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拖拉机收不收车购税
刘艳红老师
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提问时间:04/07 18:57
#初级职称#
您好,是的,这个不收购置税的
阅读 134
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初级实务和初级经济法考试时长是多少。
sara张老师
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提问时间:04/07 18:37
#初级职称#
《初级会计实务》科目考试时长为105分钟,《经济法基础》科目考试时长为75分钟
阅读 175
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生产成本直接材料有余额怎么办?
小菲老师
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提问时间:04/07 18:31
#初级职称#
同学,你好 有余额就是没有分配到具体项目的成本里面,你的原因是什么?
阅读 110
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去年买的会计学堂的书,2024年的。上面写着现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除,现在不是了吗。如果这次考试,我应该把这一部分现金折扣当做什么
郭老师
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提问时间:04/07 18:03
#初级职称#
现在冲收入 做题都是冲收入
阅读 99
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这个抖音的回答是不是错了?预收账款的增值税和企业所得税不是都是发出商品确认收入吗?
朴老师
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提问时间:04/07 17:40
#初级职称#
抖音回答不完全准确,二者确认并非都在发出商品时: 增值税:一般预收货款销售货物,是货物发出当天确认;但先开发票的,开票当天确认;预收租赁服务款项,收到预收款当天确认;生产工期超 12 个月的大型货物,收到预收款或合同约定收款日期当天确认。 企业所得税:销售商品预收款,满足条件下发出商品确认;提供劳务按完工进度等相关规定确认,如宣传媒介收费在广告出现公众面前确认,广告制作费按完工进度确认。
阅读 108
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老师 319题为什么不包含增值税
家权老师
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提问时间:04/07 17:27
#初级职称#
增值税都可以抵扣的,所以成本不含税
阅读 106
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老师,这题固定资产清理金额为啥要加上而不是减去啊?我记得固定资产清理借方都不是啥好事啊,比如出现清理费用,支付相关税费之类的,为啥要加上固清的借方余额啊?
朴老师
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提问时间:04/07 16:48
#初级职称#
在资产负债表 “固定资产” 项目列示时加 “固定资产清理” 借方余额,原因如下: 原理层面:“固定资产清理” 借方余额表示清理支出大于收入,有未清理完部分,本质仍属企业资产,应计入。 计算逻辑:资产负债表 “固定资产” 项目期末余额 = 固定资产科目借方余额 - 累计折旧科目贷方余额 - 固定资产减值准备科目贷方余额 + 固定资产清理科目借方余额,借方余额反映未清理完资产,所以要加上
阅读 118
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请问运输公司,收到收派服务费的进项票,开出收派服务费和派送服务费的销项票,该如何做全盘账,结转销售成本怎么写分录
王一老师
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提问时间:04/07 15:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借记应交税费——应交增值税(进项税额) 贷记应交税费——应交增值税(销项税额) 结转成本 借:主营业务成本 贷:合同履约成本等 祝您学习愉快!
阅读 244
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原材料核对是对的,生产成本平的,入库怎么比出库贵
家权老师
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提问时间:04/07 14:25
#初级职称#
检查一下计算的出库单价公式是否有问题?
阅读 132
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老师你好 我做2024年汇算清缴收到退所得税2145元,分录如图 对吗
家权老师
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提问时间:04/07 14:14
#初级职称#
是的,就是那样做的哈
阅读 102
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正确答案 请稍微解释一下原因 甲公司向乙公司出售一台机器设备,销售价格为1500万元,款项当日己存入银行。合同规定,乙公司有权要求甲公司在五年后以1800万元的价格回购该设备。甲公司预计回购时点该设备的市场价格将远低于1800万元。不考虑其他因素,甲公司在收到款项时,应确认为()。 O A.主营业务收入 O B.营业外收入 O C.合同负债 O D.金融负债
朴老师
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提问时间:04/07 13:50
#初级职称#
答案是 D。 原因如下:根据题目描述,甲公司向乙公司出售机器设备并约定五年后以固定价格回购,且甲公司预计回购时点该设备的市场价格远低于回购价格。这种情况下,该交易实质上是乙公司以设备作为质押,向甲公司借款,甲公司收到的款项应确认为金融负债。因为甲公司承担了在未来以固定金额回购资产的义务,这种义务符合金融负债的定义。而选项 A 主营业务收入和选项 B 营业外收入通常是在企业销售商品或提供劳务等符合收入确认条件时才确认,本题中由于存在回购条款,不满足收入确认条件;选项 C 合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务,本题并非这种情况,所以应确认为金融负债,选择 D。
阅读 94
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原材料对的,生产成本是平的,产品入库怎么比出库贵呢?
