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老师您好流动资金是流动资产-流动负债？资金来源自有资金怎么填？银行贷款是贷款。资金性质生产性和非生产性怎么区分
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:20

#实务#

你好，这个是对的，是这样算。资金来源自有资金就是股东投入。

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请问，工程公司内账，银行设置辅助核算的目的是什么，需要设置辅助核算吗？
文文老师 | 提问时间：06/25 09:20

#实务#

不需要设置银行存款辅助核算

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个税申报时个税100元，更正申报后95元，这个退回来的5元税款怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/25 09:18

#实务#

借：银行存款贷：应交税费-个税下个月少扣他的个税就行

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公司开进来的材料是普票，这个材料开出去的是专票能用很久以前的留底抵扣吗？也不知当时是怎么留的底了，是转股过来的留底。
文文老师 | 提问时间：06/25 09:17

#实务#

可以，可以用留抵抵增值税

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请问老师，电梯装着架子出口，电梯架子和电梯是两个单位的，报关出口可以各报各位的吗？
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:17

#实务#

你好，操作是可以的。

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您好，我们公司和几个事业单位有往来，有一些应收账款，但他们是以另外的一种形式，比如补贴方式结了这些应收账款，目前但是目前没直接冲销掉应收，因为还不知道怎么处理，但我需要转出这几笔应收款到一个待处理账户里，您说我的待处理账户怎么设置？
小菲老师 | 提问时间：06/25 09:16

#实务#

同学，你好补贴的方式？？那还是给你们钱吗？？

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卖酒的公司，有的酒自己喝了，用于品鉴了，发票怎么开，增值税企业所得税怎么报视同销售
文文老师 | 提问时间：06/25 09:15

#实务#

酒自己喝了，不用视同销售，直接做费用，同时进项转出

阅读 13

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老师，请问自己是全电开票员身份，法人身份登录开票，请问自己是否有风险？
家权老师 | 提问时间：06/25 09:14

#实务#

没事的，只要不是虚开发票

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现在每天备用金可以取多少
文文老师 | 提问时间：06/25 09:13

#实务#

你好，通常可以取不超过5万元

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我们是发电卖电公司，本来是六月份的电费但是六月份没收到电费也没开发票，算本月收入吗，还是收到电费的时候确认收入
文文老师 | 提问时间：06/25 09:12

#实务#

你好，按权责发生制，应算6月电费

阅读 1

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老师这边物流运输行业，等于我们公司车子不够租用其他公司车子，付人家运费我该怎么写分录，款付了发票未到，怎么做分录，发票到了怎么写分录
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:11

#实务#

你好你这个可以借，预付账款贷，银行存款，然后拿到发票的时候，借，主营业务成本，贷，预付账款。

阅读 14

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发客户的货物有质量问题，重新补发。原来有问题的货物未被退回，重新发的货物我做的销售费用销售赔偿，之后第二个月客户退回原来有问题的货物，这个怎么做账呢？麻烦哪位老师解答下
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:09

#实务#

你好，你如果退回来货物的话，你就要冲减销售费用。

阅读 66

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老师，我们公司其实是代A公司去招标，A付我们现金5000元用于招标费用，我们把5000元钱存公户又支付给B公司,怎么做账，没有合同和发票等结果出来，招标成功5000元不退，不成功5000元退换
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:08

#实务#

你好，你们是借银行存款贷其他应付款

阅读 30

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老师，公司是做二手车买卖的一般纳税人，从拍卖公司一下拍下23台车，对方给开的一张发票，如果车是分开卖的，怎么认证使用？
家权老师 | 提问时间：06/25 09:07

#实务#

还是可以一次性勾选抵扣的。如果不想抵扣，可以选择简易计税0.5%

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民非组织期末净资产为负数，可以做一次非限定转限定吗（支出未做辅助核算），会计分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:06

#实务#

你好，这个是什么原因要转限定。操作是可以操作，但是你要审计的话不一定能过。

阅读 209

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老师，公司是一般纳税人，需要注销，程序应该怎么走呢？例如我账目上应该怎么弄（目前还有挂账），电子税务局上应该怎么弄呢？
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:06

#实务#

你好，在电子税务局里面。点击【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【清税申报（税务注销办理）】功能菜单。

阅读 11

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保险公司的财产保险要交税吗？我记得好像保险公司有一项税不要交？
家权老师 | 提问时间：06/25 09:05

#实务#

那个需要交印花税的

阅读 4

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请教老师，公司给上下游公司的票有买卖，像这种不真实的上下游也正常过账，但是都是对公金额是票额，减了税点都通过个人户走了，这种情况上下游该怎么做账呢？我是内账，真实就行
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:05

#实务#

你好这个你只需要付款的时候借其他应收款，管理费用-服务费。贷银行存款。收回的时候借现金或者银行存款，贷，其他应收款。

阅读 11

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老师我们进口材料按照一般贸易交了关税，生产的产品出口了，如果申请出口退税，需要核销进料加工手册申报吗？
朴老师 | 提问时间：06/25 09:04

