目去和对方对帐 货币资金出纳那边准确 根据这些整理 然后哪些分出去的再做处置
阅读 210
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老师,啥是金融资产,啥是非金融资产
bamboo老师
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提问时间:01/18 06:21
#中级职称#
您好 金融资产,是实物资产的对称,指单位或个人所拥有的以价值形态存在的资产。是一种索取实物资产的无形的权利。是一切可以在有组织的金融市场上进行交易、具有现实价格和未来估价的金融工具的总称。非金融资产是金融资产的对称。除金融资产以外的所有有形资产和无形资产。 金融资产的范围 1.企业的金融资产包括:库存现金、银行存款、其他货币资金、应收账款、应收票据、贷款、其他应收款、股权投资、债权投资和衍生金融工具形成的资产等。 2.个人的金融资产包括:个人存款、股票、债券、基金、证券集合理财、银行理财产品、第三方存款保证金、保险、黄金、信托等。 但不论是实物资产还是金融资产,只有当它们是持有者的投资对象时,才能称作资产。 非金融资产的氛围 1.非金融有形资产包括: ①固定资产:在一定时点上保障国民经济各部门生产、管理、服务以及居民生活正常进行,并在规定的年限内反复使用,其价值符合财务制度规定的物质资料。 ②存货(库存):在一定时点上准备进入生产过程发挥作用,以及退出了生产过程但尚未售出进入消费领域的物质产品。 ③其他物质资产:包括土地、森林、地下矿产资源,以及文化、文物资产。 2.非金融无形资产包括:专利权、著作权、商标权、商誉,数字资产等等。
阅读 263
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老师你好,这道题怎么计算得到3500,我算出来是2700
王雁鸣老师
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提问时间:01/17 20:55
#中级职称#
同学你好,具体是哪道题目呢,麻烦你再详细描述一下,以方便老师理解和解答,谢谢。
阅读 216
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企业的人工工资有奖金这一块的变动,以及成本的变动,怎么算它的盈亏平衡点
王雁鸣老师
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提问时间:01/17 20:48
#中级职称#
同学你好,盈亏平衡点=固定成本/(单位产品销售收入-单位产品变动成本),先根据工资及成本的变动,把单位产品变动成本计算出来,再按上面的公式来计算就行了。
阅读 215
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企业固定资产用加速折旧法税务认的是平均年限法 是确认递延所得税负债还是递延所得税资产?请老师解答一下 谢谢
郭老师
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提问时间:01/17 19:52
#中级职称#
确认的是递延所得税负债,因为固定资产的账面价值大于计税基础。
阅读 217
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企业固定资产用加速折旧法 税务认的是平均年限法 是确认递延所得税负债还是递延所得税资产 会计上用加速折旧法,税务上用平均年限法,因会计折旧快使固定资产账面价值低于计税基础,产生应税暂时性差异,未来要补交税,所以应确认递延所得税负债。 不应该是递延所得税资产吗? 老师 您的答案前后矛盾 前面说的是确认递延所得税负债 这个图片又说确认递延所得税资产 究竟是递延所得税负债还是递延所得税资产? 这是我刚刚问了一个老师 请其他老师解答一下 谢谢
小林老师
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提问时间:01/17 19:45
#中级职称#
你好,开始确认递延所得税资产,后期逐渐冲回递延所得税资产
阅读 204
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企业固定资产用加速折旧法 税务认的是平均年限法 是确认递延所得税负债还是递延所得税资产
朴老师
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提问时间:01/17 19:17
#中级职称#
会计上用加速折旧法,税务上用平均年限法,因会计折旧快使固定资产账面价值低于计税基础,产生应税暂时性差异,未来要补交税,所以应确认递延所得税负债。
阅读 213
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老师你好,问下一家科技公司,一般纳税人,当月买了二手车3k当月又卖了二手车3k,这个需要上增值税吗
宋生老师
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提问时间:01/17 17:42
#中级职称#
你好,这个有抵扣就不用了。
阅读 225
收藏 1
你好老师,5年和10年,到2025年倒退是那一年
宋生老师
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提问时间:01/17 16:31
#中级职称#
你是说2025年往前倒退5年是哪一年?是不是?
阅读 205
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研发领料要区分资本化支出还是费用化支出,根据什么来区分
家权老师
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提问时间:01/17 15:35
#中级职称#
(一)研究阶段 费用化 研究,是指为获取并理解新的科学或技术知识等进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索性的,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 (二)开发阶段 资本化 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。相对于研究阶段而言,开发阶段应当是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
阅读 242
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老师,房屋改造属于什么税收编码,属于什么服务
家权老师
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提问时间:01/17 15:04
#中级职称#
那个还是开建筑服务的税目
阅读 230
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设定受益计划折现到退休点和折现到服务时间,不知道怎么算,原理是什么?2022年当期服务成本这个算法看不懂。
郭锋老师
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提问时间:01/17 14:37
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:当期服务成本是指因职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额。 根据当期服务成本的定义可知,当期服务成本就是设定受益计划义务在退休时点的现值平均到提供服务的每年(即设定受益计划义务在退休时点的现值/提供服务的期间),计算出提供服务期间每年的设定受益计划义务金额,由于该金额是用退休时点的金额计算的,所以不属于计算时点的真实金额,还应考虑货币时间价值的影响,所以还要乘以一个复利现值系数进行折现。 本题中,当期服务成本45636是退休时点的现值,除以20得出的是在退休时点提供服务期间每年的金额,折现到2x22年就应该再乘以19期的复利现值系数。 也就是说“45636/20”计算出的是退休时点的金额,这里有20个“45636/20”,当服务期间每年需要计算当期服务成本时,就按照至退休时点的期间将“45636/20”进行折现即可。 考试考查的可能性不大,建议无需花费过多时间深究,了解即可。 祝您学习愉快!
阅读 265
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老师,机器设备共 10 台,付了 2 台钱,后面 8 台做贷款,谁给我开设备发票
宋生老师
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提问时间:01/17 14:09
#中级职称#
你好仍然是出售方给你开发票。
阅读 200
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老师,深圳社保这次要补缴7-12月的养老部分,这个具体是什么原因?我应该怎么请示上面呢?
宋生老师
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提问时间:01/17 14:08
#中级职称#
你好,这个就是社保局要求的,没有什么特殊的原因。也不是针对某一家企业,是所有的企业都要
阅读 199
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老师这个题最后资料4算应纳税所得额时候算了非关联方捐赠,和国债利息收入的事 计算递延所得税的时候怎么不算他俩了?
杨老师
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提问时间:01/17 11:35
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非关联方捐赠和国债利息收入都是产生的永久性差异,不是暂时性差异,所以不产生递延所得税,因此计算递延所得税时不考虑这两项。 祝您学习愉快!
阅读 180
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