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对方开给我们的发票就是以前月份开错了在这个月红冲重新开并不影响对方当月的额度吧
文文老师 | 提问时间：11/26 15:59

#实务#

是，不影响对方当月的额度

阅读 14

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老师，请问电子商业承兑汇票上面的账号是不是开户银行的账号？
文文老师 | 提问时间：11/26 15:59

#实务#

电子商业承兑汇票上面的账号不是开户银行的账号。它是专门用于处理电子承兑汇票业务的独立账号，关联电子票据系统，仅用于签发、背书、承兑等票据行为

阅读 21

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请问老师，企业进项抵较多，成本费用少，可不可以到年底，不认证发票，但把不含税金额记入账上，次年再单独认证，记进项税，相当于一张票分两次入
家权老师 | 提问时间：11/26 15:58

#实务#

那个增值税做待认证进项就行

阅读 16

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出口业务，换汇成本，如果公司收的境外人民币，怎样算这个换汇成本
文文老师 | 提问时间：11/26 15:55

#实务#

境外人民币，还需要换算吗

阅读 35

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老师，今天红冲了一张10月份的专票，因单价弄错了，导致销售额和销项税额都错了，所以红冲了，又重新开了一张专票，销售额和税额都对不上了，怎么处理啊
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 15:55

#实务#

您好，红冲的做负数分录，开的正数发票再确认收入就可以

阅读 25

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老师，没有发票的公对私打款该怎么做账呢，可以不做费用的。银行卡长期没用说试下能不能用
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 15:54

#实务#

您好，银行卡是指公账吗，没有发票，你挂往来就可以

阅读 43

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老师期初建账新公司A借款B公司100开公司 A公司资产类80 开办费20 怎么做挂B公司的是100？
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 15:53

#实务#

您好，是公司借B公司的100元吗

阅读 21

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外贸企业备案信息里查还是三类出口企业，已出口备案3年，期间每年有十几单出口报关的订单，持续多年（超3年）是纳税信用A级，出口企业类别是不是不申请复评不会复评的？还有复评对企业有什么影响？如果复评申请理由该怎么写？
朴老师 | 提问时间：11/26 15:51

#实务#

同学你好稍等我看看

阅读 50

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我们公司跟A建材公司采购建材，A公司为我司开具建材发票，建材公司派B公司运送到目的的，B公司为我司开具运输发票，但是A公司收取了全部货款及运输费。A 公司多收了二十几万（比材料发票金额多二十几万），现在A公司已经把钱花完，无法退回多收运输公司的二十几万，我们现在想合理的使用这发票，请问需要怎么操作？
家权老师 | 提问时间：11/26 15:51

#实务#

那么叫对方补发货

阅读 17

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计提行政管理部门用E运输设备折旧。E设备采用工作量法计提折旧，E设备原价为133000元净残值率4%。总工作量为100000公里，E设备本月行驶3000公里借贷
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 15:49

#实务#

借：管理费用-折旧费贷：累计折旧

阅读 14

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接受乙公司投入的商标使用权，该商标使用的双方协议价为1275000元(为该商标使用权的公允价值)，甲股份有限公司本次增资的注册资本额为1265000元。计提行政管理部门用E运输设备折旧。E设备采用工作量法计提折旧，E设备原价为133000元净残值率4%。总工作量为100000公里，E设备本月行驶3000公里借贷
暖暖老师 | 提问时间：11/26 15:48

#实务#

你好，题目要求是做什么呀？

阅读 12

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老师，这个月小规模转为一般纳税人，上个月的专票进项票能用来抵扣增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 15:48

#实务#

您好，不能的，不能用进项抵扣的

阅读 13

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老师请问一下，个体工商户园艺场开进来的农产品免税发票能按照9个点抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：11/26 15:48

#实务#

他是自产自销的，就可以那样抵扣

阅读 13

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咨询下，投资收益超过500万，企业会被要求变更为一般纳税人吗？针对企税年报，投资收益调账明细表中，持有收益或会计处置收入，填写超过500万，有影响吗？
朴老师 | 提问时间：11/26 15:47

#实务#

一、一般纳税人变更问题认定核心是 “应税销售额”，多数投资收益（如居民企业股息红利）不征增值税，不计入应税销售额。仅常规经营类应税投资收益累计超 500 万，才可能需变更，偶然收益可排除。二、企税年报填报影响无负面影响，关键做好税会差异调整（如持有收益确认时点差异）。区分免税 / 应税情形，免税收益（如持股满 12 个月股息）需同步填优惠明细表。

