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请教一下,可抵扣的进项税额为什么不用价税分离?非常感谢!
小正老师
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提问时间:04/08 20:51
#初级职称#
你好,生产车间取得增值税专用发票,注明价款是800万,其中价款是不含税的金额
阅读 103
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请教一下,非常感谢! 多式联运,甲把一段a到c的所有路段运输承包给乙 给乙10000元 乙把a到c.之间的一段路段不是全部的路段。运输转包给丙,给丙5000元请问甲乙丙全都要交印花税吗
朴老师
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提问时间:04/08 19:27
#初级职称#
在多式联运业务中,甲乙丙都需要缴纳印花税。 根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 22 号)第三条第六款规定,境内的货物多式联运,采用分程结算运费的,以分程的运费作为计税依据,分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。在该业务中: 甲和乙:甲将 A 到 C 的运输承包给乙,结算运费 10000 元,甲和乙是这一运输合同的运费结算双方,应就 10000 元的运输合同金额按照运输合同税目,以万分之三的税率缴纳印花税。 乙和丙:乙把 A 到 C 之间的一段路段运输转包给丙,结算运费 5000 元,乙和丙是这一运输合同的运费结算双方,应就 5000 元的运输合同金额按照运输合同税目,以万分之三的税率缴纳印花税
阅读 103
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老师,为什么拖船还要乘以5呢?
董孝彬老师
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提问时间:04/08 18:03
#初级职称#
您好,乘以5 是拖船适用的单位税额(5元/吨),结合50%优惠税率后计算得出
阅读 99
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我现在看的书是2024年的企业所得税,书上这么说。那其它方法,如双倍余额递减法计算的折旧,不能扣除来计算企业所得税吗?那企业用这些方法有什么用,岂不是个个都选直线法了
董孝彬老师
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提问时间:04/08 17:48
#初级职称#
您好,是的,一般都是用直线法,这样税会没有差异,也不用调整了,税法要认加速折旧的话,需要提供资料到税务局备案,比如机器 是强腐蚀的环境中,工作中一般不会去申请的
阅读 114
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这个题目中资料三最后一句话发放现金股利400万,按我的理解应该是支付购买时已宣告未发放的股利,应该借:银行存款 贷:应收股利。为啥第四第五题的涉及这个条件的答案是确认投资收益呢?确认投资收益不是在宣告时确认么?题目中说的是发放啊?
小赵老师
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提问时间:04/08 17:13
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您上传一下答案解析 祝您学习愉快!
阅读 167
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汇算清缴应付职工薪酬-临时工算吗?
家权老师
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提问时间:04/08 17:05
#初级职称#
按工资申报个税的就算,
阅读 113
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已承兑的商业汇票为什么要进行挂失止付?即便是冒领者去找承兑人付款,也是支付到原本的收款人那里呀。
朴老师
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提问时间:04/08 16:56
#初级职称#
已承兑商业汇票挂失止付是为防票据被恶意转让、篡改,保障票据权利人权益。挂失止付可阻止票据非法流通与票款冒领,为权利人通过法律程序确定权利归属争取时间。
阅读 175
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老师,应付账款-暂收款,有票时怎么冲减?
家权老师
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提问时间:04/08 16:53
#初级职称#
...
阅读 94
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老师有个人想用我的初级证书,不知道靠不靠谱
家权老师
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提问时间:04/08 16:48
#初级职称#
不靠谱的,不给他哈
阅读 105
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汇算清缴5月申报可以吗?
邹老师
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提问时间:04/08 16:31
#初级职称#
你好,企业所得税的汇算清缴,在5月31日之前完成都是可以的
阅读 136
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资料(4)的社保和住房公积金说明是销售费用了吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/08 15:55
#初级职称#
您好,把整个这里拍我看下
阅读 86
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资产负债表,利润表季报,(1-3月)资产负债表期末数是什么利润表本月数是什么,本年累计数是什么具体说说
宋生老师
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提问时间:04/08 14:52
#初级职称#
你好,本月数就是1~3月的本年累计1季度也是1到3月的
阅读 139
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应纳税所得额正好300万,属于小微企业吗。
刘艳红老师
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提问时间:04/08 14:30
#初级职称#
应纳税所得额正好300万的企业不属于小微企业。根据相关政策规定,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。当企业的应纳税所得额正好达到300万时,已经超过了小微企业的认定标准,因此无法享受小微企业的相关税收优惠政策。
阅读 147
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委托加工,委托方的增值税在委托方交还是受托方交。
家权老师
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提问时间:04/08 14:27
#初级职称#
委托加工,委托方的增值税在委托方,只有消费税才是受托方代收代缴
阅读 187
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委托加工应税消费品,增值税在委托方交还是受托方交。消费税在委托方交还是受托方交。
家权老师
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提问时间:04/08 14:18
#初级职称#
委托加工应税消费品,增值税和消费税在受托方交
阅读 171
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老师 原油采用什么税率征收关税呀 原油不等于成品油吧
暖暖老师
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提问时间:04/08 14:11
#初级职称#
中国对原油征收关税的情况如下:在2025年2月10日前,一般进口来源的原油最惠国关税税率为0。自2025年2月10日起,对原产于美国的原油,在现行适用关税税率基础上加征10%关税。 原油和成品油是不同的。原油是从地下直接开采出来的,未经任何处理的黏稠物质,由不同的碳氢化合物混合组成,其主要组成成分是烷烃,还含有硫、氧、氮、磷、钒等元素。成品油是经过原油的生产加工而成的,可分为石油燃料、石油溶剂与化工原料、润滑剂、石蜡、石油沥青、石油焦6类。狭义上,成品油是指汽油、煤油、柴油及其他符合国家产品质量标准、具有相同用途的乙醇汽油和生物柴油等替代燃料。
阅读 390
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老师 之前问过的 还是不会
暖暖老师
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提问时间:04/08 13:21
#初级职称#
未分配利润的计算式 200+1000*(1-25%)*(1-10%)-50-100=725
阅读 85
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有发出商品导致资产负债表不平怎么办
朴老师
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提问时间:04/08 12:58
#初级职称#
若因发出商品致资产负债表不平,可从以下方面解决: 账务处理:核对凭证录入金额是否正确,检查科目使用是否符合准则,及时处理已发生但未记账业务,错账需做调整分录。 报表编制:检查资产负债表存货项目取数公式,确保发出商品数据准确填入存货项目,避免填列错误。 其他问题:定期盘点存货,处理账实差异;按准则确认收入,准确结转成本,若前期有误需追溯调整
阅读 126
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里面的(1+4x5%)这个是怎么来的还是固定公式
小敏敏老师
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提问时间:04/08 11:34
#初级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 123
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入库出库是不含税价吗?
