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你好,老师,我们承接一个项目1200万,对方要求开普票,所以我们打算用我们成立的小规模签合同开发票,那么请问老师 合同应该怎么签,具体有没有什么注意细节,项目是装修酒店工程
郭老师
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提问时间:03/03 20:24
#建筑#
你好,包工包料的工程是吗?如果是的话,你成立小规模得有资质,而且连续累计12个月销售额超过500万,需要转一般纳税人的。
阅读 67
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用收到的工程款还欠款可以吗?分录怎么做呢?
董孝彬老师
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提问时间:03/03 17:13
#建筑#
您好,收到多少就记多少,借:银行 代:应收账款
阅读 117
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老师,请问建筑行业账面只设置了合同结算/价款结算、合同结算/收入结转科目,请问如何查询合同资产的账面余额呢?
宋生老师
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提问时间:03/03 16:50
#建筑#
你好,你说的这个合同资产的账面余额。 是不是说的签订的合同的总金额?还是说的什么?
阅读 101
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老师,分公司欠别人钱,总公司被法院代执行划走了欠款,那么以后这个钱是要分公司账户打过来还款吗
文文老师
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提问时间:03/03 16:36
#建筑#
是要分公司账户打过来还款
阅读 100
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不给注销公司怎么做帐
刘艳红老师
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提问时间:03/03 16:12
#建筑#
您好, 不给注销是什么意思?
阅读 102
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老师开出建筑劳务费发票10万,增值税是2912.62元,但发工资全额发了10万。后面收回税和管理费如何写分录,开出票,借:应收账款10万,贷:主营收入97087.38元,应交增值税2912.62元。后面收到的税和管理费共3500元。如何写分录
张瑞雪老师
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提问时间:03/03 16:00
#建筑#
你好,我建议收到的税和管理费用3500元做其他业务收入。借银行存款3500,贷其他业务收入3465.35 应交税费-应交增值税销项34.65。
阅读 86
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老师 申报个税的时候 基本工资+单位部分社保+个人部分社保都要申报?
文文老师
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提问时间:03/03 15:55
#建筑#
是,基本工资+单位部分社保+个人部分社保都要申报
阅读 142
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老师,我想问问,具备什么条件下可以宣布公司破产呢
文文老师
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提问时间:03/03 15:47
#建筑#
明显不能清偿负债,资不抵债
阅读 99
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老师,我们交的是车位管理费,发票开来是停车费可以收么?
文文老师
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提问时间:03/03 14:58
#建筑#
车位管理费,发票开来是停车费,可以的
阅读 92
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老师自己有两家公司,一家给甲方开票5万,另一家也开票6万,但11万款都转到了一家公司,另一个公司己注销了怎么做帐
宋生老师
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提问时间:03/03 14:46
#建筑#
你好,你这个可以计入其他应付款。
阅读 143
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开票写“建筑服务*建筑 可以吗?
文文老师
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提问时间:03/03 12:12
#建筑#
开票写“建筑服务*建筑,可以
阅读 116
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请教一下,建筑工程设计,这个公司要有什么资格或资质吗?设计的成本什么?谢谢
