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老师你好,问下一家科技公司,一般纳税人,当月买了二手车3k当月又卖了二手车3k,这个需要上增值税吗
宋生老师
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提问时间:01/17 17:42
#中级职称#
你好,这个有抵扣就不用了。
阅读 225
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你好老师,5年和10年,到2025年倒退是那一年
宋生老师
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提问时间:01/17 16:31
#中级职称#
你是说2025年往前倒退5年是哪一年?是不是?
阅读 205
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研发领料要区分资本化支出还是费用化支出,根据什么来区分
家权老师
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提问时间:01/17 15:35
#中级职称#
(一)研究阶段 费用化 研究,是指为获取并理解新的科学或技术知识等进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索性的,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 (二)开发阶段 资本化 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。相对于研究阶段而言,开发阶段应当是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
阅读 242
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老师,房屋改造属于什么税收编码,属于什么服务
家权老师
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提问时间:01/17 15:04
#中级职称#
那个还是开建筑服务的税目
阅读 230
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设定受益计划折现到退休点和折现到服务时间,不知道怎么算,原理是什么?2022年当期服务成本这个算法看不懂。
郭锋老师
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提问时间:01/17 14:37
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:当期服务成本是指因职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额。 根据当期服务成本的定义可知,当期服务成本就是设定受益计划义务在退休时点的现值平均到提供服务的每年(即设定受益计划义务在退休时点的现值/提供服务的期间),计算出提供服务期间每年的设定受益计划义务金额,由于该金额是用退休时点的金额计算的,所以不属于计算时点的真实金额,还应考虑货币时间价值的影响,所以还要乘以一个复利现值系数进行折现。 本题中,当期服务成本45636是退休时点的现值,除以20得出的是在退休时点提供服务期间每年的金额,折现到2x22年就应该再乘以19期的复利现值系数。 也就是说“45636/20”计算出的是退休时点的金额,这里有20个“45636/20”,当服务期间每年需要计算当期服务成本时,就按照至退休时点的期间将“45636/20”进行折现即可。 考试考查的可能性不大,建议无需花费过多时间深究,了解即可。 祝您学习愉快!
阅读 265
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老师,机器设备共 10 台,付了 2 台钱,后面 8 台做贷款,谁给我开设备发票
宋生老师
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提问时间:01/17 14:09
#中级职称#
你好仍然是出售方给你开发票。
阅读 200
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老师,深圳社保这次要补缴7-12月的养老部分,这个具体是什么原因?我应该怎么请示上面呢?
宋生老师
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提问时间:01/17 14:08
#中级职称#
你好,这个就是社保局要求的,没有什么特殊的原因。也不是针对某一家企业,是所有的企业都要
阅读 199
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老师这个题最后资料4算应纳税所得额时候算了非关联方捐赠,和国债利息收入的事 计算递延所得税的时候怎么不算他俩了?
杨老师
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提问时间:01/17 11:35
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非关联方捐赠和国债利息收入都是产生的永久性差异,不是暂时性差异,所以不产生递延所得税,因此计算递延所得税时不考虑这两项。 祝您学习愉快!
阅读 180
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老师这个题分析没错吧,为啥看答案是调增400,不是该调减400?
郭锋老师
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提问时间:01/17 10:58
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 前面分析正确,但最后结论不对。400是新增的预计负债,产生可抵扣暂时性差异,要纳税调增。转回的可抵扣暂时性差异才要纳税调减。 祝您学习愉快!
阅读 208
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老师:请问,劳务公司业务,客户临时要求A公司安排人员,A劳务公司请B劳务公司临时安排几个人去支援,事后,B公司开票给A公司,劳务费用2420元,A已经支付给对方费用。接着A公司在给客户开票时,因为没有加收费用,所以金额也是2420元,这种情况下A公司差额开票,在差额录入的时候把B公司提供的发票作为扣除凭证,全额扣除,可以吗?
