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你好，我想问下生产型的出口企业，申报完增值税再申报免抵退税是吗？免抵退税的申报流程能发我一下吗
郭老师 | 提问时间：12/02 11:17

#实务#

试下删除重新导入吧

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老师你好好：法人购买的车，所有的费用都是法人自己支付的，但是车是挂到单位下面的，这个款怎么挂帐，挂法人名下？
家权老师 | 提问时间：12/02 11:16

#实务#

是的，那个款挂其他应付款-法人

阅读 8

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老师，公司已经申请完注销了，流程都走完了，法人说还有银行回单没给，就不用入账了吧
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 11:16

#实务#

您好，不用，都注销完了

阅读 5

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老师，上月有留底进项税额，不需要交税，但是当月有进项税额已经勾选了，这已经勾选了的进项税额，在当月要不要做分录？
文文老师 | 提问时间：12/02 11:15

#实务#

当月勾选抵扣进项，要做进项分录

阅读 19

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以前年度多计提社保、公积金，现在调平，请问调平凭证后面的附件是附什么呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 11:15

#实务#

您好，调账的不需要附附件

阅读 4

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公司为员工单独购买工伤保险怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 11:14

#实务#

您好，这个计入福利费就可以

阅读 6

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你好老师，应付账款里面好多挂的账，都已经由法人个人现金付过了，可以调到其他应付款法人账上吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 11:13

#实务#

您好，可以的，调到这个上面去

阅读 45

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公司没有食堂，接待了外公司人员去外面餐饮，和使用公司车辆接送。外公司人员给公司交了餐费和交通费，直接打款到了公司账户里。这种收入是计入其他业务收入还是营业外收入？是否需要开票和交税？若需要交税，按几个点？
家权老师 | 提问时间：12/02 11:11

#实务#

那个计入营业外收入，按服务计算增值税6%

阅读 5

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老师，11月份收到一张进项可抵扣专票增值税发票，但是我们11月份没有销项，12月份有销项，我能放到12月份在1月份申报时抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：12/02 11:11

#实务#

能放到12月份在1月份申报时抵扣

阅读 7

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老师您好总账会计主要负责的工作内容是内账还是外账？没有弄懂
家权老师 | 提问时间：12/02 11:11

#实务#

总账会计主要负责的工作内容是外账

阅读 34

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请问，我给对方开了一张发票，款未收，分录，借应收账款贷主营业务收入应交税费这样写对吗？
文文老师 | 提问时间：12/02 11:10

#实务#

借应收账款贷主营业务收入应交税费对的

阅读 7

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软件开发企业，处于研发阶段，产生的小红书投流费用（与研发无关，支持后续销售推广），可以计入销售费用吗？可是软件还没研发完成上市，计入销售费用是否不合理?
暖暖老师 | 提问时间：12/02 11:08

#实务#

你好计入销售覅额用-研发支出

阅读 59

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老师您好，为了贷款银行审核，今天就要11月财务报表这正常吗，今天才二号
小菲老师 | 提问时间：12/02 11:08

#实务#

同学，你好那太赶了

阅读 14

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传统完全成本法下息税前利润-变动成本法下息税前利润＝期末存货中固定制造费用-期初存货中的固定成本制造费用。老师，您好，这个在实际工作中怎么用？
朴老师 | 提问时间：12/02 11:08

#实务#

核对两种成本法利润数据准确性；分析利润波动是否由存货变动导致；辅助存货成本管控与生产计划调整；内部考核与预算编制时转换两种成本法数据。

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家权老师再回答刚才的问题
朴老师 | 提问时间：12/02 11:06

#实务#

同学你好是什么问题，截图我看看

阅读 13

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你好如果员工工资37000 生育津贴到账了20000 公司补发17000 计提和发放分录应该怎么做另外个税工资申报是报37000 填写减免20000吧
文文老师 | 提问时间：12/02 11:06

#实务#

是，个税工资申报是报37000 填写减免20000

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我个人卖苹果给单位，单位要发票我怎么开发票？
文文老师 | 提问时间：12/02 11:05

#实务#

你好，可直接税局代开发票

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财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知财税〔2018〕76号关于文件中提到的“其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。” 问：2020年取得高新技术企业（2020/2021/2022符合高新技术企业）。2020年前5年的尚未弥补完的亏损最长结转年限由5年延长至10年。那2020/2021/2022这三年的亏损最多可以结转到哪一年？
暖暖老师 | 提问时间：12/02 11:05