暖暖老师
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提问时间:04/07 13:50
#初级职称#
你好,价格是加权平均的话应该不会
阅读 105
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基本医疗保险 用人单位缴费部分划入个人账户 30%,实际中 单位的 30% 没有转入个人账户呀
宋生老师
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提问时间:04/07 13:39
#初级职称#
你好,是医保账户里面的。
阅读 140
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老师,请问财务报表要如何记哪些是按照 明细 余额填列的,哪些不是,能不能总结一下,以及有没有记忆诀窍啊?
朴老师
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提问时间:04/07 13:03
#初级职称#
按明细账户余额填列的项目 “应收账款”“预收款项”“应付账款”“预付款项” 等项目需按相关科目明细账户余额分析填列,要考虑重分类调整。 不按明细账户余额填列的项目 “货币资金” 是几个货币资金账户余额合计;“存货” 是多科目综合计算,考虑计划成本等调整;“固定资产”“无形资产” 是原值减备抵科目余额;“长期借款” 要扣除一年内到期且不能展期部分。 记忆诀窍 按明细填列的项目遵循 “收对收、付对付,资产借、负债贷” 原则。不按明细填列的,资产按实际价值,货币资金相加,存货综合计算,长期借款考虑到期情况。
阅读 88
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老师我想问一下 出售已经提足折旧的固定资产怎么填汇算清缴表 原值是60000 提了 57000的折旧。剩3000残值 卖了3200 交税368.15 转营业外支出168.15
朴老师
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提问时间:04/07 12:48
#初级职称#
在企业所得税汇算清缴时,出售已提足折旧的固定资产需填写《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》和《A105000 纳税调整项目明细表》,具体填写方法如下: 《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》 第 1 列 “资产账载金额”:填写固定资产的原值 60000 元。 第 2 列 “本年折旧、摊销额”:因已提足折旧,本年无折旧摊销,填 0 元。 第 3 列 “累计折旧、摊销额”:填写累计折旧 57000 元。 第 4 列 “资产计税基础”:一般情况下,若会计处理与税法规定一致,填写 60000 元。 第 5 列 “税收折旧、摊销额”:若税法与会计折旧政策一致,且已提足折旧,填 0 元。 第 6 列 “享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”:若未享受加速折旧政策,填 0 元。 第 7 列 “加速折旧额”:若未享受加速折旧政策,填 0 元。 第 8 列 “累计折旧、摊销额”:填写按税法规定计算的累计折旧,若税法与会计一致,填 57000 元。 第 9 列 “纳税调整金额”:本列 = 第 2 列 - 第 5 列,填写 0 元。 《A105000 纳税调整项目明细表》 第 32 行 “资产损失”: 第 1 列 “账载金额”:填写会计上确认的营业外支出 168.15 元。 第 2 列 “税收金额”:若资产损失符合税法规定的扣除条件,填写税法允许扣除的金额。此处出售固定资产损失,税法允许扣除的金额为固定资产残值 3000 元减去处置收入 3200 元加上缴纳的相关税费 368.15 元,即 168.15 元,与账载金额一致。 第 3 列 “调增金额”:当账载金额小于税收金额时,填写 0 元。 第 4 列 “调减金额”:当账载金额等于税收金额时,填写 0 元。
阅读 91
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甲公司向乙公司出售一台机器设备,销售价格为1500万元,款项当日己存入银行。合同规定,乙公司有权要求甲公司在五年后以1800万元的价格回购该设备。甲公司预计回购时点该设备的市场价格将远低于1800万元。不考虑其他因素,甲公司在收到款项时,应确认为()。 O A.主营业务收入 O B.营业外收入 O C.合同负债 O D.金融负债
sara张老师
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提问时间:04/07 11:58
#初级职称#
您好在计算中 请稍等
阅读 102
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,请教一下,非常感谢!企业自产的产品(不是外购),用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务无形资产和不动产,有进项税额吗?进项税额可以从销项税额中抵扣吗?;
家权老师
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提问时间:04/07 11:54
#初级职称#
自产的产品(不是外购),用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,那么视同计算增值税,不是进项转出
阅读 98
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货已经发出去了,没有给开票具体怎么做分录
家权老师
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提问时间:04/07 11:30
#初级职称#
关键是收款没有呢?
阅读 157
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上个月支付商品560,这个月对方开发票具体怎么做,上月只做支付这一步
家权老师
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提问时间:04/07 11:13
#初级职称#
借:库存商品 增值税-进项 贷:应付账款
阅读 100
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请教一下,非常感谢!支付原始凭证,如果是单位支付工资,支付给个人的货款,比如向农民收购农产品, 没有单位的,难道也必须有收款单位,和收款人的收款证明吗?
