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老师好，电商企业后台滞留票，请教一下滞留票是啥意思？能举例说明一下不？感谢老师的辛苦付出。
文文老师 | 提问时间：11/28 16:03

#实务#

你好，这是在哪看到的？电子税务局？

阅读 38

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你好老师，我公司的一辆车要卖，需要评估中心来评估价值吗？我卖了需要哪些资料来做账务处理呢？
文文老师 | 提问时间：11/28 16:03

#实务#

你好，不需要的，公司自行确认出售价

阅读 18

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老师，请问我们付给国外客户的仓库押金，是用欧元付的，怎么写分录
家权老师 | 提问时间：11/28 16:01

#实务#

借：其他应收款贷：银行存款-欧元户欧元*汇率

阅读 40

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老师，9月有留底进项税额352021.14元，10月有进项税1349.52元。10月的销项税额537874.90元。在申报10月税属期的时候抵扣了353370.66的进项税（9月留抵+10月进项），10月应交增值税184504.24元，城建税9225.21元，教育费附加5535.13元，地方教育费附加3690.08元。问题1:在10月份的账户里“已经勾选抵扣的进项”怎么做账？问题2:在10月里的“应纳销项税额”怎么做账？
朴老师 | 提问时间：11/28 16:00

#实务#

已勾选抵扣进项做账：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）1349.52贷：相关科目（原材料 / 应付账款等）1349.52（9 月留抵进项无需重复做账，申报时直接抵扣）应纳销项税额做账：借：应收账款 / 银行存款等（含税收入）贷：主营业务收入（不含税收入）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）537874.90 结转应交增值税：借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）537874.90贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额）1349.52贷：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）536525.38借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）536525.38贷：应交税费 — 未交增值税 536525.38（抵扣 9 月留抵 352021.14 后，未交增值税余额 = 536525.38-352021.14=184504.24，与申报一致）计提附加税：借：税金及附加 18450.42贷：应交税费 — 城建税 9225.21贷：应交税费 — 教育费附加 5535.13贷：应交税费 — 地方教育费附加 3690.08

阅读 20

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老师，单位处置固定资产的时候还要交税啊
家权老师 | 提问时间：11/28 15:59

#实务#

是的，按销售货物交增值税

阅读 28

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投放到谷歌里面一款APP，如果有人下载并应用，会有收益，这个收入是什么收入
家权老师 | 提问时间：11/28 15:59

#实务#

那个计入其他业务收入，按6%计算增值税

阅读 32

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借应收账款---A公司贷：其他应付款-xx人名这个凭证代表什么？
家权老师 | 提问时间：11/28 15:58

#实务#

要看凭证凭证后的附件才清楚他为啥要那样做

阅读 29

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老师，黑龙江省和吉林省个税税率一样吗
家权老师 | 提问时间：11/28 15:58

#实务#

是的，个税的税率全国是一样的

阅读 20

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咨询下：标的公司为合伙企业，溢价的份额转让，企业转企业，一般涉及哪些税款？
小菲老师 | 提问时间：11/28 15:57

#实务#

同学，你好一般涉及印花税

阅读 29

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餐饮企业的税负率是多少
文文老师 | 提问时间：11/28 15:57

#实务#

餐饮企业的税负率是4%左右

阅读 43

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我公司欠别的公司钱，我应该做应付账款，但是对方一直在我单位采购，一直预付我们钱，我能不能直接把欠他的钱应付账款直接做到预收账款里，
文文老师 | 提问时间：11/28 15:55

#实务#

能直接把欠他的钱应付账款直接做到预收账款里。

阅读 24

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开百分之6的是什么公司性质的，不是产品的吧，开百分之6的一般是服务类吗
家权老师 | 提问时间：11/28 15:54

#实务#

是的，开百分之6的一般是服务类

阅读 25

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您好，老师，开具的“与销售行为不挂钩的财政补贴收入”是直接计入其他收益吗，类似于多了一块营业外收入计算所得税，是这样的吗
暖暖老师 | 提问时间：11/28 15:53

#实务#

你好是的，你说的是正确的这个

阅读 29

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员工借款5000，抵扣一部分怎么做账计入什么科目
文文老师 | 提问时间：11/28 15:53