#实务#

1. 2020年亏损：最长结转至2030年（结转年限10年）； 2. 2021年亏损：最长结转至2031年（结转年限10年）； 3. 2022年亏损：最长结转至2032年（结转年限10年）。

阅读 9

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2025年我司租入了一个不动产（该不动产出租方是20160430前购置的，选择简易增收给我司开具发票5%），我司将不动产一部分转租出去，可以按5%开具发票嘛？还是要按9%？
家权老师 | 提问时间：12/02 11:02

#实务#

转租还是开5%的税率

阅读 74

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之前两年的代扣代缴员工个税的凭证后面都没有放完税证明，只放了银行回单，现在如果开完税证明，证明上的日期是今天，怎么办，还能放到之前的凭证里面吗
家权老师 | 提问时间：12/02 11:00

#实务#

没事的，直接放在之前的凭证里面

阅读 6

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老师，你好！我公司是一建筑施工企业，目前有个项目**在A公司，现在需要A公司对业主开具工程票，随后我们按比例给业主提供相应的成本票，A公司需要办理外经证预缴税款，这个税款A公司把二维码发给我们了，要求我们交，A公司的理由是他们不垫钱，那我们以啥名义去交这个税款呢？代A公司缴纳税款吗？挂往来上？如果是的话，那这个往来随后怎么平账呢？
郭老师 | 提问时间：12/02 11:00

#实务#

垫付是的他返给你工程款的时候充了这个借款

阅读 29

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上海个人所得税计算器公式中，如何计算最终需要缴纳的个人所得税金额？
王一老师 | 提问时间：02/21 12:02

#会计实务#

上海个人所得税计算器公式中，最终需要缴纳的个人所得税金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于税前收入减去各项扣除费用，如社保、公积金、专项附加扣除等。 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率表。上海个人所得税税率分为7个等级，税率从3%到45%不等。 3. 根据适用税率表，计算每个等级的税额。每个等级的税额等于应纳税所得额乘以相应的税率减去速算扣除数。 4. 将各个等级的税额相加，即可得到最终需要缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，上海个人所得税计算器公式中还考虑了一些特殊情况，如特定的减免政策、税前扣除项等。因此，在具体计算时，还需要综合考虑这些因素。建议使用官方提供的个人所得税计算器或咨询专业人士来确保准确性。

阅读 1321

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如何根据2023年的印花税税率计算印花税金额？
秦老师 | 提问时间：02/21 11:23

#会计实务#

根据2023年的印花税税率计算印花税金额的步骤如下： 1. 确定交易类型：首先确定需要计算印花税的交易类型，例如股票交易、房地产交易等。 2. 查找税率表：查找2023年的印花税税率表，该表会列出不同交易类型的税率。 3. 确定交易金额：确定交易的金额，这是计算印花税的基础。 4. 计算印花税金额：根据税率表和交易金额，使用以下公式计算印花税金额：印花税金额 = 交易金额 × 税率举例说明：假设某个交易类型的税率为0.1%（即税率为0.001），交易金额为100,000元，则计算印花税金额的公式为：印花税金额 = 100,000元 × 0.001 = 100元因此，根据2023年的印花税税率，该交易需要支付100元的印花税。请注意，这只是一个示例，实际的税率和金额会根据具体的交易类型和金额而有所不同。建议在实际计算中参考相关税法和税率表。

阅读 1246

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陕西个人所得税计算器是如何帮助个人计算税款的？
秦老师 | 提问时间：02/21 09:56

#会计实务#

陕西个人所得税计算器是一个工具，用于帮助个人计算其应缴纳的个人所得税金额。以下是使用陕西个人所得税计算器的步骤： 1. 打开陕西个人所得税计算器的网页或应用程序。 2. 输入个人的税前收入金额。这包括工资、奖金、股息、租金等所有应纳入个人所得税计算的收入。 3. 输入个人的扣除项目。这包括基本减除费用、专项扣除、子女教育、赡养老人、住房贷款利息等可以在计算个人所得税时减免的费用。 4. 选择个人所得税的计税方式。陕西个人所得税计算器提供两种计税方式：综合所得税率和累进税率。 - 综合所得税率是将所有收入合并计算，然后按照统一的税率计算个人所得税。 - 累进税率是根据不同的收入水平，将收入分成不同的档次，每个档次采用不同的税率计算个人所得税。 5. 点击计算按钮，计算器会根据输入的信息自动计算出个人应缴纳的个人所得税金额。陕西个人所得税计算器的使用可以帮助个人更准确地了解自己应缴纳的个人所得税金额，方便个人进行财务规划和预算。同时，计算器还可以帮助个人了解不同计税方式对个人所得税金额的影响，以便做出更合理的税务决策。

