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老师，中级实务中，一经计提不得转回的有，固定资产，无形资产，投资性房地产，商誉，另外两个是什么？
甄洛老师 | 提问时间：06/24 17:10

#实务#

学员您好！还有长投成本法以及生产性生物资产

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老师，少计提去年24年工资，汇算后补发，补发的金额比较大，在25年应该追溯调整，道过以前年度损益调整。想问一下，25年做调整分录时，是做到帐里还是单独在帐外做，备查用？
家权老师 | 提问时间：06/24 17:10

#实务#

24年没有计提的工资，直接在25年计提和发放就行。不再调整24年

阅读 11

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老师，企业注销有个跨省异地2万的应收账款不收了，可不可以转到库存现金自己消化掉
家权老师 | 提问时间：06/24 17:10

#实务#

那个直接转入营业外支出

阅读 17

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销售出去又退货的整个流程的会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/24 17:09

#实务#

直接原销售的分录红冲就行

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老师，24年年末计提工程款计提多，25年收到发票少，该如何做分录
文文老师 | 提问时间：06/24 17:08

#实务#

可以冲减多计提的

阅读 22

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请问技术服务公司需要客户确认后才能开票收钱，但客户次月月底后才确认收入金额。报当月增值税的时候不确定收款金额，没有报未开票收入，应该怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：06/24 17:06

#实务#

那么开票的当月才确认收入

阅读 7

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请问老师：公司采购材料的时候，现金28000账期30天就29847，贷款利率在年化3.8%左右，哪个划算呀？怎么计算呢？
朴老师 | 提问时间：06/24 17:06

#实务#

账期 30 天多付金额 = 29847 - 28000 = 1847元

阅读 16

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一般纳税人：待抵扣进项税额和待认证进项税额是一样的吗？就是我开回来的进项税，也和应交税费-应交增值税进项税
家权老师 | 提问时间：06/24 17:05

#实务#

待抵扣的科目是以前购买房产的增值税税可以分期抵扣。现在取消了待认证就是已经取得，当月未认证

阅读 8

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现在发工资，从工资里代扣代缴员工宿舍的水电费，付一个付款凭证盒电费明细。其他的剩余工资银行转账，有银行流水，其他还需要什么凭证吗
明琪老师 | 提问时间：06/24 17:02

#实务#

下午好亲，发放工资，要有工资审批表，也要附上

阅读 12

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老师，请问有个朋友之前买货车为了能贷款便找了个公司担保，所以把自己的车**在别人公司名下，名义上变成了别人公司的资产，实际是自己的，现在那家公司欠债多且很多问题，想自己成立一个公司，把车转出来，这个得怎么操作好呀，要按转让二手货车交税吗
郭老师 | 提问时间：06/24 17:02

#实务#

那就需要办理过户转出企业需要缴税，增值税、附加税、印花税、所得税。

阅读 51

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请问一下: 客户给我们付款，账号是对的，户名错了，但是客户那边付款成功了，一直没有退回，我们这边也没有收到款，看了双方流水，对方付款了，我却没有收到，问了我这边收款银行，说是没有挂账的，那我怎么处理啊，钱去哪里了
Fenny老师 | 提问时间：06/24 17:01

#实务#

你好，账号和户名不对应是不能付款成功的哦。要再确认一下哦，有付款流水号，可以打电话问一下银行。

阅读 13

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老师好，4月份补报了23年零售收入后，每个月的留抵和应交税费都发生了变化，因为是逐月更正申报的，老师这个补缴税金和滞纳金走留抵抵欠，附加税和印花税单独补缴的，这样补报后，税金应该用什么分录入账调整呢？
郭老师 | 提问时间：06/24 17:00

#实务#

借应收账款，贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项这个是补的收入，然后你的留底在哪个科目里面挂着？

阅读 15

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老师！有限责任公司和有限公司一样吗？有限公司只有一个股东的利与弊？
文文老师 | 提问时间：06/24 16:58

#实务#

有限责任公司和有限公司一样有限公司只有一个股东容易形成连带责任

阅读 13

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进项税额大于销项，现实中实操分录怎么操作呢？
家权老师 | 提问时间：06/24 16:58

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 13

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老师请问刚注册好公司去银行开户的话是直接开个账户要办优盾吗
文文老师 | 提问时间：06/24 16:58

#实务#

是直接开个账户，会提供U盾的

阅读 34

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厨房设备不够1000元，入周转材料_低值易耗品，领用后入计入什么科目
文文老师 | 提问时间：06/24 16:57

#实务#

领用后，计入管理费用-福利费

阅读 10

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从老张套导入到新账套的凭证全部审核完之后，利润表为什么没有数据
文文老师 | 提问时间：06/24 16:57

#实务#

意思是所有的凭证也全部导入了？

阅读 7

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老师，我们刘总拿了10万元现金，从现金里拿了5000支付员工工资了，剩余95000元转入了公司的对公账户，那这笔业务改怎么记账啊
文文老师 | 提问时间：06/24 16:57