#实务#

一般贸易进口（已缴关税）+ 生产出口，走一般贸易出口退税流程，不用碰进料加工手册核销

阅读 3

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卖酒的企业酒自己喝了，视同销售发票怎么开
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:03

#实务#

你好，这个不需要开发票。

阅读 22

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老板说营销人员花的钱不往公司来报销，给他们发提成，费用自理。这种办法控制开销合理吗？
家权老师 | 提问时间：06/25 09:03

#实务#

可以那样做的，是否合理是老板的事，你也没法干涉，现在要做的是把账做好就行

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上海个人所得税计算器公式中，如何计算最终需要缴纳的个人所得税金额？
王一老师 | 提问时间：02/21 12:02

#会计实务#

上海个人所得税计算器公式中，最终需要缴纳的个人所得税金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于税前收入减去各项扣除费用，如社保、公积金、专项附加扣除等。 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率表。上海个人所得税税率分为7个等级，税率从3%到45%不等。 3. 根据适用税率表，计算每个等级的税额。每个等级的税额等于应纳税所得额乘以相应的税率减去速算扣除数。 4. 将各个等级的税额相加，即可得到最终需要缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，上海个人所得税计算器公式中还考虑了一些特殊情况，如特定的减免政策、税前扣除项等。因此，在具体计算时，还需要综合考虑这些因素。建议使用官方提供的个人所得税计算器或咨询专业人士来确保准确性。

阅读 1103

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如何根据2023年的印花税税率计算印花税金额？
秦老师 | 提问时间：02/21 11:23

#会计实务#

根据2023年的印花税税率计算印花税金额的步骤如下： 1. 确定交易类型：首先确定需要计算印花税的交易类型，例如股票交易、房地产交易等。 2. 查找税率表：查找2023年的印花税税率表，该表会列出不同交易类型的税率。 3. 确定交易金额：确定交易的金额，这是计算印花税的基础。 4. 计算印花税金额：根据税率表和交易金额，使用以下公式计算印花税金额：印花税金额 = 交易金额 × 税率举例说明：假设某个交易类型的税率为0.1%（即税率为0.001），交易金额为100,000元，则计算印花税金额的公式为：印花税金额 = 100,000元 × 0.001 = 100元因此，根据2023年的印花税税率，该交易需要支付100元的印花税。请注意，这只是一个示例，实际的税率和金额会根据具体的交易类型和金额而有所不同。建议在实际计算中参考相关税法和税率表。

阅读 1048

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陕西个人所得税计算器是如何帮助个人计算税款的？
秦老师 | 提问时间：02/21 09:56

#会计实务#

陕西个人所得税计算器是一个工具，用于帮助个人计算其应缴纳的个人所得税金额。以下是使用陕西个人所得税计算器的步骤： 1. 打开陕西个人所得税计算器的网页或应用程序。 2. 输入个人的税前收入金额。这包括工资、奖金、股息、租金等所有应纳入个人所得税计算的收入。 3. 输入个人的扣除项目。这包括基本减除费用、专项扣除、子女教育、赡养老人、住房贷款利息等可以在计算个人所得税时减免的费用。 4. 选择个人所得税的计税方式。陕西个人所得税计算器提供两种计税方式：综合所得税率和累进税率。 - 综合所得税率是将所有收入合并计算，然后按照统一的税率计算个人所得税。 - 累进税率是根据不同的收入水平，将收入分成不同的档次，每个档次采用不同的税率计算个人所得税。 5. 点击计算按钮，计算器会根据输入的信息自动计算出个人应缴纳的个人所得税金额。陕西个人所得税计算器的使用可以帮助个人更准确地了解自己应缴纳的个人所得税金额，方便个人进行财务规划和预算。同时，计算器还可以帮助个人了解不同计税方式对个人所得税金额的影响，以便做出更合理的税务决策。

阅读 1006

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财税会计中，什么是利润表？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 09:48

#会计实务#

利润表（也称为损益表或收益表）是财务会计报表的一种，用于反映企业在一定会计期间内的经营成果。利润表主要包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额和净利润等项目。利润表的主要目的是提供有关企业盈利能力和经营状况的信息，帮助利益相关方了解企业的经营情况。通过利润表，可以计算出企业的销售收入、销售成本、销售毛利率、营业利润率等重要指标，以评估企业的盈利能力和经营效益。利润表的基本结构包括以下几个部分： 1. 营业收入：反映企业销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入。 2. 营业成本：反映企业销售商品、提供劳务等经营活动所发生的成本。 3. 营业利润：通过减去营业成本和营业费用，得出企业的营业利润。 4. 利润总额：在营业利润的基础上，加上其他收入和其他费用，得出企业的利润总额。 5. 净利润：在利润总额的基础上，减去所得税费用，得出企业的净利润。利润表是财务报表中重要的一部分，对于企业的经营管理和决策具有重要意义。通过分析利润表，可以了解企业的盈利能力、成本控制情况以及经营效益的变化趋势，为企业的经营决策提供参考依据。

