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老师您好，2024.09月法人在京东商城购买电脑等办公用品并无发票，当时做账借：其他应收款-京东商城，贷：其他应付款-法人，后面补开了个人发票，因发票抬头不符合要求，沟通重新开具账务没调整，到现在这笔费用已从其他公司报销给法人，发票没有重新开机成功这笔想要本月冲掉可以吗？还是要反结账到之前2024.09月冲掉？这笔费用能作为管理费用入账吗？公司的汇算清缴已经做，入账的账务怎么处理？
朴老师 | 提问时间：06/06 10:10

#实务#

冲销原错误往来：红冲 2024 年 9 月分录，平掉 “其他应收款 - 京东商城” 和 “其他应付款 - 法人”；按实际入账：有票→入管理费用（附票）；无票→入管理费用（附证明），但汇算调增；汇算处理：已做汇算的，补充申报调整（有票补扣，无票调增）

阅读 12

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高企企业，除了每年财务报表，还需要报什么？
文文老师 | 提问时间：06/06 10:09

#实务#

你好，通常还有火炬统计年报

阅读 7

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老师我家2024年我有个人离职了，他的个税没扣回来，当时他的分录是借，应交税费应交个人所得税，贷银行款。现在2025年怎么做分录？还需要用利润分配未分配利润来调么
家权老师 | 提问时间：06/06 10:09

#实务#

在今年转入营业外支出就行

阅读 7

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之前收到的专票已勾选抵扣，现在发现发票有误，红冲之后重新开。进项转出的话是转出哪个月的进项税？是之前抵扣月份还是根据工资信息表开具时间？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:09

#税务#

是根据工资信息表开具时间做进项转出

阅读 11

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老师有哪些可以用作公转私的合法用途？
文文老师 | 提问时间：06/06 10:09

#税务#

报销费用，发放工资，临时借支

阅读 34

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收到航空旅客保险发票如何做账
文文老师 | 提问时间：06/06 10:08

#建筑#

可一并计入差旅费费用

阅读 26

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这个金融会计分录是什么
钟存老师 | 提问时间：06/06 10:06

#实务#

业务（1）借：利息支出——存放中央银行款项利息支出 56,000 贷：应付利息——中国人民银行 56,000

阅读 65

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老师，单纯的劳务发票3% 需要异地预缴吗
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:06

#实务#

你好，如果跨市区的话是需要的。

阅读 8

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老师会计学堂的培训经历可以申请网上继续教育学分吗，继续教育2023年跟22年的还能补吗
家权老师 | 提问时间：06/06 10:06

#实务#

你好，直接联系东奥会计网校办理

阅读 40

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小规模纳税人，独资，工程直接材料带人工包给别人做的，支付的这笔工程款怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:05

#实务#

你好，你们是分包出去还是说你们就是甲方？

阅读 15

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工商年报里社保信息，实际缴费金额。包括个人承担部分吗？
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:04

#实务#

你好，这个不包括个人的部分。

阅读 9

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1月0.6%，2月0.8%，3月0.7%，4月0.7%，那5月按多少税负率，才能保证全年税负率是1%
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:04

#实务#

你好，这个是你要看截止到5月为止一共有多少收入。然后再看你已经截止到4月为止已经交了多少。

阅读 18

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老师购进货物和销售货物没有合同流行不行，
朴老师 | 提问时间：06/06 10:04

#实务#

金额不大可以大金额的得有

阅读 15

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老师，我们公司有个雨棚漏雨，然后找保险公司给赔付的钱怎么记账呢
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:04

#实务#

你好，你可以进入营业外收入。

阅读 41

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自然人缴费客户端上员工离职，批量离职，我做了批量人员处理，把员工状态改成非正常，并报送了，还需要做别的处理吗，另外，我从哪查看，离职人员的状态是否变成非正常
家权老师 | 提问时间：06/06 10:03

#实务#

在人员信息采集，看状态

阅读 3

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老师公司要减资在公示系统怎么做
家权老师 | 提问时间：06/06 10:03

#实务#

在其他公示里边公示，

阅读 3

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一般纳税人什么情况可以开3%的票？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:03