#实务#

10万元现金是个人的？个人借支给公司的？

阅读 12

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老师，支付海南众保诉讼保全担保有限公司保全费的话直接入费用吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 16:55

#实务#

是的，那个计入管理费用

阅读 9

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你好，我这里是汽车四S店，公司在厂家购进了一台汽车，作为公司的试驾车，开了一张机动车销售发票，即有销项，而公司开的试驾车机动车销售发票抵扣联可用来公司抵扣，在厂家购进时亦有进项发票，请问销售时的会计分录？
朴老师 | 提问时间：06/24 16:55

#实务#

试驾车入账 “固定资产” 清理转出：借：固定资产清理、累计折旧贷：固定资产 - 试驾车销售收款（假设含税价 15 万，税率 13% ）：借：银行存款 150000 贷：固定资产清理 132743.36 应交税费 - 应交增值税（销项税额）17256.64 结转损益：借：资产处置损益（或贷方反向）贷：固定资产清理（或借方反向）试驾车入账 “库存商品” 销售收款：借：银行存款 150000 贷：主营业务收入 132743.36 应交税费 - 应交增值税（销项税额）17256.64 结转成本：借：主营业务成本（购进成本）贷：库存商品 - 试驾车

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郭老师，车辆的购置税，要加在车里做固定资产吗
家权老师 | 提问时间：06/24 16:54

#实务#

你好，那个是购置固定资产的发生的税，直接计入固定资产，买车的增值税可以抵扣的计入进项税上牌交的车船税不计入固定资产

阅读 10

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如何计算牵引车的折旧费用？（知识点：折旧费用计算）
欧阳老师 | 提问时间：02/28 18:11

#会计实务#

计算牵引车的折旧费用需要考虑以下几个因素： 1. 资产原值：牵引车的购买价格，包括购买费用和其他与购买资产相关的费用，如运输费用等。 2. 预计使用年限：牵引车的预计使用寿命，通常以年为单位进行计算。 3. 残值：牵引车在预计使用年限结束后的估计价值，通常以净残值为准，即扣除了预计出售或报废后的费用。 4. 折旧方法：常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将资产原值减去残值后，按照预计使用年限平均分摊折旧费用。加速折旧法则是在使用初期折旧费用较高，后期逐渐减少。折旧费用计算公式如下：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 预计使用年限举个例子，假设一辆牵引车购买价格为10,000美元，预计使用寿命为5年，净残值为2,000美元。那么折旧费用计算如下：折旧费用 = (10,000 - 2,000) / 5 = 1,600美元/年以上是一种简单的折旧费用计算方法，实际情况可能更加复杂，还需要考虑其他因素，如维修费用、融资成本等。建议在具体计算时，结合实际情况和会计准则进行计算。

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权责发生制是指在会计处理中，收入和费用应当在相应的收入和费用发生时被确认，而不是在现金收付时确认。请问权责发生制的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：02/28 17:54

#会计实务#

权责发生制的目的是确保会计信息的准确性和可靠性。通过按照收入和费用发生的时间确认，可以更准确地反映企业在特定会计期间内的经营成果和财务状况。这有助于提供准确的财务报表，为内外部利益相关者提供正确的决策依据。同时，权责发生制还能够避免因现金收付的时机不同而导致的财务信息失真。

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如何分析门店年利润率的高低对企业经营的影响？
秦老师 | 提问时间：02/28 17:36

#会计实务#

门店年利润率是指门店在一年内实现的利润与销售收入的比率。分析门店年利润率的高低对企业经营的影响可以从以下几个方面进行考虑： 1. 盈利能力：门店年利润率高低直接反映了门店的盈利能力。高利润率意味着门店能够获得较高的利润，反之则表示门店的盈利能力较弱。高利润率可以带来更多的资金回报，有助于企业的发展和扩张。 2. 竞争力：门店年利润率高低也反映了门店在市场竞争中的优势。高利润率可能意味着门店在产品定价、成本控制、市场营销等方面具有竞争优势，能够吸引更多的顾客和销售收入。相反，低利润率可能意味着门店面临竞争激烈、市场份额较小等问题。 3. 经营效率：门店年利润率高低还反映了门店的经营效率。高利润率通常意味着门店能够有效地控制成本、提高销售效率和运营效率，从而实现更高的利润。低利润率可能意味着门店存在成本过高、销售不畅、运营不合理等问题，需要优化经营方式。 4. 可持续发展：门店年利润率高低对企业的可持续发展也有重要影响。高利润率可以为企业提供更多的现金流和资本积累，有助于企业的扩张和发展。低利润率可能导致企业资金短缺，难以支持企业的持续经营和发展。综上所述，分析门店年利润率的高低对企业经营的影响主要涉及盈利能力、竞争力、经营效率和可持续发展等方面。企业应该通过合理的定价策略、成本控制和经营优化等手段提高门店年利润率，以提升企业的竞争力和盈利能力。

