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房屋租赁税是多少个税点
家权老师 | 提问时间：05/26 18:01

#税务#

房屋租赁税是一般纳税人9%，出租2016.4.30前的房产是5%，小规模是5%

阅读 39

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老师，我有个公司要注销，注销的时候需要注意哪些事项，报表上哪些数据是数据特别关注的？
宋生老师 | 提问时间：05/26 18:01

#税务#

你好，你这个先看未分配利润是正数还是负数。因为这个涉及个税。

阅读 33

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老师您好，公司加工销售水泥制品-商品混凝土，选择简易计税3%税率，现在加工销售另一种水泥制品-水泥稳定混合粒料，请问可以选择一般计税13%税率吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：05/26 17:56

#税务#

那个是可以按13%的税率

阅读 29

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老师，我们是小规模纳税人，对于个人卡收入该如何自查，怎样纳税！
朴老师 | 提问时间：05/26 17:54

#税务#

自查核对个人卡流水与业务合同、订单等，排查未开票收入，关注异常交易，与业务部门沟通，和税务系统数据比对。纳税增值税：季销售额≤30 万且开普票时免，超 30 万或开专票按 1% 征收率计税。附加税：依增值税额，按城建税（7%、5%、1% ）、教育费附加 3%、地方教育附加 2% 计征，增值税免则附加税免。企业所得税（企业性质）：小型微利企业年应纳税所得额≤300 万部分按 5% 缴，否则一般按 25%。个人所得税（个体等）：“经营所得” 适用 5% - 35% 超额累进税率。在电子税务局申报纳税

阅读 18

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老师，为什么汇算时我把资产折旧填到管理费用嗯资产折旧里面，所得税反而增加了呢
朴老师 | 提问时间：05/26 17:53

#税务#

原因可能有：一是税会差异，会计和税法对折旧规定不同，会计折旧多，汇算要调增应纳税所得额；二是税收优惠，前期享受一次性扣除优惠，后续会计折旧税务不能扣，需调增；三是填报错，误填多填折旧额，影响应纳税所得额计算。

阅读 25

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你好老师，汇算清缴时年报报表上的利润总额可以比第四季度企业所得税报表上的利润总额数据大吗？这是我们又调了下数据，合规吗？
宋生老师 | 提问时间：05/26 17:52

#税务#

你好，可以的了，是正常的。

阅读 22

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老师：劳务发票可以开13%税率的发票吗？
宋生老师 | 提问时间：05/26 17:47

#税务#

你好，修理修配劳务是开13%

阅读 26

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老师，是这样的，我们要开报废机床设备的发票，但是在税收分类编码卡壳了，那么多机床设备具体选什么，另外，税率只有13%，没有其他税率。问了税收管理员，他们的解释模棱两可。
宋生老师 | 提问时间：05/26 17:46

#税务#

您好，你们是卖了自己的固定资产吗

阅读 72

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老师，我们公司发生研发费用人员工资50000，专利年费3205，2024年研发费用发生53205，汇算清缴表我选100%加计扣除，扣除数还是53205，不应该是53205*2吗？国家这个百分之百加计扣除是什么意思？如果我扣的53205我们也没享受优惠啊，就是据实扣除了，我不太明白
郭老师 | 提问时间：05/26 17:44

#税务#

因为你53205已经在预缴的时候抵扣过一次了，所以这一次加计扣除就是53205，再允许抵扣这一次就行了。合计起来一共抵扣了两次。

阅读 12

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财务发票需要录进系统里吗？
宋生老师 | 提问时间：05/26 17:43

#税务#

你好，你说的系统是什么系统、

阅读 12

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老师，您好！请问一下我公司支付了两笔保理费用，一笔是24年11月，另一笔是25年1月份的，向银行申请开发票的时候，两笔合在一起开了，可以的吗？
家权老师 | 提问时间：05/26 17:42

#税务#

不同年份的建议分开开

阅读 20

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请问电子税务局账户只能扣款，不能退税怎么处理？
朴老师 | 提问时间：05/26 17:41

#税务#

查账户：看是否注销、挂失、信息错等，有问题换卡或更正信息。核申报：查申报数据和身份信息有无错漏、被冒用。看事项：有无欠税、退税进度是否正常，配合税务检查。检操作：确认操作合规，排除系统故障。仍不行，带资料去办税厅求助。