朴老师
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提问时间:01/17 09:20
#中级职称#
这种情况下 A 公司不可以全额扣除。 原因分析 对于劳务派遣业务,选择差额计税时,扣除的部分应是支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用等,而不是支付给其他劳务公司(B 公司)的费用。 A 公司支付给 B 公司的 2420 元是其成本支出,但不能作为差额计税的扣除项目。 A 公司应按照正常的劳务派遣业务计税方式进行处理,不能将支付给 B 公司的款项全额扣除来进行差额开票。否则可能会导致税务处理不合规,存在税务风险。
阅读 346
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就是我作为受托方收到委托方的商品帮他卖 收到代销商品时: 借:受托代销商品 贷:受托代销商品 这个分录是啥意思
朴老师
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提问时间:01/17 08:25
#中级职称#
同学你好 “受托代销商品” 科目:该科目用来核算企业接受其他单位委托代销的商品。借方登记收到的代销商品的成本(或售价),表示企业增加了受托代销的商品这一资产。 “受托代销商品款” 科目:是一个负债类科目,贷方登记收到代销商品的价款,反映企业对委托方的一项负债,即企业因代销商品而欠委托方的款项。 这两个科目是相对应的,通过这样的账务处理,能够清晰地反映企业受托代销商品的业务情况,既体现了企业因代销而持有的商品资产,又体现了对委托方的负债,为后续代销商品的销售、结算等账务处理提供了基础。例如,当将代销商品销售出去后,会结转成本并冲减 “受托代销商品” 和 “受托代销商品款” 等。
阅读 305
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老师,请教一下这道选择题,题中不是已经做了约定了吗?为啥孙某还承担无限连带责任?
波德老师
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提问时间:01/16 22:17
#中级职称#
你好,约定是无效的,合伙人对其退伙前的债务承担无限连带责任
阅读 217
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老师,请问一下,以前没有给职工缴纳社保,现在给以前职工缴纳社保,职工出一部分钱,公司出一部分钱,其中包含滞纳金和利息应该做账,职工已不在本公司上班
小锁老师
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提问时间:01/16 21:52
#中级职称#
您好,合格的话,是介意正常滞纳金,是滞纳金,然后利息的话,做财务费用,这个就行
阅读 208
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自用房地产或存货转换为以公允价值模式计量的投资性房地产时,为什么如果转换当日公允价值小于原账面价值将差额计入当期损益?为什么如果转换当日公允价值大于原账面价值将差额计入其他综合收益
琦祯异宝
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提问时间:01/16 19:41
#中级职称#
您好,因为公允价值大于账面是很普遍的,怕企业利用这个操纵利润,就把这条路给堵死了,直接记入所有者权益。 而公允价值小于账面价值是这个房产目前真的不值钱了,影响当年利润。
阅读 200
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无形资产费用化支出800,据实扣除的基础上加计100%扣。那是扣多少不会算老师
郭老师
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提问时间:01/16 17:09
#中级职称#
你好,假设这个800都可以全部抵扣的话,那你可以抵扣800+800。
阅读 200
收藏 1
合同资产和合同负债在中级实务哪个章节
朴老师
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提问时间:01/16 15:58
#中级职称#
在中级会计实务中,合同资产和合同负债通常在收入章节。
阅读 214
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你好老师,知道一个的名字和身份证号码,怎么查这个人的信息?
宋生老师
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提问时间:01/16 15:57
#中级职称#
你好,这个普通人是查不了的。公安机关才能查。
阅读 229
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老师这个式子怎么推导而来,为什么递延所得税负债的期末减去期初余额后面又-(递延所得税资产期末-期初)
金老师
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提问时间:01/16 14:59
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算所得税费用时,递延所得税资产的增加(即未来期间可税前扣除的金额)会减少所得税费用,而递延所得税负债的增加(即未来期间应纳税的金额)会增加所得税费用。因此,在计算所得税费用时,需要减去递延所得税资产的增加额,加上递延所得税负债的增加额。 因此递延所得税费用=递延所得税负债的增加额(期末余额减期初余额)-递延所得税资产增加额(期末余额减期初余额) 祝您学习愉快!
阅读 203
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老师问什么不形成税会差异,无需确认递延所得税,一个800,一个750,不是有差异?
