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老师请问下，公司投资一家公司300万占比30%，1.这属于权益法核算吗？2.该公司出租厂房，那我们要怎么处理账务？3.哪些情况我们公司需要做账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：11/26 10:54

#实务#

1.占比 30%（有重大影响）属于权益法核算；2. 被**司出租厂房无需你公司直接做账，仅按其净利润 30% 确认投资收益；3. 需做账场景：初始投资、被**司盈亏 / 分红 / 其他综合收益变动、长投减值。

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老师，像我们每个月支付的这个利息都没有计提，然后直接支付的利息就做了这一笔这样也是可以的吗？
小菲老师 | 提问时间：11/26 10:53

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，一张进项专票，做了出口退税勾选，其中一条数据换汇成本较高，不进行退税了，做免税处理，长期未申报业务里面没有这条数据，是不是不用管了
家权老师 | 提问时间：11/26 10:51

#实务#

不退税的，直接做不抵扣勾选就行，进项直接做成本

阅读 17

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预算明年各产品回收量一般是怎么算
文文老师 | 提问时间：11/26 10:50

#实务#

可以参考今年的历史水平

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老师，我们2023年7月购入一厂房，7月先按合同金额入账，到2024年12月才收到发票，这两笔分录应该怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：11/26 10:49

#实务#

厂房先投入使用，正常先折旧，24年取得发票再确认增值税，勾选抵扣

阅读 40

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老师请问一下，公司付给员工的工伤保险赔偿款怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 10:48

#实务#

您好，计入管理费用-福利费中

阅读 12

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我们有个供应商红冲了21-25年的10张发票又重开了，因为它销售税率开错了。然后我们这里21-24年被红冲金额是2181982.24，税额65459.46，价税合计2247111.7。25年被红冲金额是857497.09，税额25724.91，价税合计883222。请问我这以前年度的红冲和今年的红冲的分录要分别怎么做。
郭老师 | 提问时间：11/26 10:46

#实务#

之前年度的已经做了，成本费用抵扣了增值税借应付账款2247111.7，贷利润分配未分配利润2181982.24 应交税费应交增值税进项转出65459.46 今年的做了成本费用，抵扣了增值税的借应付账款883222 借成本费用等科目-857497.09 贷应交税费，应交增值税进项转出25724.91

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老师，中型企业，工业制造业的，增值税的税负控制在多少合适，年销售额9000万元
家权老师 | 提问时间：11/26 10:45

#实务#

你好，那个没有统一的税负的，据实做账申报税就行。现在所有行业都不景气，大环境不好

阅读 36

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请问：非盈利企业收到投资款借：银行存款贷：非限定性净资产-甲非限定性净资产-乙，这样对吗
家权老师 | 提问时间：11/26 10:43

#实务#

借：银行存款贷：非限定性净资产-发展基金-甲非限定性净资产-发展基金-乙

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老师租仓库，约定不要发票的，现在要求他开票，人家收税点要求7个点，划算吗？
家权老师 | 提问时间：11/26 10:41

#实务#

如果开的是13%税率，你要抵扣就划算

阅读 31

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奶吧会员卡消费怎么入账
小菲老师 | 提问时间：11/26 10:36

#实务#

同学，你好是预充值了吗？？然后消费？

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财务报告会议重点讲解
朴老师 | 提问时间：11/26 10:34

#实务#

财务报告会议重点：1. 核心数据（营收 / 利润 / 现金流）对比预算 / 上年，拆解毛利率等比率；2. 异常数据（逾期应收、存货周转）溯源 + 风险提示；3. 针对性举措（催收、降本）+ 后续跟踪节点

阅读 11

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导出明细账的时候显示失败
家权老师 | 提问时间：11/26 10:34

#实务#

你好，那个是系统问题，请联系系统的客服远程处理

阅读 9

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进口然后内销的企业做账有那些难，和要注意的地方。
文文老师 | 提问时间：11/26 10:31

#实务#

与一般贸易企业差不多，只是多了进口交关税，进口增值税。

阅读 17

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可以成立一人有限责任公司吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 10:30

#实务#

您好，可以的，可以成立的

阅读 10

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发货亚马逊平台，但还未销售，发出的货的报关单是采购价钱还是销售价格（里面亚马逊还要扣除运费，平台费等）？
文文老师 | 提问时间：11/26 10:29

#实务#

你好，报关单是填写销售价格

阅读 11

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有高级审计师网课吗？
家权老师 | 提问时间：11/26 10:28