#实务#

一般纳税人具体以下应税项目可适用简易计税3%： 1、县级及县级以上小型水力发电单位生产的电力； 2、自产建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料； 3、以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖瓦）； 4、自己用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品； 5、自产的以及自来水公司（必须选择）销售的自来水； 6、自产的商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的混凝土）； 7、单采血浆站销售非临床用人体血液； 8、寄售商店销售寄售物品（包括个人寄售的物品，必须选择）； 9、典当业销售死当物品（必须选择简易计税方法）； 10、药品经营企业销售生物制品； 11、生产销售和批发、零售抗癌药品、罕见病药品； 12、公共交通运输服务（不含铁路客运），包括轮客渡、公交客运、城市轻轨、出租车、长途客运、班车； 13、经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、动画设计、分镜、动画制作、描线、上色、画面合成、配音、配乐、音效合成、剪辑、字幕制作、压缩转码等； 14、电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务； 15、建筑业中为老项目、清包工、甲供工程提供的建筑服务； 16、提供非学历教育、教育辅助服务；

阅读 23

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老师，早呀银行贷款这块，我需要提供24年12月的财务报表给他们这个怎么美化呀？
文文老师 | 提问时间：06/06 10:02

#实务#

不用美化，直接提供财务报表即可

阅读 43

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公司社保好几个月已申报但是没交，可以注销公司吗？后期可以个人再去一次性补交社保吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:01

#建筑#

必须要交足才能注销的

阅读 24

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老师长投成本法你比如原来持有80% 后面年度卖掉了50%就变为权益法核算了刚好以前年度实现了净利润这个是要调整到留存收益里面去，那么老师以前年度的其他综合收益呢？还有其他权益变动呢？这些要不要转到留存收益呢
朴老师 | 提问时间：06/06 10:01

#CPA#

成本法转权益法时：其他综合收益：可转损益的，按剩余比例调整计入 “其他综合收益”；不可转损益的，调整计入 “留存收益”。其他权益变动：按剩余比例调整计入 “资本公积 — 其他资本公积”。核心：按剩余持股比例追溯调整，区分其他综合收益性质处理，权益变动直接调整资本公积。

阅读 23

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老师，劳务有建筑劳务9个点，加工劳务13个点，普通劳务6个点，公司在什么情况下对应开这些票？？？？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:00

#实务#

就是对应3个业务，建筑，加工，一般服务开税率

阅读 19

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会计的两大目标是什么？
李老师 | 提问时间：03/04 09:00

#会计实务#

会计的两大目标是财务报告和决策支持。 1. 财务报告：会计的首要目标是提供准确、可靠的财务报告。财务报告包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息，以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告为企业内外部利益相关者提供了评估企业财务健康状况和经营绩效的依据。 2. 决策支持：会计的另一个目标是为企业的决策提供支持。通过会计信息的收集、处理和分析，会计师可以提供有关企业经营状况、成本结构、盈利能力等方面的信息。这些信息可以帮助企业管理层做出正确的决策，包括投资决策、融资决策、成本控制决策等，以实现企业的战略目标和增加经济效益。

阅读 3812

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为什么使用一年期贷款市场报价利率来计算利息？
李老师 | 提问时间：03/04 08:53

#会计实务#

使用一年期贷款市场报价利率来计算利息的原因有以下几点： 1. 一年期贷款市场报价利率是市场上的基准利率，是金融机构向借款人提供贷款的参考利率。使用这个利率来计算利息可以确保计算的公平性和准确性。 2. 一年期贷款市场报价利率是相对稳定的利率，通常在一段时间内保持不变或者有较小的波动。这样可以避免频繁调整利率带来的不便。 3. 使用一年期贷款市场报价利率可以简化计算过程，减少复杂性。如果使用其他期限的利率来计算利息，可能需要进行额外的调整和计算，增加了操作的复杂性。需要注意的是，实际上，不同借款人和贷款机构之间的利率可能存在差异，具体的利率应根据借款合同中的约定来确定。

阅读 1478

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有哪些税费项目需要考虑在房贷税费中？
王一老师 | 提问时间：02/28 21:27

#会计实务#

在房贷税费中，需要考虑以下税费项目： 1. 印花税：购房时需要支付的印花税，根据房屋的交易价格计算。 2. 增值税：对新建商品房的销售价格收取的税费，一般由开发商承担。 3. 营业税：对房地产开发企业销售自建住房的营业税，一般由开发商承担。 4. 城市维护建设税：对房地产开发企业销售自建住房的城市维护建设税，一般由开发商承担。 5. 教育费附加：对房地产开发企业销售自建住房的教育费附加，一般由开发商承担。 6. 土地增值税：对二手房交易中卖方所得的土地增值收取的税费。 7. 房产税：对房屋所有人按照房屋评估价值征收的税费。 8. 个人所得税：对个人出售房屋所得收取的税费。需要注意的是，具体的税费项目可能会因地区而异，以上仅为一般情况下需要考虑的税费项目。在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税费信息。

