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家电以旧换新，国家给补贴，怎么做账，税务怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：02/25 11:19

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 110

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老师你好，24年12月暂估材料费17万，25年1月回来5万发票。还有16万发票回不来我该如何做账合理呢？麻烦老师指导一下
家权老师 | 提问时间：02/25 10:43

#建筑#

那么，暂估的17万是否有合理的依据呢？

阅读 100

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老师建筑公司可以发放13薪吗？个税系统里面只能申报12个月的工资，签订劳动合同是13薪，可以发放13薪，超过6万需要缴纳个税税款吗？
宋生老师 | 提问时间：02/25 10:19

#建筑#

你好，这个肯定是可以发放的，超过是需要交税的。

阅读 117

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汇算清缴之后补缴的企税，导致利润表和资产负债表勾稽不等，差在补缴金额上面了，当时只做了这个分录借：本年利润贷银行存款今年才发现不等怎么处理小规模公司
家权老师 | 提问时间：02/25 10:02

#建筑#

那个不需要管的，很正常的

阅读 93

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这一个最后一步，它不是减一吗？减一是这个沟槽的内部径径长是一米吗？那它的壁厚不是0.1米，这个0.1米不是应该也应该减掉吗？
Fenny老师 | 提问时间：02/25 09:56

#建筑#

你好，同学不好意思哦，老师这里可以针对财会问题答疑，工程类题目不很明白呢，实在抱歉。

阅读 168

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老师你好，我们项目工期去年就完了，但是现在活还在干，去年发了一部分工资做的是3到12个月的工资，那现在我们发放工资怎样发放呢？
家权老师 | 提问时间：02/25 09:49

#建筑#

现在正常计提和发放工资就行

阅读 105

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请问老师，一般企业所得税按完工进度，是不是针对一年以上的工期，如果合同工期是一年以内，但是2年都未结算，合同有约定按工程量进度支付款项，实际未结算也未付款，这种情况需要确认增值税和企业所得税？谢谢
郭老师 | 提问时间：02/25 09:38

#建筑#

你好，对的，是的，根据完工进度确认收入，缴纳增值税。

阅读 67

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工程施工余额在借方，后面不会再来发票了，如何调整为余额为0
家权老师 | 提问时间：02/24 17:35

#建筑#

项目完工还是转入主营业务成本，只是没有发票做纳税调增

阅读 78

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公司征用个人的土地，个人需要交税么，需要提供什么资料公司才能税前扣除
文文老师 | 提问时间：02/24 16:50

#建筑#

个人代开租赁发票给公司，公司代扣代缴个税

阅读 97

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老师：年未结转本年利润和本年累计利润表净利润一致吗？利润表是3325.34 结转本年利润是3320.47 哪里错了不一致
文文老师 | 提问时间：02/24 16:27

#建筑#

是否存在财务费用利息贷方，没有做在借方红字情形

阅读 122

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请问一下我们质保到期的工程款，本应该付给我公司，结果付到材料公司了，但是我们差材料公司的款这个怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：02/24 16:20

#建筑#

签订三方债权债务协议

阅读 65

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一般纳税人，计提和缴纳增值税的会计分录
宋生老师 | 提问时间：02/24 15:58

#建筑#

1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

阅读 163

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老师来了这么个信息，怎么处理。2024年度企业所得税汇算清缴申报已经开始，你单位还没有进行汇算清缴申报，请您尽快做好汇算前的准备工作，认真核实收入、成本、费用、从业人数；从业人员要与个人所得税、残保金人数核对一致；尽快取得有效凭证票据，准确进行汇算清缴账务核算，然后通过网络进行汇算清缴申报。申报后有退税请及时携带账薄、凭证到清泉税务分局进行核查退税。谢谢合作！
暖暖老师 | 提问时间：02/24 14:40

#建筑#

你好，提示你及时进行企业所得税汇算清缴

阅读 101

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老师你好，请问由法院开具的诉讼费，抬头为:河北省非税收入统一票据(电子)，请问这可以在所得税前扣除吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/24 14:19

#建筑#

你好，可以的，这个可以全额扣除

阅读 85

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老师好，我们建筑公司预计几个合同几个亿的工程，会计准则，应该选小准则还是新准则
高辉老师 | 提问时间：02/24 13:17

#建筑#

你好，公司不是上市公司等没有特殊要求，可以选择小企业会计准则，以后还可以更改

阅读 101

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我想找董孝斌老师问个问题。您好，不是，这个发票是小规模期间的成本费用，不能在一般人时抵扣的，税务会查的，如果我们小规模时没有交过税，就是发现是小规模就申请转为一般人了，这个是可以抵扣的进项票不过期，我们能抵时再勾可以的。等申请一般人，开完票后再来勾选这张专票，25年都不一定开票，时间太长或者垮年再来勾选，这样还能行吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/24 12:28