张瑞雪老师
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提问时间:04/07 10:57
#初级职称#
你好,你举例的这个向农民收购农产品(如粮食),是可以反向开票的,收款人就是农民,这个反向开的发票就是原始凭证。
阅读 94
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直接买商品发到客户那里,不需要到公司具体分录怎么做
朴老师
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提问时间:04/07 10:55
#初级职称#
同学你好 也得做借库存商品贷银行存款 然后借银行 贷主营业务收入 贷销项 然后借主营业务成本 贷库存商品
阅读 133
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经济法,股票转让企业所得税和个人所得税,还有持有股票股利什么时候交税,什么时候免税
贾老师
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提问时间:05/05 14:35
#初级职称#
个人所得税: 持有上市公司股票的股息所得 (1)持股期限>1年:免征; (2)1个月<持股期限≤1年:减半征收; (3)期限≤1个月:全额征收; (4)限售股解禁前取得的股息:减半征收。 上市公司股票转让 上市公司股票 转让 “非限售股”股票 免征个人所得税 “限售股”股票 按“财产转让所得”纳税 企业所得税: 股票转让所得,征收企业所得税。 企业类型 从境内非上市的居民企业取得的投资收益 连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月的投资收益 连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月取得的投资收益 居民企业 免 不免,适用25% 免 在中国境内设立机构场所,且所得与该机构场所有实际联系的非居民企业 免 不免,适用25% 免 未在中国境内设立机构场所,以及虽设立机构场所但所得与该机构场所没有实际联系的非居民企业 不免,适用20% 不免,适用20% 不免,适用20% 祝您学习愉快!
阅读 1150
收藏 5
用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出不论在什么情况下都可以据实全额扣除吗
王一老师
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提问时间:05/05 14:26
#初级职称#
自2019年1月1日至2025年12月31日,企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出,准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。 1.注意政策的时间:自2019年1月1日至2025年12月31日 2.间接捐赠:企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构 满足以上2个条件才可以全额扣除
阅读 1975
收藏 8
会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表对吗
小赵老师
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提问时间:05/05 14:18
#初级职称#
对的。
阅读 667
收藏 3
劳保用品在增值税、消费税、企业所得税、个人所得税哪个税种是可以扣除的,哪个税种是不很可税前扣除的?
贾老师
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提问时间:05/05 14:10
#初级职称#
一般纳税人发生应税销售行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具专用发票。属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票: 1.商业企业一般纳税人零售烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品的; 2.应税销售行为的购买方为消费者个人的; 3.发生应税销售行为适用免税规定的。 劳保专用部分可以开具专票,购买方如果是一般纳税人就可以抵扣进项税额。 消费税中并不涉及劳保用品的内容。 企业所得税、个人所得税中合理的劳动保护支出是可以税前扣除的。
阅读 1742
收藏 0
权益法下核算长期股权投资初始投资成本小与被投资可辨认净资产公允价值,计入营业外收入,那高于的呢?
郭锋老师
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提问时间:05/05 13:19
#初级职称#
高于的,则初始入账价和初始成本一样的金额, 不涉及调整。
阅读 919
收藏 0
企业确认交易性金融的投资收益,包括持有期间宣告分红股利贷方的投资收益吗
赵老师
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提问时间:05/05 12:33
#初级职称#
包括的,持有期间宣告分红股利贷方的投资收益,也是交易性金融资产的投资收益。
阅读 512
收藏 1
主营业务成本为什么是损益类的费用类账户
郭老师
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提问时间:05/05 12:30
#初级职称#
这是规定,核算销售商品的营业成本,会影响利润,是费用类
阅读 839
收藏 0
委托代销价款收取的手续不需要从收入中扣除吗?
秦老师
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提问时间:05/05 12:18
#初级职称#
不需要的,这是委托方的销售费用,是受托方的收入
阅读 295
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初级会计中以后期间满足条件可以重新分类进损益的其他综合收益有哪些?
郭老师
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提问时间:05/05 11:43
#初级职称#
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资的公允价值变动 反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产,或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 反映企业将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时,计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。 (4)其他债权投资信用减值准备 反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(指其他债权投资)的损失准备。 (5)现金流量套期储备 反映企业套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分。 (6)外币财务报表折算差额 (7)公允价值模式计量下的投资性房地产转换时产生的其他综合收益。 127,主要考核也就是1和2
阅读 1427
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