阅读 1267

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SWOT分析图中的W代表什么？
李老师 | 提问时间：02/28 21:06

#会计实务#

在SWOT分析图中，W代表“Weaknesses”，即企业的弱点或不足之处。这一部分主要关注企业内部的负面因素，包括内部的不足、缺点、限制和挑战等。通过识别和分析企业的弱点，可以帮助企业制定相应的策略来改进和解决这些问题，提升企业的竞争力。

阅读 2377

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对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。
李老师 | 提问时间：02/28 20:44

#会计实务#

对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。这是因为印花税是根据交易的金额或者价值来计算的，以确保税收的公平和合理性。转让价格是指买方向卖方支付的实际金额，包括房屋的销售价格以及其他可能的附加费用。市值是指不动产在市场上的估价，通常通过专业估价师进行评估。取较高者作为印花税基数的原因是为了防止交易双方通过低报价或者低估值来规避印花税的缴纳。这样做可以确保税收的公平性，避免税收漏税的情况发生。在进行不动产转让时，需要根据转让价格和市值中较高的一个作为印花税的基数，然后按照国家规定的印花税税率进行计算，最后缴纳相应的印花税款项。

阅读 865

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进项税额抵扣是会计实务中的常见操作吗？
周老师 | 提问时间：02/28 20:39

#会计实务#

是的，进项税额抵扣是会计实务中的常见操作之一。在增值税制度下，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣，以减少企业需要缴纳的增值税额。企业需要按照相关规定，将购买商品或接受服务的发票进行登记和归集，然后在申报纳税时将进项税额进行抵扣。这是一项重要的会计操作，能够有效降低企业的税负。

阅读 1015

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如果将10万存入定期账户，每月的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：02/28 19:28

#会计实务#

要确定每月的利息收入，需要知道定期存款的利率和存款期限。假设定期存款的利率是年利率5%，存款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每月的利息收入。10万乘以月利率0.4167%，得到每月的利息收入416.67元。所以，将10万存入定期账户，每月的利息收入是416.67元。

阅读 1343

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会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。
李老师 | 提问时间：02/28 19:27

#会计实务#

会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响，主要体现在以下几个方面： 1. 组织结构：会计部门的组织结构和职责分工，直接影响到企业财务管理的效率和质量。合理的组织结构可以确保会计工作的顺利进行，提高信息的准确性和及时性。 2. 内部控制：会计部门对企业内部控制的建立和执行起着重要作用。通过建立适当的内部控制制度和流程，可以有效地防范和控制风险，保护企业资产的安全，提高财务报告的可靠性。 3. 财务报告：会计部门负责编制和发布企业的财务报告，这些报告对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。会计部门需要确保财务报告的准确性和完整性，以提供给内外部利益相关者正确的财务信息。 4. 预算管理：会计部门在预算编制和执行过程中发挥重要作用。会计部门需要协助管理层制定合理的预算目标，并监控预算执行情况，及时提供预算偏差分析和解决方案，以支持企业的财务决策和资源配置。 5. 决策支持：会计部门通过提供财务分析和报告，为企业的决策提供必要的信息支持。会计部门需要对企业财务数据进行分析和解读，为管理层提供准确的财务指标和趋势分析，以帮助管理层做出科学的决策。综上所述，会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。一个良好的管理体制可以提高会计工作的效率和质量，保证财务报告的准确性和及时性，为企业的财务管理和决策提供可靠的信息支持。

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个人所得税app可以用于哪些类型的税务申报？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 19:00

#会计实务#

个人所得税app可以用于以下类型的税务申报： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬所得。 2. 劳务报酬所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等提供劳务所得。 3. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人从财产租赁中获得的租金所得。 6. 利息、股息等金融所得：包括个人从银行存款、债券、股票等金融产品中获得的利息、股息等所得。 7. 资本利得所得：包括个人出售房产、股票等资产所获得的差价所得。 8. 其他所得：包括个人从赠与、继承、奖金、抚恤金等获得的其他所得。个人所得税app可以帮助纳税人计算应纳税额，填写申报表格，提交申报材料等。但需要注意的是，具体适用的税务申报类型可能会根据不同国家或地区的法规而有所差异，建议在使用app前先了解当地的相关规定。

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