王一老师
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提问时间:01/16 14:20
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 负债的计税基础=账面价值-未来期间税法允许扣除部分,本题未来期间税法允许扣除的金额为0,管理费用的计税基础等于账面价值,没有暂时性差异,无需确认递延所得税。 祝您学习愉快!
阅读 179
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老师本月不交增值税,但享受加计抵减政策,加计抵减每个月做了分录后。在12月未交增值税账载金额和申报表就对不上,在12月怎么结转前几个月的这个金额?
周老师
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提问时间:01/16 10:30
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师对实务的处理不太了解,您可以咨询一下实务答疑板~ https://www.chinaacc.com/wenda/?catId=5 祝您学习愉快!
阅读 279
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老师2024年社保医保,单位和个人分别是多少?比例表发给我一下,谢谢,百度的说的都不一样
宋生老师
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提问时间:01/16 09:42
#中级职称#
你好,,这个并不是固定的,每个地方都不一样。所以你百度的时候才会有不同的答案。
阅读 210
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老师,买了机器设备预付了 47% 的款项,还有 53% 的款要 3 月做按揭或者融资租赁,请问这个机器发票应该谁开给我
宋生老师
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提问时间:01/16 09:01
#中级职称#
你好,这个一直都是卖方开给你。
阅读 203
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我想问一下那个合并范围内关联方是不是就是集团内部,非合并范围内关联方是不是除集团内部的其他交易
东老师
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提问时间:01/16 09:00
#中级职称#
你好,没错的,就是你说的这个意思
阅读 375
收藏 0
请问2025年中级班级群怎么进
朴老师
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提问时间:01/16 08:34
#中级职称#
同学你好 这个得问你的报名老师或者网站首页右边的客服哦 我们没在群里,没有权限看课程啥的,所以不是很清楚,实在不好意思
阅读 222
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2024年中级会计实物应试指南第54页(7)工程达到预定可使用状态前进行试运转到最后不写了,这里的分录对吗?工程达到预定可使用状态前的支出,应计入固定资产成本,借:在建工程 25贷:原材料 20 银行存款 5与借:库存商品38.3 贷:在建工程38.3,这是2020年书本上的答案。而2024年书本上本的答案是借:生产成本 25贷:原材料 20 银行存款5 与借库存商品25贷:生产成本25,书本上说固定资产预定可使用态前的必要支出记入固定资产成本,就应该记入在建工程,哪个答案正确老师。
杨老师
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提问时间:01/15 21:18
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2024年书本上的答案是正确的。工程达到预定可使用状态前的试运转支出应计入生产成本,而不是直接计入在建工程。因此,分录应该是: 借:生产成本25 贷:原材料20 银行存款5 完工时再将生产成本结转至库存商品: 借:库存商品25 贷:生产成本25 祝您学习愉快!
阅读 193
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老师,问一下减资是如何操作的
刘艳红老师
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提问时间:01/15 20:33
#中级职称#
您好,先在工商年报上面公示45天,然后再当地注册公司的网站上面变更
阅读 352
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老师,暂估成本分局怎么写
琦祯异宝
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提问时间:01/15 20:05
#中级职称#
您好,借:管理费用等 贷:其他应付款,减少利润的都是暂估成本,这些在年度汇缴前来发票就可以税前扣除的
阅读 215
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那你帮我回答个体户要怎么注销
郭老师
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提问时间:01/15 18:50
#中级职称#
需要把所有的清零 这个是税务主销。然后,工商那边需要公示45天。到期之后,带着清税证明、证明营业执照、法人的身份证去工商局办理。
阅读 373
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你好:第1题求可变现净值,为什么不剪掉成本44.25? 谢谢回答!
郭老师
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提问时间:01/15 18:41
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 44.25是机床的成本,本题计算的是可变现净值,可变现净值=预计售价-预计销售费用。 祝您学习愉快!
阅读 252
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股东投入了我们公司注册资本,一部分放实收资本,一部分放资本公积了,那是不是把他放实收资本+资本公积的数加起来补印花税呢
宋生老师
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提问时间:01/15 18:12
#中级职称#
你好,是的,就是这样子的。
阅读 241
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