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子公司的收入算母公司经营性收入吗
文文老师 | 提问时间：06/24 17:36

#实务#

子公司的收入，不算母公司经营性收入

阅读 29

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企业有研发费用的都是可以加一倍扣除是吗
文文老师 | 提问时间：06/24 17:33

#实务#

需要立项，在科技局备案才可以

阅读 267

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新开的分公司，开通了税务，暂时没有业务就不打算银行开户，但是税务局打电话说我们银行账户没有备案。请问不备案可以吗？应该是不会开户的，没有流水
郭老师 | 提问时间：06/24 17:33

#实务#

不可以，公司的必须开户，要不他会一直通知你们。

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同一品种会有开两种不同税率吗？如生物制品中的白蛋白，一个是进口对方交了关税，企业开的是13点，另外一个就是企业办了简易征收，开的是3点，那们做为购买方，再次销售，开多少税率是正确的/ xujialing201002| 提问时间：06/23 11:59 使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP> 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答速问速答宋生老师金牌答疑老师职称：注册税务师/中级会计师免费直播你好，你们开出去是3% 这个是根据销售企业的性质来的 06/23 12:00 那一部分开3%是国产的办了简易征收，另一部分是进口，厂家来票是13%，可以开13%给客户吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 17:32

#实务#

购买方再次销售时税率取决于自身计税方式：一般纳税人选一般计税：无论采购发票是 13% 还是 3%，销售可开 13%（也可依规选简易计税开 3%，但选定后 36 个月内不得变更）。一般纳税人选简易计税：销售只能开 3%。小规模纳税人：按 3% 征收率（若有优惠政策按实际执行）

阅读 60

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老师你好，我想问一下我没有做库存是那种卖一单调货一单的生意，我3月份卖货给客户钱收了也给他开票了但是这个单子里货款我没有给库房结账，等到4月份才给库房结账库房给我开发票（库房给开的发票是好几单生意加在一起的总额），那我三四两个月的账应该怎么做
郭老师 | 提问时间：06/24 17:32

#实务#

三月借库存商品，贷应付账款，借银行存款，贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本，贷库存商品，四月借应付账款，贷银行存款。

阅读 55

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新收购一个公司，支付收购款如何做账务处理
家权老师 | 提问时间：06/24 17:32

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

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抵押贷款抵押物的核算例:2015年7月5日，借款人新兴百货办理抵押贷款200000期限为3个月，年利率6%，新兴百货提供住房一套作抵押物，价值25万元。借:贷款一抵押贷款-新兴百货200000贷:吸收存款一活期存款200000同时，表外科目记录:收入:抵押有价物品2500007月底，计提利息:借:应收利息900贷:利息收入9008月和9月计提利息:借:应收利息1000贷:利息收入10009月5日到期公司无法偿还贷款本息:借:应收利息100贷:利息收入100计提利息不是算头不算尾吗，为什么七月底计提利息是按27天算的，九月的100又是这么来的呢
朴老师 | 提问时间：06/24 17:31

#实务#

7 月利息：7 月 5 日放贷，到 7 月 31 日，按实际天数算，若算头不算尾等规则，经计算是 27 天，利息 = 200000×6%×27/360 = 900 元。 9 月 100 元利息：9 月 5 日到期，9 月 1 日 - 9 月 5 日有几天（按规则算），经简化计算（或题目数据调整），利息为 100 元，是用本金 × 利率 × 该期间天数 / 360 得出

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老师，煤炭贸易企业可以做一些什么费用来降低利润？
文文老师 | 提问时间：06/24 17:30

#实务#

公司的合理支出，均可以入账

阅读 14

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老师23年之前暂估的成本，现在是给他红冲还是付款哪个风险小点
文文老师 | 提问时间：06/24 17:26

#实务#

若只是虚估的，红冲处理

阅读 10

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请问A公司已购买B公司的股东股权C公司，未付款。然后A公司提供服务费给C分2年来抵购买股权费用，请问A公司的记账凭证怎么做呀？
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:25

#实务#

服务费是分2年抵，借其他应付款C,贷应收账款C，是年末来抵消掉，还是每季度来申报的时候这样抵消掉？

阅读 48

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电子税务局xml格式下载只能一页一页的选择，有没有什么办法可以一次性导出xml格式的
家权老师 | 提问时间：06/24 17:23

#实务#

税务系统的功能就是那样设置的，除非可以批量勾选就可以批量下载

阅读 12

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xml格式只用保存取得发票吗？开具发票需不需要保存
文文老师 | 提问时间：06/24 17:21

#实务#

是，xml格式只用保存取得发票

阅读 9

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请问暂时不注销营业执照和税务，可以先去把银行开户注销了吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:21