#实务#

你好，那个没有网课的哈

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@朴老师，老师我们在小规模期间装修费几百万，之前一直没开发票过来，后面我们升为一般纳税人了我们现在要求他开专票过来，开专票过来因为业务发生在小规模期间，发票又开在一般纳税人期间，这种可以抵扣？
暖暖老师 | 提问时间：11/26 10:28

#实务#

这种情况通常不可以抵扣进项税额，核心依据和例外情形如下： 1. 核心规则：增值税抵扣以业务纳税义务发生时间为准，而非发票开具时间。你公司装修业务发生在小规模纳税人期间，小规模阶段适用简易计税方法（无进项抵扣权），即便转为一般纳税人后取得专票，该部分进项税额也不得抵扣，这是增值税征管的法定要求，违规抵扣可能面临补税、滞纳金甚至行政处罚。 2. 唯一例外情形（需同时满足）：根据国家税务总局2015年第59号公告，若你公司在小规模期间未开展任何生产经营活动、未按简易计税方法申报缴纳过增值税，且装修费对应的资产/服务用于一般纳税人期间的生产经营，该专票进项税额可抵扣。但装修业务本身属于生产经营相关支出，多数企业难以满足“未开展生产经营”这一条件。

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你好老师，我们公司是农业合作社，我们给别人卖化肥、尿素这些东西，是免税还是1%的征收率呀
小菲老师 | 提问时间：11/26 10:28

#实务#

同学，你好小规模正常情况是1%

阅读 9

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老师，银行回单收汇和结转的汇率是采用每月初汇率还是银行回单上的即时汇率？
小菲老师 | 提问时间：11/26 10:25

#实务#

同学，你好即时汇率

阅读 45

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老师，我们要买A公司的钢瓶50万，税率13%，税款6.5万，价税合计是56.5万，那么A公司要交6.5万的增值税，如果把这个6.5万的税款含到货款里转嫁给我们公司承担，货款应该按多少？
家权老师 | 提问时间：11/26 10:21

#实务#

你支付了货款56.5，那个6.5就是你承担了哈

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会计的两大目标是什么？
李老师 | 提问时间：03/04 09:00

#会计实务#

会计的两大目标是财务报告和决策支持。 1. 财务报告：会计的首要目标是提供准确、可靠的财务报告。财务报告包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息，以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告为企业内外部利益相关者提供了评估企业财务健康状况和经营绩效的依据。 2. 决策支持：会计的另一个目标是为企业的决策提供支持。通过会计信息的收集、处理和分析，会计师可以提供有关企业经营状况、成本结构、盈利能力等方面的信息。这些信息可以帮助企业管理层做出正确的决策，包括投资决策、融资决策、成本控制决策等，以实现企业的战略目标和增加经济效益。

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为什么使用一年期贷款市场报价利率来计算利息？
李老师 | 提问时间：03/04 08:53

#会计实务#

使用一年期贷款市场报价利率来计算利息的原因有以下几点： 1. 一年期贷款市场报价利率是市场上的基准利率，是金融机构向借款人提供贷款的参考利率。使用这个利率来计算利息可以确保计算的公平性和准确性。 2. 一年期贷款市场报价利率是相对稳定的利率，通常在一段时间内保持不变或者有较小的波动。这样可以避免频繁调整利率带来的不便。 3. 使用一年期贷款市场报价利率可以简化计算过程，减少复杂性。如果使用其他期限的利率来计算利息，可能需要进行额外的调整和计算，增加了操作的复杂性。需要注意的是，实际上，不同借款人和贷款机构之间的利率可能存在差异，具体的利率应根据借款合同中的约定来确定。

阅读 1949

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有哪些税费项目需要考虑在房贷税费中？
王一老师 | 提问时间：02/28 21:27

#会计实务#

在房贷税费中，需要考虑以下税费项目： 1. 印花税：购房时需要支付的印花税，根据房屋的交易价格计算。 2. 增值税：对新建商品房的销售价格收取的税费，一般由开发商承担。 3. 营业税：对房地产开发企业销售自建住房的营业税，一般由开发商承担。 4. 城市维护建设税：对房地产开发企业销售自建住房的城市维护建设税，一般由开发商承担。 5. 教育费附加：对房地产开发企业销售自建住房的教育费附加，一般由开发商承担。 6. 土地增值税：对二手房交易中卖方所得的土地增值收取的税费。 7. 房产税：对房屋所有人按照房屋评估价值征收的税费。 8. 个人所得税：对个人出售房屋所得收取的税费。需要注意的是，具体的税费项目可能会因地区而异，以上仅为一般情况下需要考虑的税费项目。在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税费信息。