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如果将5万元存入三年定期，到期后本金和利息总额为多少？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 16:52

#会计实务#

要计算定期存款到期后的本金和利息总额，需要知道存款的利率和存款期限。假设存款利率为4%（以年为单位）。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 存款期限本金 = 5万元 = 50000元利率 = 4% = 0.04 存款期限 = 3年利息 = 50000 × 0.04 × 3 = 6000元到期后的本金和利息总额 = 本金 + 利息 = 50000 + 6000 = 56000元所以，将5万元存入三年定期，到期后本金和利息总额为56000元。

阅读 2156

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产品利润计算公式是什么？（15字）
王一老师 | 提问时间：02/28 16:39

#会计实务#

产品利润计算公式：销售收入减去成本费用。

阅读 1119

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利润分配的方式有哪些？（15字）
秦老师 | 提问时间：02/28 16:38

#会计实务#

留存盈余、股利分配、资本公积金转增股本、其他方式。

阅读 838

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标准偏差可以帮助我们了解数据的分布情况，从而更好地进行数据分析和决策。
李老师 | 提问时间：02/28 16:36

#会计实务#

标准偏差是衡量数据集中数据离散程度的一种统计量。它可以帮助我们了解数据的分布情况，从而更好地进行数据分析和决策。具体来说，标准偏差越大，表示数据的离散程度越大，数据点相对于平均值的分散程度也越大。这意味着数据的波动性较大，风险较高。在进行数据分析时，我们可以根据标准偏差的大小来判断数据的稳定性和可靠性。标准偏差还可以用于比较不同数据集之间的差异。如果两个数据集的标准偏差相差较大，那么它们的分布情况也会有所不同。这可以帮助我们比较不同数据集的稳定性和风险。在决策过程中，标准偏差可以作为一个重要的参考指标。如果数据的标准偏差较大，那么决策者可能需要更加谨慎地考虑风险因素，并采取相应的风险管理措施。另一方面，如果数据的标准偏差较小，那么决策者可以更加自信地进行决策，因为数据的稳定性较高。总之，标准偏差可以帮助我们了解数据的分布情况，从而更好地进行数据分析和决策。它是会计实务中一个重要的统计工具，可以帮助我们评估数据的稳定性和风险，并做出相应的决策。

阅读 1269

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请说明标准差在会计实务中的应用场景。
王一老师 | 提问时间：02/28 15:46

#会计实务#

标准差在会计实务中有很多应用场景，以下是其中一些常见的应用： 1. 风险评估：标准差可以用于评估投资组合或资产的风险水平。在投资决策中，投资者通常希望选择风险较低的资产或投资组合。通过计算不同资产或投资组合的标准差，可以比较它们的风险水平并做出相应的决策。 2. 绩效评估：标准差可以用于评估公司或投资组合的绩效稳定性。绩效稳定性是指绩效在一段时间内的波动程度。通过计算公司或投资组合的标准差，可以评估其绩效的波动情况，从而判断其绩效稳定性。 3. 预测分析：标准差可以用于预测未来的业务或财务数据。通过计算历史数据的标准差，可以了解数据的波动情况，并基于此进行未来数据的预测和分析。 4. 成本控制：标准差可以用于控制成本的波动。在成本管理中，标准差可以帮助管理者了解成本的波动情况，并采取相应的措施进行成本控制和管理。 5. 偏差分析：标准差可以用于分析实际数据与预期数据之间的偏差。通过计算数据的标准差，可以判断数据的偏离程度，并分析造成偏差的原因，从而采取相应的措施进行调整和改进。总之，标准差在会计实务中是一个重要的统计指标，可以帮助会计师或管理者进行风险评估、绩效评估、预测分析、成本控制和偏差分析等方面的工作。

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个人所得税在小规模纳税人的会计处理中如何体现？
秦老师 | 提问时间：02/28 12:49

#会计实务#

个人所得税在小规模纳税人的会计处理中需要按照以下步骤进行体现： 1. 首先，根据个人所得税法规定，小规模纳税人可以选择按照实际利润的3%或者按照销售额的5%作为应纳税所得额。根据选择的方式，计算出应纳税所得额。 2. 将应纳税所得额作为成本费用，在利润表中进行核算。如果选择按照实际利润的3%计算，将应纳税所得额乘以0.03，得到个人所得税费用；如果选择按照销售额的5%计算，将应纳税所得额乘以0.05，得到个人所得税费用。 3. 在利润表中，将个人所得税费用作为税金及附加费用进行列示。 4. 在资产负债表中，将个人所得税费用作为应交税费进行列示，同时将个人所得税费用作为短期负债进行列示。需要注意的是，个人所得税是一种预付税款，应当在每月或每季度进行预缴，并在年度结算时进行调整。因此，在会计处理中，应及时核算并缴纳个人所得税，确保税款的及时缴纳和准确计提。

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