阅读 18

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老师，框红的这句话什么意思？不是有首重4.5 ，8.8了吗？运费该怎么结算？
小菲老师 | 提问时间：11/26 15:46

#实务#

同学，你好具体什么问题，有截图吗？

阅读 21

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老师：我公司采购的货物本月已经到了但采购发票没到，我能开具销售发票吗
家权老师 | 提问时间：11/26 15:46

#实务#

那个是可以开的，货物到了就可以

阅读 56

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制造业，因生产设备进行检修，罐内原材料凝固，导致液位降低，该部分重量差额如何进行处理？
文文老师 | 提问时间：11/26 15:45

#实务#

全部按领用原材料处理，计入直接材料

阅读 14

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老师，我们公司有个项目是A同学介绍的，现在要给A同学5万的居间费，这个可以直接从公司账上给A同学转钱吗？这个直接做管理费用～提成，汇算清缴提出来交所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 15:44

#实务#

您好，对方不开发票过来吗？

阅读 25

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@暖暖老师，前面个问题已经给了五星好评，追问次数用完，反向开票什么意思
家权老师 | 提问时间：11/26 15:43

#实务#

反向开票是一种由购买方（付款方）向销售方（收款方）开具发票的开票方式，与常见的“正向开票”流程相反，主要用于解决资源回收企业因自然人销售方未提供发票导致的增值税抵扣凭证缺失问题。该方式要求资源回收企业需完成再生资源回收经营者备案或取得相关资质，通过电子发票服务平台开具标注“报废产品收购”字样的发票，并建立收购台账记录交易信息。税务部门建立“支付即开票、开票即缴税”管理模式，允许自然人出售者连续12个月累计销售额不超过500万元，并享受月销售额10万元以下免征增值税等优惠政策

阅读 53

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老师，请问生产企业怎样核算废料
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 15:42

#实务#

您好，将取得的废料收入确认为其他业务收入，不结转废料的其他业务成本

阅读 17

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固定资产加速折旧的允许范围是？业务用的车辆价值6万可以加速折旧吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 15:41

#实务#

您好，税法上是可以一次性抵扣的

阅读 24

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会计的两大目标是什么？
李老师 | 提问时间：03/04 09:00

#会计实务#

会计的两大目标是财务报告和决策支持。 1. 财务报告：会计的首要目标是提供准确、可靠的财务报告。财务报告包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息，以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告为企业内外部利益相关者提供了评估企业财务健康状况和经营绩效的依据。 2. 决策支持：会计的另一个目标是为企业的决策提供支持。通过会计信息的收集、处理和分析，会计师可以提供有关企业经营状况、成本结构、盈利能力等方面的信息。这些信息可以帮助企业管理层做出正确的决策，包括投资决策、融资决策、成本控制决策等，以实现企业的战略目标和增加经济效益。

阅读 4666

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为什么使用一年期贷款市场报价利率来计算利息？
李老师 | 提问时间：03/04 08:53

#会计实务#

使用一年期贷款市场报价利率来计算利息的原因有以下几点： 1. 一年期贷款市场报价利率是市场上的基准利率，是金融机构向借款人提供贷款的参考利率。使用这个利率来计算利息可以确保计算的公平性和准确性。 2. 一年期贷款市场报价利率是相对稳定的利率，通常在一段时间内保持不变或者有较小的波动。这样可以避免频繁调整利率带来的不便。 3. 使用一年期贷款市场报价利率可以简化计算过程，减少复杂性。如果使用其他期限的利率来计算利息，可能需要进行额外的调整和计算，增加了操作的复杂性。需要注意的是，实际上，不同借款人和贷款机构之间的利率可能存在差异，具体的利率应根据借款合同中的约定来确定。

阅读 1951

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有哪些税费项目需要考虑在房贷税费中？
王一老师 | 提问时间：02/28 21:27

#会计实务#

在房贷税费中，需要考虑以下税费项目： 1. 印花税：购房时需要支付的印花税，根据房屋的交易价格计算。 2. 增值税：对新建商品房的销售价格收取的税费，一般由开发商承担。 3. 营业税：对房地产开发企业销售自建住房的营业税，一般由开发商承担。 4. 城市维护建设税：对房地产开发企业销售自建住房的城市维护建设税，一般由开发商承担。 5. 教育费附加：对房地产开发企业销售自建住房的教育费附加，一般由开发商承担。 6. 土地增值税：对二手房交易中卖方所得的土地增值收取的税费。 7. 房产税：对房屋所有人按照房屋评估价值征收的税费。 8. 个人所得税：对个人出售房屋所得收取的税费。需要注意的是，具体的税费项目可能会因地区而异，以上仅为一般情况下需要考虑的税费项目。在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税费信息。