#建筑#

中午好，可以的哦，进项发票无限期，啥时候勾选都是可以的哦

阅读 66

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老师，您好，我想咨询一下，我们有个供应商，他们要求打款打到个人账户，但不给开票，这要怎么处理
文文老师 | 提问时间：02/24 12:00

#建筑#

要求开票，不开票，可税局举报的

阅读 105

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老师，您好，我公司是建筑劳务公司，按月申报了民工工资，现收到劳务费给民工发放工资，是按月给民工发放，还是可以将民工没有发放月份合并在一起发放呢？
宋生老师 | 提问时间：02/24 11:44

#建筑#

你好，可以一起发放了。

阅读 131

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资产负债表中的应付账款为负数必须调到预付账款吗
家权老师 | 提问时间：02/24 11:42

#建筑#

是的，金额大比如上10万就得调整

阅读 115

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老师我们是专业分包开给甲方200万发票，我们下游开给我们60万劳务发票，异地预缴税金140万的增值税对吗
家权老师 | 提问时间：02/24 10:13

#建筑#

是的，就是那样子计算的

阅读 99

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合同单价按照总包与业主的结算价下浮8.5%为分包的最终结算价，这句话怎么理解
刘艳红老师 | 提问时间：02/24 10:08

#建筑#

您好，合同单价按照总包与业主的结算价下浮8.5%为分包的最终结算价，意味着分包商应得的金额是总包与业主结算价的91.5%。具体来说，如果总包与业主的结算价是 ? P 元，那么分包的最终结算价就是 0.915×P 元。

阅读 306

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老师，一月份的工资是一月份发的，二月申报一月份个税的时候，没有从一月工资里扣除个税，一月份个税从二月份工资里扣除，怎么做账务处理？
小菲老师 | 提问时间：02/24 09:48

#建筑#

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

阅读 108

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成本结转的时候，项目结束最终该如何结转
郭老师 | 提问时间：02/24 09:36

#建筑#

借主英业务成本贷工程施工，这个是建筑项目吗？

阅读 133

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老师，我看别的会计做账，资产负债表其他应收款是负数调为正数，他调了实收资本，这符要求吗？调其他应收款为正数会影响资产负债表那些科目？
宋生老师 | 提问时间：02/24 09:11

#建筑#

你好，这个肯定是不对的。

阅读 72

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不好意思老师，我刚看到小规模期间这张专票您的回复了，实际情况是啥时变一般人还不知道，一般人时啥时开票更不知道有可能25年全年都无法开票，那这张专票小规模期间的费用票，能过去一年多一般人后开专票后再抵扣吗？这个说得过去吗
暖暖老师 | 提问时间：02/24 08:53

#建筑#

你好，这个说不过去，肯定是不可以抵扣的

阅读 69

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老师好，建筑行业，刚开始，合同未签，想做一套账，前期老板代垫支出，票不全，有的永久无票有的晚到发票，咋做账，不管有没有票，用收据或发票进管理费，装修费房租费购买家具等进入对应科目吗，
家权老师 | 提问时间：02/24 08:44

#建筑#

是的，就是那样处理就行

阅读 93

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老师，想请教一下一个问题：A公司与B公司做工程业务又没得资质，想**C公司的资质，有没有一种方法不通过C与B签合同
家权老师 | 提问时间：02/24 08:41

#建筑#

既然是**，必须C跟B签合同，因为C才有建筑资质，不然就违法

阅读 115

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老师建安业的，人材机比例各是多少?
郭老师 | 提问时间：02/24 08:02

#建筑#

建筑业材料费60%左右，人工25%左右机械使用费10%左右，其他5左右

阅读 113

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老师，请问由个人在项目所在地负责管理，工期很急，必须得先付钱工人才干活，所以项目负责人就直接自己*v*转账垫付了工人劳务费，现在建筑公司收到工程款了，收到包工头劳务费fapiao，但是班组的人工前期就已经由项目负责人垫付了，建筑公司可以把这笔钱直接转给项目负责人，项目负责人提供已签字的工人工资表和代发协议来销账吗？
张瑞雪老师 | 提问时间：02/24 00:46

#建筑#

你好，是的，现在各个地区都有农民工工资欠薪领导小组，主要是要为了钱真的代发给农民工了，其次才是考虑个税的问题。

阅读 2456

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老师好，怎么做建筑公司的内账？
董孝彬老师 | 提问时间：02/23 21:47

#建筑#

您好，内账是公司最真实的业务体现，不要管发票有没有，建筑最主要是工程施工分录工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本借：工程施工-合同成本贷：应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款（并开票）借：应收账款贷：工程结算应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款借：银行存款贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利（这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处）借：工程施工—合同毛利主营业务成本贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲借：工程结算贷：工程施工-合同毛利工程施工-合同成本工程施工最后结转到主营业务成本 “工程施工”与“工程结算”科目的余额之差，若为正，表示已完工尚未结算款，在资产负债表的存货项目中列示；若为负，表示已结算尚未完工工程，在资产负债表的预收款项项目中列示。

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