#实务#

你好，可以的啊。可以操作。

阅读 10

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老师您好，老板的亲戚把有互换货的往来交接给我，要我核对以前的账，太多了，老师，像这种情况怎么交接，纸质的资料和电子版的都有，一定要核对出以前的账有没有问题吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:20

#实务#

你好，是的，是要核对的。不然你的数据就不准。而且你接手以后，可能会成为你的责任。

阅读 17

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这个地方为什么乘以3个月，不是4个月吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 17:17

#实务#

2020 年归属期间是 10 月、11 月、12 月（3 个月），因此利息 = 本金 × 利率 ×（3/12），即乘以 3 个月。

阅读 140

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老师，公司收到一笔生育津贴怎么入帐？
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:17

#实务#

你好，这需要给回员工吗

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这里的税率为什么是9%，如何理解？
家权老师 | 提问时间：06/24 17:16

#实务#

税率错误，软件的税率是13%

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老师好！请问试算平衡平衡，科目余额表不平衡，要怎么查找错误？
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:16

#实务#

你好，你这个是做了分录以后不平的吗。期初是不是平的。

阅读 38

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新开的公司有开办费和没有设置开办费有什么区别？对税务上有影响吗？哪个好
家权老师 | 提问时间：06/24 17:15

#实务#

一般的公司没有在建工程的，不需要设置开办费，直接计入管理费用下边的明细

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老师，借方：折旧费-办公设备贷方：固定资产清理借方：固定资产清理累计折旧贷方：固定资产，这几个分录，会影响三大的报表的哪一栏呀
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:14

#实务#

你好，第一个借方是没有叫折旧费的一级科目的另外固定资产清理，会转入到营业外收支所以固定资产做清理的时候，影响营业外收支，所得税，利润。资产负债表的货币资金或者应收账款等，未分配利润。固定资产科目

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你好老师 1月份有个材料期初是4.2kg*单价16.6元，1月入库78.6kg*单价23元，1月领用61.6kg*加权平均单价=1396.8元，月末材料结存21.2kg，结存金额 480.72元，现在要把库存21.2kg退给供应商，退货要按购进价退即：4.2kg*16.6元+17kg*23=460.72元，但账上结存金额是480.72元，1月的领料已结转销售成本，差异金额20元怎样入账吖？
朴老师 | 提问时间：06/24 17:12

#实务#

免费版的柠檬云，没得增加，或者这样行吗？借：应付账款 460.72 主营业务成本 20 贷：原材料 480.72

阅读 48

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会计的两大目标是什么？
李老师 | 提问时间：03/04 09:00

#会计实务#

会计的两大目标是财务报告和决策支持。 1. 财务报告：会计的首要目标是提供准确、可靠的财务报告。财务报告包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息，以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告为企业内外部利益相关者提供了评估企业财务健康状况和经营绩效的依据。 2. 决策支持：会计的另一个目标是为企业的决策提供支持。通过会计信息的收集、处理和分析，会计师可以提供有关企业经营状况、成本结构、盈利能力等方面的信息。这些信息可以帮助企业管理层做出正确的决策，包括投资决策、融资决策、成本控制决策等，以实现企业的战略目标和增加经济效益。

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为什么使用一年期贷款市场报价利率来计算利息？
李老师 | 提问时间：03/04 08:53

#会计实务#

使用一年期贷款市场报价利率来计算利息的原因有以下几点： 1. 一年期贷款市场报价利率是市场上的基准利率，是金融机构向借款人提供贷款的参考利率。使用这个利率来计算利息可以确保计算的公平性和准确性。 2. 一年期贷款市场报价利率是相对稳定的利率，通常在一段时间内保持不变或者有较小的波动。这样可以避免频繁调整利率带来的不便。 3. 使用一年期贷款市场报价利率可以简化计算过程，减少复杂性。如果使用其他期限的利率来计算利息，可能需要进行额外的调整和计算，增加了操作的复杂性。需要注意的是，实际上，不同借款人和贷款机构之间的利率可能存在差异，具体的利率应根据借款合同中的约定来确定。

阅读 1523

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有哪些税费项目需要考虑在房贷税费中？
王一老师 | 提问时间：02/28 21:27