小菲老师
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提问时间:03/03 11:04
#建筑#
同学,你好 一、建筑设计甲级资质要求 1、资历和信誉 (1)具有独立企业法人资格。 (2)社会信誉良好,注册资本不少于300万元人民币。 (3)企业完成过所申请行业相应专业设计类型大型项目工程设计不少于1项,或中型项目工程设计不少于2项,并已建成投产。 2、 技术条件 (1)专业配备齐全、合理,主要专业技术人员数量不少于所申请专业资质标准中主要专业技术人员配备表规定的人数。 (2)企业主要技术负责人或总工程师应当具有大学本科以上学历、10年以上设计经历,且主持过所申请行业相应专业设计类型的大型项目工程设计不少于2项,具备注册执业资格或高级专业技术职称。 (3)在主要专业技术人员配备表规定的人员中,主导专业的非注册人员应当作为专业技术负责人主持过所申请行业相应专业设计类型的中型以上项目工程设计不少于3项。其中,大型项目不少于1项。 3、技术装备及管理水平 (1)有必要的技术装备及固定的工程场所。 (2)企业管理组织结构、标准体系、质量、档案体系健全。 二、建筑设计有限公司乙级资质标准 1、资历和信誉 (1)具有独立企业法人资格。 (2)社会信誉良好,注册资本不少于100万元人民币。 2、技术条件 (1)专业配备齐全、合理,主要专业技术人员数量不少于所申请专业资质标准中主要专业技术人员配备表规定的人数。 (2)企业的主要技术负责人或总工程师应当具有大学本科以上学历、10年以上设计经历,且主持过所申请行业相应专业设计类型的中型项目工程设计不少于3项,或大型项目工程设计不少于1项,具备注册执业资格或高级专业技术职称。 (3)在主要专业技术人员配备表规定的人员中,主导专业的非注册人员应当作为专业技术负责人主持过所申请行业相应专业设计类型的中型项目工程设计不少于2项,或大型项目工程设计不少于1项。 3、技术装备及管理水平 (1)有必要的技术装备及固定的工作场所。 (2)有较完善的质量体系和技术、经营、人事、财务、档案等管理制度。 三、建筑设计丙级要求 1、资历和信誉 (1)具有独立企业法人资格。 (2)社会信誉良好,注册资本不少于50万元人民币。 2、技术条件 (1)专业配备齐全、合理,主要专业技术人员数量不少于所申请专业资质标准中主要专业技术人员配备表规定的人数。 (2)企业的主要技术负责人或总工程师应当具有大专以上学历、10年以上设计经历,且主持过所申请行业相应专业设计类型的工程设计不少于2项,具有中级及以上专业技术职称。 (3)在主要专业技术人员配备表规定的人员中,主导专业的非注册人员应当作为专业技术负责人主持过所申请行业相应专业设计类型的项目工程设计不少于2项。 3、技术装备及管理水平 (1)有必要的技术装备及固定的工作场所。 (2)有较完善的质量体系和技术、经营、人事、财务、档案等管理制度。 四、丁级(限建筑工程设计) 1、资历和信誉 (1)具有独立企业法人资格。 (2)社会信誉良好,注册资本不少于5万元人民币。 2、技术条件 企业专业技术人员总数不少于5人。其中,二级以上注册建筑师或注册结构工程师不少于1人;具有建筑工程类专业学历、2年以上设计经历的专业技术人员不少于2人;具有3年以上设计经历,参与过至少2项工程设计的专业技术人员不少于2人。 3、技术装备及管理水平 (1)有必要的技术装备及固定的工作场所。 (2)有较完善的技术、财务、档案等管理制度
阅读 161
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老师您好,公司22年汇算清缴当时代账公司忘记申报,后来去大厅补报,税局没及时处理,电子税务局显示有未申报项,25年补交了罚款50元,这个罚款怎么做分录呢?谢谢
宋生老师
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提问时间:03/03 10:30
#建筑#
你好这个罚款计入营业外支出。
阅读 73
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老师,请问银行扣除的短信服务费没有发票,汇算清缴是做调增吗?
文文老师
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提问时间:03/03 10:15
#建筑#
银行扣除的短信服务费没有发票,可附上银行回单,不调增
阅读 101
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老师 我是个体户经营者 名下有多个执照 以前都是核定征收 现在税务机关下发风险疑点 说是多处取得收入 几个执照并在一起销售额超过500万 年度汇算时候个税会交很多 要让我从2025.1开始认定为查账征收 这种情况我应该怎么用文字表述下把情况反馈给领导
郭老师
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提问时间:03/03 09:39
#建筑#
本单位在某某时间接到税务机关下发的风险疑点某某经营者由于有多处收入,几个执照并在一起,销售额超过了500万,
阅读 98
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我们是直接分包门窗幕墙工程给一个公司,该家公司的工人工资我们是这种方式,我们支付到总包深投公司工人工资账户,他们代发发放到该家公司工人账户,深投仅为代发,该家还是按合同约定开发票给我们。这样可以的吧?