阅读 1529

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SWOT分析图中的W代表什么？
李老师 | 提问时间：02/28 21:06

#会计实务#

在SWOT分析图中，W代表“Weaknesses”，即企业的弱点或不足之处。这一部分主要关注企业内部的负面因素，包括内部的不足、缺点、限制和挑战等。通过识别和分析企业的弱点，可以帮助企业制定相应的策略来改进和解决这些问题，提升企业的竞争力。

阅读 2867

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对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。
李老师 | 提问时间：02/28 20:44

#会计实务#

对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。这是因为印花税是根据交易的金额或者价值来计算的，以确保税收的公平和合理性。转让价格是指买方向卖方支付的实际金额，包括房屋的销售价格以及其他可能的附加费用。市值是指不动产在市场上的估价，通常通过专业估价师进行评估。取较高者作为印花税基数的原因是为了防止交易双方通过低报价或者低估值来规避印花税的缴纳。这样做可以确保税收的公平性，避免税收漏税的情况发生。在进行不动产转让时，需要根据转让价格和市值中较高的一个作为印花税的基数，然后按照国家规定的印花税税率进行计算，最后缴纳相应的印花税款项。

阅读 1044

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进项税额抵扣是会计实务中的常见操作吗？
周老师 | 提问时间：02/28 20:39

#会计实务#

是的，进项税额抵扣是会计实务中的常见操作之一。在增值税制度下，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣，以减少企业需要缴纳的增值税额。企业需要按照相关规定，将购买商品或接受服务的发票进行登记和归集，然后在申报纳税时将进项税额进行抵扣。这是一项重要的会计操作，能够有效降低企业的税负。

阅读 1178

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如果将10万存入定期账户，每月的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：02/28 19:28

#会计实务#

要确定每月的利息收入，需要知道定期存款的利率和存款期限。假设定期存款的利率是年利率5%，存款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每月的利息收入。10万乘以月利率0.4167%，得到每月的利息收入416.67元。所以，将10万存入定期账户，每月的利息收入是416.67元。

阅读 1668

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会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。
李老师 | 提问时间：02/28 19:27

#会计实务#

会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响，主要体现在以下几个方面： 1. 组织结构：会计部门的组织结构和职责分工，直接影响到企业财务管理的效率和质量。合理的组织结构可以确保会计工作的顺利进行，提高信息的准确性和及时性。 2. 内部控制：会计部门对企业内部控制的建立和执行起着重要作用。通过建立适当的内部控制制度和流程，可以有效地防范和控制风险，保护企业资产的安全，提高财务报告的可靠性。 3. 财务报告：会计部门负责编制和发布企业的财务报告，这些报告对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。会计部门需要确保财务报告的准确性和完整性，以提供给内外部利益相关者正确的财务信息。 4. 预算管理：会计部门在预算编制和执行过程中发挥重要作用。会计部门需要协助管理层制定合理的预算目标，并监控预算执行情况，及时提供预算偏差分析和解决方案，以支持企业的财务决策和资源配置。 5. 决策支持：会计部门通过提供财务分析和报告，为企业的决策提供必要的信息支持。会计部门需要对企业财务数据进行分析和解读，为管理层提供准确的财务指标和趋势分析，以帮助管理层做出科学的决策。综上所述，会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。一个良好的管理体制可以提高会计工作的效率和质量，保证财务报告的准确性和及时性，为企业的财务管理和决策提供可靠的信息支持。

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个人所得税app可以用于哪些类型的税务申报？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 19:00

#会计实务#

个人所得税app可以用于以下类型的税务申报： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬所得。 2. 劳务报酬所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等提供劳务所得。 3. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人从财产租赁中获得的租金所得。 6. 利息、股息等金融所得：包括个人从银行存款、债券、股票等金融产品中获得的利息、股息等所得。 7. 资本利得所得：包括个人出售房产、股票等资产所获得的差价所得。 8. 其他所得：包括个人从赠与、继承、奖金、抚恤金等获得的其他所得。个人所得税app可以帮助纳税人计算应纳税额，填写申报表格，提交申报材料等。但需要注意的是，具体适用的税务申报类型可能会根据不同国家或地区的法规而有所差异，建议在使用app前先了解当地的相关规定。

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