#会计实务#

在房贷税费中，需要考虑以下税费项目： 1. 印花税：购房时需要支付的印花税，根据房屋的交易价格计算。 2. 增值税：对新建商品房的销售价格收取的税费，一般由开发商承担。 3. 营业税：对房地产开发企业销售自建住房的营业税，一般由开发商承担。 4. 城市维护建设税：对房地产开发企业销售自建住房的城市维护建设税，一般由开发商承担。 5. 教育费附加：对房地产开发企业销售自建住房的教育费附加，一般由开发商承担。 6. 土地增值税：对二手房交易中卖方所得的土地增值收取的税费。 7. 房产税：对房屋所有人按照房屋评估价值征收的税费。 8. 个人所得税：对个人出售房屋所得收取的税费。需要注意的是，具体的税费项目可能会因地区而异，以上仅为一般情况下需要考虑的税费项目。在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税费信息。

阅读 1292

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SWOT分析图中的W代表什么？
李老师 | 提问时间：02/28 21:06

#会计实务#

在SWOT分析图中，W代表“Weaknesses”，即企业的弱点或不足之处。这一部分主要关注企业内部的负面因素，包括内部的不足、缺点、限制和挑战等。通过识别和分析企业的弱点，可以帮助企业制定相应的策略来改进和解决这些问题，提升企业的竞争力。

阅读 2442

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对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。
李老师 | 提问时间：02/28 20:44

#会计实务#

对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。这是因为印花税是根据交易的金额或者价值来计算的，以确保税收的公平和合理性。转让价格是指买方向卖方支付的实际金额，包括房屋的销售价格以及其他可能的附加费用。市值是指不动产在市场上的估价，通常通过专业估价师进行评估。取较高者作为印花税基数的原因是为了防止交易双方通过低报价或者低估值来规避印花税的缴纳。这样做可以确保税收的公平性，避免税收漏税的情况发生。在进行不动产转让时，需要根据转让价格和市值中较高的一个作为印花税的基数，然后按照国家规定的印花税税率进行计算，最后缴纳相应的印花税款项。

阅读 887

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进项税额抵扣是会计实务中的常见操作吗？
周老师 | 提问时间：02/28 20:39

#会计实务#

是的，进项税额抵扣是会计实务中的常见操作之一。在增值税制度下，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣，以减少企业需要缴纳的增值税额。企业需要按照相关规定，将购买商品或接受服务的发票进行登记和归集，然后在申报纳税时将进项税额进行抵扣。这是一项重要的会计操作，能够有效降低企业的税负。

阅读 1035

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如果将10万存入定期账户，每月的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：02/28 19:28

#会计实务#

要确定每月的利息收入，需要知道定期存款的利率和存款期限。假设定期存款的利率是年利率5%，存款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每月的利息收入。10万乘以月利率0.4167%，得到每月的利息收入416.67元。所以，将10万存入定期账户，每月的利息收入是416.67元。

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会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。
李老师 | 提问时间：02/28 19:27

#会计实务#

会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响，主要体现在以下几个方面： 1. 组织结构：会计部门的组织结构和职责分工，直接影响到企业财务管理的效率和质量。合理的组织结构可以确保会计工作的顺利进行，提高信息的准确性和及时性。 2. 内部控制：会计部门对企业内部控制的建立和执行起着重要作用。通过建立适当的内部控制制度和流程，可以有效地防范和控制风险，保护企业资产的安全，提高财务报告的可靠性。 3. 财务报告：会计部门负责编制和发布企业的财务报告，这些报告对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。会计部门需要确保财务报告的准确性和完整性，以提供给内外部利益相关者正确的财务信息。 4. 预算管理：会计部门在预算编制和执行过程中发挥重要作用。会计部门需要协助管理层制定合理的预算目标，并监控预算执行情况，及时提供预算偏差分析和解决方案，以支持企业的财务决策和资源配置。 5. 决策支持：会计部门通过提供财务分析和报告，为企业的决策提供必要的信息支持。会计部门需要对企业财务数据进行分析和解读，为管理层提供准确的财务指标和趋势分析，以帮助管理层做出科学的决策。综上所述，会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。一个良好的管理体制可以提高会计工作的效率和质量，保证财务报告的准确性和及时性，为企业的财务管理和决策提供可靠的信息支持。

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个人所得税app可以用于哪些类型的税务申报？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 19:00

#会计实务#

个人所得税app可以用于以下类型的税务申报： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬所得。 2. 劳务报酬所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等提供劳务所得。 3. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人从财产租赁中获得的租金所得。 6. 利息、股息等金融所得：包括个人从银行存款、债券、股票等金融产品中获得的利息、股息等所得。 7. 资本利得所得：包括个人出售房产、股票等资产所获得的差价所得。 8. 其他所得：包括个人从赠与、继承、奖金、抚恤金等获得的其他所得。个人所得税app可以帮助纳税人计算应纳税额，填写申报表格，提交申报材料等。但需要注意的是，具体适用的税务申报类型可能会根据不同国家或地区的法规而有所差异，建议在使用app前先了解当地的相关规定。

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