郭老师
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提问时间:03/03 09:25
#建筑#
可以的,到时候出委托书就行
阅读 85
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老师,养猪场怎么来核算成本
小锁老师
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提问时间:03/02 20:23
#建筑#
您好,这个的话,有饲料成本和人工成本,还有水电成本,这个你们有记录吗
阅读 89
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老师,请问下符合335政策要求所得税优惠20%,是指全年都要符合这个政策才有这优惠还是一年中有一季度符合就行?
郭老师
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提问时间:03/02 18:20
#建筑#
第一季度的话,第一季度符合要求就行,如果是第二季度看前两个季度
阅读 79
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请问下老师,这个地方有点理解不来 ,反复理解了好几遍都没想明白?
萱萱老师
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提问时间:03/02 17:51
#建筑#
当储存物品的可燃包装在重量或体积上超过物品本身的一定比例时,这些物品应该按照中等风险的易燃物品来处理,以确保储存安全。
阅读 2043
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老师好!我们是棚户区改造项目,2022年总体完工,现在税局要求自查收入问题。收入的确认,有完工进度产值表(甲方和监理有盖章的)。我们现在是只能根据产值表的金额和时点确认收入吗? 成本的话,大部分有发票,但是如果只是按照成本发票的取得时间,对应回完工产值表的时间,那成本就远远不够,因为发票很多都滞后,比如2021年的产值1亿,成本票却很多都是2020-2023开的,甚至现在欠款的供应商还有几千万发票未取得。如果收入按照产值表的时点和金额,成本只是按照取得发票的时间,这样的话.收入过高,税负重。 能不能按照材料的清单、劳务工时单确认成本呢?或者老师有更好的建议吗?
萱萱老师
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提问时间:03/02 13:13
#建筑#
针对您提到的棚户区改造项目收入确认和成本核算问题,以下是根据相关税法和会计准则的分析及建议:一、收入确认根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)以及《企业所得税法实施条例》的规定,收入确认应遵循以下原则:1. 权责发生制原则:收入和费用的确认应以是否属于当期的实际经济活动为准,而不仅仅是款项的收付[^0^]。2. 完工进度法:对于提供劳务的收入,如果交易结果能够可靠估计,应采用完工进度法确认收入。完工进度可以通过已完工作的测量、已提供劳务占总量的比例或发生成本占总成本的比例来确定[^2^]。在您的项目中,如果甲方和监理盖章的完工进度产值表能够可靠地反映完工进度和收入金额,那么可以依据该产值表的金额和时点确认收入[^4^]。二、成本核算成本核算需要与收入确认相匹配,但实际操作中可能会因发票滞后等问题导致成本无法及时确认。以下是相关建议:1. 成本确认的依据:• 根据《企业所得税法实施条例》和相关税法规定,成本的确认需要基于实际发生的成本,并且这些成本应当能够可靠地计量[^6^]。• 如果发票滞后,但实际成本已经发生且有其他证据(如材料清单、劳务工时单、合同等)能够证明成本的真实性,可以在成本实际发生时暂估入账,并在取得发票后进行调整[^8^]。2. 暂估成本的处理:• 在会计处理上,可以在收入确认时暂估成本,待发票取得后再进行调整。例如,对于2021年的产值,如果部分成本发票尚未取得,可以暂估成本,并在后续取得发票时调整成本[^9^]。• 税务处理上,暂估成本在企业所得税前扣除需要谨慎处理。建议在年度汇算清缴时,对暂估成本进行说明,并提供相关证据(如材料清单、劳务工时单等)以证明成本的真实性[^10^]。3. 材料清单和劳务工时单的使用:• 如果发票滞后,材料清单和劳务工时单可以作为成本确认的辅助证据,但需要确保这些单据的真实性、完整性和关联性[^11^]。• 建议将材料清单、劳务工时单与合同、验收单等其他资料一起整理,形成完整的成本核算证据链[^12^]。三、建议1. 与税务机关沟通:建议与当地税务机关进一步沟通,说明项目实际情况(如发票滞后、成本暂估等),争取税务机关的理解和支持[^13^]。2. 完善成本核算资料:在暂估成本时,确保材料清单、劳务工时单、合同等资料的完整性和真实性,以便在税务检查时能够提供充分的证据[^14^]。3. 建立台账管理:对暂估成本和后续发票取得情况进行台账管理,以便及时调整成本和进行税务申报[^15^]。通过以上方式,可以在符合税法和会计准则的前提下,合理确认收入和成本,降低税负风险。
阅读 80
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老师有一批零工2024年工资己发了,但个税系统没有报,现在2025年了,这会有影响吗
家权老师
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提问时间:03/02 10:21
#建筑#
那个必须要申报,不然没法税前扣除
阅读 136
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老师好,劳务公司跟农民工签劳务合同,公司支付农民工工资时,可以不代扣个税吗?不扣社保行吗?签劳动合同付工资就得扣社保个税。劳动合同和劳务合同有啥区别
郭老师
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提问时间:03/02 09:52
#建筑#
你好,去税务局开发票,发票上面有备注支付企业代扣代缴的申报个税没有的不用 不需要交社保。 劳动合同是单位正式的,职工1年以上的需要交社保,劳务合同临时工1年以内的不需要交社保。
阅读 145
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在自然人电子税务局申报个税,怎么导出人员信息表?