#实务#

用工资抵扣借款吗

阅读 25

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借应收账款-A公司贷其他应付款-xx人这个凭证代表什么意思？
文文老师 | 提问时间：11/28 15:51

#实务#

表示法人垫付了款项

阅读 33

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老师如果境外公司给我们开的发票金额是1000 我境外付款代扣代缴增值税是60 那么我们入费用金额可以是1060吗
文文老师 | 提问时间：11/28 15:50

#实务#

你好，入费用金额是1000元

阅读 97

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员工今年3月份入职现在自动辞职公司用补偿吗
文文老师 | 提问时间：11/28 15:48

#实务#

员工今年3月份入职现在自动辞职，可以不用补偿

阅读 23

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老师请问电子税务局更正申报了上年的增值税，现在如何做账
文文老师 | 提问时间：11/28 15:48

#实务#

是增加了收入与销项吗

阅读 26

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老师您好，工人的账户有问题，委托他们一起的工人收工资，再把工资转给他自己，这种的可以按委托人报工资吧？
文文老师 | 提问时间：11/28 15:47

#实务#

是的，这种的可以按委托人报工资

阅读 22

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如果企业年末亏百来万，我第一季度交了6000多的企业所得税，是退税好还是调增好
小菲老师 | 提问时间：11/28 15:44

#实务#

同学，你好年末亏百来万，那你调增，要调很多的。建议退税

阅读 46

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固体咖啡的税务编码多少？
文文老师 | 提问时间：11/28 15:44

#实务#

你好，可以参考固体饮料103030707

阅读 27

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会计的两大目标是什么？
李老师 | 提问时间：03/04 09:00

#会计实务#

会计的两大目标是财务报告和决策支持。 1. 财务报告：会计的首要目标是提供准确、可靠的财务报告。财务报告包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息，以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告为企业内外部利益相关者提供了评估企业财务健康状况和经营绩效的依据。 2. 决策支持：会计的另一个目标是为企业的决策提供支持。通过会计信息的收集、处理和分析，会计师可以提供有关企业经营状况、成本结构、盈利能力等方面的信息。这些信息可以帮助企业管理层做出正确的决策，包括投资决策、融资决策、成本控制决策等，以实现企业的战略目标和增加经济效益。

阅读 4668

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为什么使用一年期贷款市场报价利率来计算利息？
李老师 | 提问时间：03/04 08:53

#会计实务#

使用一年期贷款市场报价利率来计算利息的原因有以下几点： 1. 一年期贷款市场报价利率是市场上的基准利率，是金融机构向借款人提供贷款的参考利率。使用这个利率来计算利息可以确保计算的公平性和准确性。 2. 一年期贷款市场报价利率是相对稳定的利率，通常在一段时间内保持不变或者有较小的波动。这样可以避免频繁调整利率带来的不便。 3. 使用一年期贷款市场报价利率可以简化计算过程，减少复杂性。如果使用其他期限的利率来计算利息，可能需要进行额外的调整和计算，增加了操作的复杂性。需要注意的是，实际上，不同借款人和贷款机构之间的利率可能存在差异，具体的利率应根据借款合同中的约定来确定。

阅读 1951

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有哪些税费项目需要考虑在房贷税费中？
王一老师 | 提问时间：02/28 21:27

#会计实务#

在房贷税费中，需要考虑以下税费项目： 1. 印花税：购房时需要支付的印花税，根据房屋的交易价格计算。 2. 增值税：对新建商品房的销售价格收取的税费，一般由开发商承担。 3. 营业税：对房地产开发企业销售自建住房的营业税，一般由开发商承担。 4. 城市维护建设税：对房地产开发企业销售自建住房的城市维护建设税，一般由开发商承担。 5. 教育费附加：对房地产开发企业销售自建住房的教育费附加，一般由开发商承担。 6. 土地增值税：对二手房交易中卖方所得的土地增值收取的税费。 7. 房产税：对房屋所有人按照房屋评估价值征收的税费。 8. 个人所得税：对个人出售房屋所得收取的税费。需要注意的是，具体的税费项目可能会因地区而异，以上仅为一般情况下需要考虑的税费项目。在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税费信息。