阅读 1532

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SWOT分析图中的W代表什么？
李老师 | 提问时间：02/28 21:06

#会计实务#

在SWOT分析图中，W代表“Weaknesses”，即企业的弱点或不足之处。这一部分主要关注企业内部的负面因素，包括内部的不足、缺点、限制和挑战等。通过识别和分析企业的弱点，可以帮助企业制定相应的策略来改进和解决这些问题，提升企业的竞争力。

阅读 2871

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对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。
李老师 | 提问时间：02/28 20:44

#会计实务#

对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。这是因为印花税是根据交易的金额或者价值来计算的，以确保税收的公平和合理性。转让价格是指买方向卖方支付的实际金额，包括房屋的销售价格以及其他可能的附加费用。市值是指不动产在市场上的估价，通常通过专业估价师进行评估。取较高者作为印花税基数的原因是为了防止交易双方通过低报价或者低估值来规避印花税的缴纳。这样做可以确保税收的公平性，避免税收漏税的情况发生。在进行不动产转让时，需要根据转让价格和市值中较高的一个作为印花税的基数，然后按照国家规定的印花税税率进行计算，最后缴纳相应的印花税款项。

阅读 1045

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进项税额抵扣是会计实务中的常见操作吗？
周老师 | 提问时间：02/28 20:39

#会计实务#

是的，进项税额抵扣是会计实务中的常见操作之一。在增值税制度下，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣，以减少企业需要缴纳的增值税额。企业需要按照相关规定，将购买商品或接受服务的发票进行登记和归集，然后在申报纳税时将进项税额进行抵扣。这是一项重要的会计操作，能够有效降低企业的税负。

阅读 1180

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如果将10万存入定期账户，每月的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：02/28 19:28

#会计实务#

要确定每月的利息收入，需要知道定期存款的利率和存款期限。假设定期存款的利率是年利率5%，存款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每月的利息收入。10万乘以月利率0.4167%，得到每月的利息收入416.67元。所以，将10万存入定期账户，每月的利息收入是416.67元。

阅读 1676

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会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。
李老师 | 提问时间：02/28 19:27

#会计实务#

会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响，主要体现在以下几个方面： 1. 组织结构：会计部门的组织结构和职责分工，直接影响到企业财务管理的效率和质量。合理的组织结构可以确保会计工作的顺利进行，提高信息的准确性和及时性。 2. 内部控制：会计部门对企业内部控制的建立和执行起着重要作用。通过建立适当的内部控制制度和流程，可以有效地防范和控制风险，保护企业资产的安全，提高财务报告的可靠性。 3. 财务报告：会计部门负责编制和发布企业的财务报告，这些报告对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。会计部门需要确保财务报告的准确性和完整性，以提供给内外部利益相关者正确的财务信息。 4. 预算管理：会计部门在预算编制和执行过程中发挥重要作用。会计部门需要协助管理层制定合理的预算目标，并监控预算执行情况，及时提供预算偏差分析和解决方案，以支持企业的财务决策和资源配置。 5. 决策支持：会计部门通过提供财务分析和报告，为企业的决策提供必要的信息支持。会计部门需要对企业财务数据进行分析和解读，为管理层提供准确的财务指标和趋势分析，以帮助管理层做出科学的决策。综上所述，会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。一个良好的管理体制可以提高会计工作的效率和质量，保证财务报告的准确性和及时性，为企业的财务管理和决策提供可靠的信息支持。

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个人所得税app可以用于哪些类型的税务申报？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 19:00

#会计实务#

个人所得税app可以用于以下类型的税务申报： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬所得。 2. 劳务报酬所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等提供劳务所得。 3. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人从财产租赁中获得的租金所得。 6. 利息、股息等金融所得：包括个人从银行存款、债券、股票等金融产品中获得的利息、股息等所得。 7. 资本利得所得：包括个人出售房产、股票等资产所获得的差价所得。 8. 其他所得：包括个人从赠与、继承、奖金、抚恤金等获得的其他所得。个人所得税app可以帮助纳税人计算应纳税额，填写申报表格，提交申报材料等。但需要注意的是，具体适用的税务申报类型可能会根据不同国家或地区的法规而有所差异，建议在使用app前先了解当地的相关规定。

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