阅读 986

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查询海南增值税电子普通发票需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 09:47

#会计实务#

查询海南增值税电子普通发票需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的唯一标识码，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票上的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：指发票的开具日期，格式一般为年月日。 4. 发票金额：指发票上的总金额，包括税前金额和税额。 5. 购方税号：购买方的纳税人识别号，通常由15位或18位数字组成。 6. 验证码：发票上的验证码，通常由10位数字组成。 7. 开票人：指发票的开具人员，一般是一个姓名或者工号。以上信息可以通过发票上的相关字段进行查询，也可以通过发票的扫描件或电子文件进行查询。查询的方式可以通过海南增值税电子普通发票查询平台进行，根据平台的要求填写相应的信息即可查询到相关发票信息。

阅读 961

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固定资产土地折旧的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 08:24

#会计实务#

固定资产土地是不可折旧的资产，因为土地是不会减值的。所以，固定资产土地不需要进行折旧计算。

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银行财务报账部门的工作流程是怎样的？
王一老师 | 提问时间：02/04 19:10

#会计实务#

银行财务报账部门的工作流程通常包括以下几个步骤： 1. 收集和整理银行各个部门的财务相关数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。 2. 核对和验证数据的准确性和完整性，确保数据的真实性和可靠性。 3. 进行会计分录，将收入和支出等财务交易按照会计原则进行分类和记录。 4. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了银行的财务状况和经营业绩。 5. 进行财务分析，对财务报表进行比较和分析，评估银行的财务状况和经营绩效。 6. 编制财务报告，向银行管理层和相关利益相关者提供财务信息和分析结果。 7. 完成其他财务管理工作，如预算编制、成本控制和内部控制等。在整个工作流程中，银行财务报账部门需要严格遵守会计准则和法规，确保财务报表的准确性和合规性。同时，财务报账部门也需要与其他部门和外部机构进行沟通和协调，以获取必要的财务信息和数据。

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公司可以根据实际情况对小轿车的折旧年限进行调整，但需符合会计准则的规定。
王一老师 | 提问时间：02/04 18:35

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况对小轿车的折旧年限进行调整，但需要符合会计准则的规定。根据会计准则，折旧是将固定资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。折旧年限是指固定资产在使用过程中被公司认定为可以分摊成本的年限。对于小轿车的折旧年限调整，公司应当根据以下因素进行考虑： 1. 实际使用寿命：公司应当根据小轿车的实际使用寿命来确定折旧年限。实际使用寿命是指小轿车在正常使用条件下能够提供经济效益的预计年限。 2. 技术变革：如果小轿车的技术变革较快，导致其在较短时间内就会被淘汰或无法提供经济效益，公司可以相应地缩短折旧年限。 3. 市场价值变动：如果小轿车的市场价值变动较大，公司可以根据市场价值的变动情况来调整折旧年限。如果市场价值下降较快，说明小轿车的使用寿命可能较短，折旧年限可以相应缩短。需要注意的是，公司在调整小轿车折旧年限时，应当保持合理性和稳定性，遵循会计准则的规定，确保折旧费用的正确计提和财务报表的准确性。同时，公司还应当对调整折旧年限的依据进行充分的记录和解释，以便审计和监管机构的审查。

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会计核算的四个基本假设对于财务报表的编制有何影响？
王一老师 | 提问时间：02/04 18:21

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是实体假设、会计期间假设、货币计量假设和持续经营假设。这些假设对于财务报表的编制有以下影响： 1. 实体假设：根据实体假设，企业应该被视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着财务报表应该只反映企业的经济活动，而不包括所有者的个人财务状况。因此，在编制财务报表时，只有与企业相关的资产、负债、所有权权益、收入和费用才会被计入报表。 2. 会计期间假设：根据会计期间假设，企业的经济活动应该被划分为一定的会计期间，如一年、半年或一个季度。财务报表应该按照这些会计期间进行编制，并且报表中的数据应该反映这些期间内的经济活动。这样做的目的是为了提供与时间相关的比较，帮助用户了解企业的经营状况和财务表现。 3. 货币计量假设：根据货币计量假设，企业的经济活动应该以货币单位进行计量和报告。这意味着财务报表中的所有金额都以货币形式表示，如货币单位的资产、负债、所有权权益、收入和费用等。这样做的目的是为了方便比较和分析企业的财务状况和经营绩效。 4. 持续经营假设：根据持续经营假设，企业应该被假定为将会持续经营下去，而不是立即停业或破产。财务报表应该基于这一假设进行编制，并且假设企业将继续进行其正常经营活动。这样做的目的是为了提供一个可靠的基础，使用户能够评估企业的长期可持续性和未来的经营前景。综上所述，会计核算的四个基本假设对于财务报表的编制有重要的影响，它们决定了报表中包含哪些信息、以何种形式呈现以及如何进行比较和分析。这些假设为财务报表提供了一种一致的框架，使用户能够更好地理解和评估企业的财务状况和经营绩效。

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