阅读 1532

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SWOT分析图中的W代表什么？
李老师 | 提问时间：02/28 21:06

#会计实务#

在SWOT分析图中，W代表“Weaknesses”，即企业的弱点或不足之处。这一部分主要关注企业内部的负面因素，包括内部的不足、缺点、限制和挑战等。通过识别和分析企业的弱点，可以帮助企业制定相应的策略来改进和解决这些问题，提升企业的竞争力。

阅读 2872

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对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。
李老师 | 提问时间：02/28 20:44

#会计实务#

对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。这是因为印花税是根据交易的金额或者价值来计算的，以确保税收的公平和合理性。转让价格是指买方向卖方支付的实际金额，包括房屋的销售价格以及其他可能的附加费用。市值是指不动产在市场上的估价，通常通过专业估价师进行评估。取较高者作为印花税基数的原因是为了防止交易双方通过低报价或者低估值来规避印花税的缴纳。这样做可以确保税收的公平性，避免税收漏税的情况发生。在进行不动产转让时，需要根据转让价格和市值中较高的一个作为印花税的基数，然后按照国家规定的印花税税率进行计算，最后缴纳相应的印花税款项。

阅读 1045

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进项税额抵扣是会计实务中的常见操作吗？
周老师 | 提问时间：02/28 20:39

#会计实务#

是的，进项税额抵扣是会计实务中的常见操作之一。在增值税制度下，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣，以减少企业需要缴纳的增值税额。企业需要按照相关规定，将购买商品或接受服务的发票进行登记和归集，然后在申报纳税时将进项税额进行抵扣。这是一项重要的会计操作，能够有效降低企业的税负。

阅读 1184

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如果将10万存入定期账户，每月的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：02/28 19:28

#会计实务#

要确定每月的利息收入，需要知道定期存款的利率和存款期限。假设定期存款的利率是年利率5%，存款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每月的利息收入。10万乘以月利率0.4167%，得到每月的利息收入416.67元。所以，将10万存入定期账户，每月的利息收入是416.67元。

阅读 1679

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会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。
李老师 | 提问时间：02/28 19:27

#会计实务#

会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响，主要体现在以下几个方面： 1. 组织结构：会计部门的组织结构和职责分工，直接影响到企业财务管理的效率和质量。合理的组织结构可以确保会计工作的顺利进行，提高信息的准确性和及时性。 2. 内部控制：会计部门对企业内部控制的建立和执行起着重要作用。通过建立适当的内部控制制度和流程，可以有效地防范和控制风险，保护企业资产的安全，提高财务报告的可靠性。 3. 财务报告：会计部门负责编制和发布企业的财务报告，这些报告对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。会计部门需要确保财务报告的准确性和完整性，以提供给内外部利益相关者正确的财务信息。 4. 预算管理：会计部门在预算编制和执行过程中发挥重要作用。会计部门需要协助管理层制定合理的预算目标，并监控预算执行情况，及时提供预算偏差分析和解决方案，以支持企业的财务决策和资源配置。 5. 决策支持：会计部门通过提供财务分析和报告，为企业的决策提供必要的信息支持。会计部门需要对企业财务数据进行分析和解读，为管理层提供准确的财务指标和趋势分析，以帮助管理层做出科学的决策。综上所述，会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。一个良好的管理体制可以提高会计工作的效率和质量，保证财务报告的准确性和及时性，为企业的财务管理和决策提供可靠的信息支持。

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个人所得税app可以用于哪些类型的税务申报？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 19:00

#会计实务#

个人所得税app可以用于以下类型的税务申报： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬所得。 2. 劳务报酬所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等提供劳务所得。 3. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人从财产租赁中获得的租金所得。 6. 利息、股息等金融所得：包括个人从银行存款、债券、股票等金融产品中获得的利息、股息等所得。 7. 资本利得所得：包括个人出售房产、股票等资产所获得的差价所得。 8. 其他所得：包括个人从赠与、继承、奖金、抚恤金等获得的其他所得。个人所得税app可以帮助纳税人计算应纳税额，填写申报表格，提交申报材料等。但需要注意的是，具体适用的税务申报类型可能会根据不同国家或地区的法规而有所差异，建议在使用app前先了解当地的相关规定。

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