宋生老师
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提问时间:04/08 10:18
#初级职称#
你好,这个不一定的,你如果是一般纳税人的话,可能就是不含税的小规模一般都是含税的。
阅读 179
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老师,工资计提按应发工资核算?需要把水电费,罚款类的减出来吗?我发工资的时候不知道罚款计什么科目好,个人承担的水电费计了其他应收款,现在无法冲平。
宋生老师
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提问时间:04/08 10:02
#初级职称#
你好这个正常按应发来计提,然后发工资的时候再扣掉属于员工应该负担的部分。
阅读 154
收藏 1
问下经济法考不定项哪些知识点几率大些
李老师
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提问时间:05/05 16:04
#初级职称#
具体的知识点,这个内容很多很多,建议您按照老师的讲义内容进行掌握,但是主要侧重在增值税、消费税、企业所得税、个人所得税里面的内容。
阅读 696
收藏 3
计算当期损益的公式 当期权益怎么计算呢?
于老师
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提问时间:05/05 15:46
#初级职称#
主营业务收入,其他业务收入,投资收益,公允价值变动损益,其他收益; 主营业务成本,其他业务成本,税金及附加,管理费用,财务费用,销售费用,信用减值损失,资产减值损失; 营业外收入,营业外支出,资产处置损益; 所得税费用。 以上的,如涉及,都是当期损益的内容,这就是综合考虑即可 具体就是所有的贷方发生额合计,减去借方发生额合计,正数是增加损益,负数则是减少损益。
阅读 1250
收藏 5
关于存货项目期末余额,最完整的模型
小赵老师
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提问时间:05/05 15:43
#初级职称#
“存货”项目,应根据“材料采购”“原材料”“发出商品”“库存商品”“周转材料”“委托加工物资”“生产成本”“受托代销商品”等科目的期末余额及“合同履约成本”科目的明细科目中初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的期末余额合计,减去“受托代销商品款”“存货跌价准备”科目期末余额及“合同履约成本减值准备”科目中相应的期末余额后的金额填列,材料采用计划成本核算,以及库存商品采用计划成本核算或售价核算的企业,还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
阅读 698
收藏 0
为什么初级学习内容那个多,我第一次五章都没学完怎么办
贾老师
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提问时间:05/05 15:21
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:建议您可以先学习重难点攻破或者模考冲刺如果哪个知识点没有学好您在重新学习一下。
阅读 473
收藏 2
感觉我的课学不完了 怎么办
秦老师
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提问时间:05/05 15:13
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:建议您可以先学习重难点攻破或者模考冲刺如果哪个知识点没有学好您在重新学习一下。
阅读 689
收藏 3
算存货项目期末余额时,如果有委托代销商品委托加工物资都加上,要是有受托代销商品,受托加工物资呢
小赵老师
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提问时间:05/05 14:50
#初级职称#
存货项目中,加受托代销商品,减受托代销商品款。 受托代销商品实际上并不是企业的存货,但是要在资产负债表上表示一下,即其增加存货,而受托代销商品款【与受托代销商品金额相同】会减少存货。 没有受托加工物资。
阅读 687
收藏 0
委托代销商品是存货,受托代销商品是存货吗?
黄老师
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提问时间:05/05 14:48
#初级职称#
委托代销商品是企业的存货,应在存货中列示的。 而受托代销商品实际上并不是企业的存货,但是要在资产负债表上表示一下,即其增加存货,而受托代销商品款【与受托代销商品金额相同】会减少存货。
阅读 1329
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固定资产的折旧 企业对固定资产定期检查发生的大维修不属于改扩建?
小赵老师
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提问时间:05/05 14:43
#初级职称#
不属于。
阅读 379
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我租赁别个的厂房要交什么税
贾老师
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提问时间:05/05 14:40
#初级职称#
租赁厂房,租赁合同要缴纳印花税。
阅读 277
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