阅读 16

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老师个体工商户登陆电子税务局选择自然人还是企业
家权老师 | 提问时间：05/26 17:38

#税务#

那个是选择企业登录申报

阅读 29

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苏税通在哪里下载？请问老师
宋生老师 | 提问时间：05/26 17:37

#税务#

你好，其实这个就是江苏税务这个APP

阅读 17

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老师，公司将自有固定资产汽车卖了，并开了电子普通发票，属于其他业务收入吗？还是属于什么收入？
家权老师 | 提问时间：05/26 17:35

#税务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 9

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物业公司水电费代收代付的可以不申报收入也不确认费用吗？税务上怎么规定的？
宋生老师 | 提问时间：05/26 17:34

#税务#

你好，你们不开发票，也不收这些发票的话，计入往来款就行不需要交税。

阅读 36

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请问我们当月外贸营收180万，内贸才100万，那我们是不是可以退税，这个退税是怎么计算的了？进项税才15.2万麻烦老师指导一下，谢谢
宋生老师 | 提问时间：05/26 17:32

#税务#

你好，这个要看情况了。你们是生产企业吗？一般这种按比例分配。然后退税抵减内销应纳税额。

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老师您好，小规模纳税人收到六个点的发票会怎么样呢？对方是一般纳税人。
家权老师 | 提问时间：05/26 17:28

#税务#

你正常含税做成本费用就行

阅读 10

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老师。请问以土地入股，注册公司，会涉及哪些税费，怎么计算
郭老师 | 提问时间：05/26 17:28

#税务#

你好，股东是一般纳税人的吗？

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一般纳税人人，进货，销售，结转成本如何做分录
文文老师 | 提问时间：05/26 17:27

#税务#

借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税-进项贷：应付账款

阅读 25

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请问我们是文化传媒公司，去年有很多给出去的是佣金，没有报工资，今年我们如果要求对方开票进来，是开什么类型发票呢，劳务发票可以吗
家权老师 | 提问时间：05/26 17:26

#税务#

是的，需要开劳务发票做账

阅读 8

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老师，以前环保税有计入管理费用的吗
家权老师 | 提问时间：05/26 17:26

#税务#

是的，以前是计入管理费用，现在要计入税金及附加

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@月来月好是含税金额10000 税点是两个点，那不含税是10000➗1.02是为什么，税钱不应该是10000✖️0.02么？那么不含税金额不就是10000➖200么
朴老师 | 提问时间：05/26 17:25

#税务#

因为 2% 税点是以不含税金额为计税基数，不是含税金额。含税金额 = 不含税金额 ×(1 + 税率) ，所以已知含税金额求不含税金额要用含税金额 ÷(1 + 税率)，即 10000÷1.02 ，税钱是 10000÷1.02×0.02 ，而非 10000×0.02

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老师保险行业一般纳税人，印花税减半？
家权老师 | 提问时间：05/26 17:20

#税务#

没有那个规定的哈，只是满足小微就减半

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2024年企业所得税汇算清缴A105000纳税调整明细表第33行资产减值准备金账载金额是否需要等于利润表冲回的信用减值损失+计提的资产减值损失合计数的相反数填写在A105000表第33行
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 17:18

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司投资款可以以现金存入公帐吗？备注投资款
文文老师 | 提问时间：05/26 17:12

#税务#

公司投资款可以以现金存入公账。同时备注：投资款

阅读 13

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：05/26 17:10

#税务#

同学你好。我给你解答

阅读 46

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老师请问，当年做的暂估成本，如果当年年末未收到发票可以顺延到明年么？
文文老师 | 提问时间：05/26 17:09

#税务#

汇算前收到发票，均可税前扣除

阅读 18

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麻烦图片这个老师把这个定期定额个体户再说下
apple老师 | 提问时间：05/26 17:07

#税务#

同学你好我给你解答

阅读 23

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公司给员工的租房补贴要不要员工提供发票？
宋生老师 | 提问时间：05/26 17:05

#税务#

你好，你进入工资交个税就可以不用。

阅读 37

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