郭老师
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提问时间:03/02 08:55
#建筑#
在登录自然人电子税务局后,进入“综合所得申报”部分。 这里的关键是选择正确的申报项目,即“个人所得税”。在确认了所需年份和月份之后,使用系统的筛选功能来定位具体的员工群体。点击“导出”按钮,并选择“人员名单”作为输出格式。这份名单将包含每位员工的详细信息,如姓名、身份证号及应纳税额等。
阅读 229
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请问个人出租房屋給公司,需要缴纳哪些税,税率多少
董孝彬老师
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提问时间:03/01 19:15
#建筑#
您好,总结:个人出租住房的税收规定 增值税征收率5%减按1.5% (含税/1.05 *1.5%) 附加税是增值税的7%+3%+2%还可以减半 房产税从租计税,不含税价的4%(本来从租12%) 个人所得税减按10% 印花税:对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税 城镇土地使用税免征城镇土地使用税
阅读 126
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老师你好,我是项目会计,本月有工程款到公司账上,我项目本月农民工工资应发17万 实发169895.2,然后跟公司会计对工资账目时,公司会计是计的我项目已发17万。个税是上月公司申报时代扣代缴的,我没想明白,我跟公司对账时应该计17万还是169895.2呢?
郭老师
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提问时间:03/01 18:13
#建筑#
你好,按照17万来做。剩余的那一部分是个税是吧?
阅读 80
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老师小规模没有业务,个税只申报一个员工可以吗
郭老师
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提问时间:03/01 17:12
#建筑#
你好,没有发工资的话可以。
阅读 1385
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你好,开银行承兑的话要先存一笔保证金,请问这笔存入定期保证金的分录怎么做呢?
郭老师
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提问时间:03/01 16:42
#建筑#
借其他货币资金 贷银行存款
阅读 87
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董老师好,建筑公司是负责劳务,商贸公司负责材料,那么,建筑公司成本类科目应该咋设置,上次我看您说工程施工工程结算劳务成本,只有劳务的话,怎么结转进主营业务成本,什么时间确认收入增值税同时结转成本。我想用小企业会计准则应该怎样做收入税金成本的结转分录,我应该学习哪个实操更接近我的公司,建筑业实操好像还不太符合。合同履约成本这个科目会用到吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/01 16:06
#建筑#
您好,我们建筑公司的账务就是学建筑业的实操,合同履约成本是企业会计准则 的科目,我们用不到这个科目。 2.工程施工科目要下设哪些明细科目,设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。在两个二级明细科目下还会设置很多三级明细科目,1.人工费 2..材料费: 3.施工机械使用费:4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。
阅读 98
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支付技工和特殊工种的考试费,可以公转私支付吗?
文文老师
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提问时间:03/01 15:01
#建筑#
支付技工和特殊工种的考试费,可以公转私支付。
阅读 118
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老师请教一下这个烟酒送礼给客户的 费用报销单上应该写什么费用?
刘艳红老师
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提问时间:03/01 12:17
#建筑#
您好,这个写业务招待费就可以
阅读 97
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