阅读 1187

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财税会计中，什么是利润表？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 09:48

#会计实务#

利润表（也称为损益表或收益表）是财务会计报表的一种，用于反映企业在一定会计期间内的经营成果。利润表主要包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额和净利润等项目。利润表的主要目的是提供有关企业盈利能力和经营状况的信息，帮助利益相关方了解企业的经营情况。通过利润表，可以计算出企业的销售收入、销售成本、销售毛利率、营业利润率等重要指标，以评估企业的盈利能力和经营效益。利润表的基本结构包括以下几个部分： 1. 营业收入：反映企业销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入。 2. 营业成本：反映企业销售商品、提供劳务等经营活动所发生的成本。 3. 营业利润：通过减去营业成本和营业费用，得出企业的营业利润。 4. 利润总额：在营业利润的基础上，加上其他收入和其他费用，得出企业的利润总额。 5. 净利润：在利润总额的基础上，减去所得税费用，得出企业的净利润。利润表是财务报表中重要的一部分，对于企业的经营管理和决策具有重要意义。通过分析利润表，可以了解企业的盈利能力、成本控制情况以及经营效益的变化趋势，为企业的经营决策提供参考依据。

阅读 1135

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查询海南增值税电子普通发票需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 09:47

#会计实务#

查询海南增值税电子普通发票需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的唯一标识码，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票上的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：指发票的开具日期，格式一般为年月日。 4. 发票金额：指发票上的总金额，包括税前金额和税额。 5. 购方税号：购买方的纳税人识别号，通常由15位或18位数字组成。 6. 验证码：发票上的验证码，通常由10位数字组成。 7. 开票人：指发票的开具人员，一般是一个姓名或者工号。以上信息可以通过发票上的相关字段进行查询，也可以通过发票的扫描件或电子文件进行查询。查询的方式可以通过海南增值税电子普通发票查询平台进行，根据平台的要求填写相应的信息即可查询到相关发票信息。

阅读 1111

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固定资产土地折旧的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 08:24

#会计实务#

固定资产土地是不可折旧的资产，因为土地是不会减值的。所以，固定资产土地不需要进行折旧计算。

阅读 1757

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银行财务报账部门的工作流程是怎样的？
王一老师 | 提问时间：02/04 19:10

#会计实务#

银行财务报账部门的工作流程通常包括以下几个步骤： 1. 收集和整理银行各个部门的财务相关数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。 2. 核对和验证数据的准确性和完整性，确保数据的真实性和可靠性。 3. 进行会计分录，将收入和支出等财务交易按照会计原则进行分类和记录。 4. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了银行的财务状况和经营业绩。 5. 进行财务分析，对财务报表进行比较和分析，评估银行的财务状况和经营绩效。 6. 编制财务报告，向银行管理层和相关利益相关者提供财务信息和分析结果。 7. 完成其他财务管理工作，如预算编制、成本控制和内部控制等。在整个工作流程中，银行财务报账部门需要严格遵守会计准则和法规，确保财务报表的准确性和合规性。同时，财务报账部门也需要与其他部门和外部机构进行沟通和协调，以获取必要的财务信息和数据。

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公司可以根据实际情况对小轿车的折旧年限进行调整，但需符合会计准则的规定。
王一老师 | 提问时间：02/04 18:35

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况对小轿车的折旧年限进行调整，但需要符合会计准则的规定。根据会计准则，折旧是将固定资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。折旧年限是指固定资产在使用过程中被公司认定为可以分摊成本的年限。对于小轿车的折旧年限调整，公司应当根据以下因素进行考虑： 1. 实际使用寿命：公司应当根据小轿车的实际使用寿命来确定折旧年限。实际使用寿命是指小轿车在正常使用条件下能够提供经济效益的预计年限。 2. 技术变革：如果小轿车的技术变革较快，导致其在较短时间内就会被淘汰或无法提供经济效益，公司可以相应地缩短折旧年限。 3. 市场价值变动：如果小轿车的市场价值变动较大，公司可以根据市场价值的变动情况来调整折旧年限。如果市场价值下降较快，说明小轿车的使用寿命可能较短，折旧年限可以相应缩短。需要注意的是，公司在调整小轿车折旧年限时，应当保持合理性和稳定性，遵循会计准则的规定，确保折旧费用的正确计提和财务报表的准确性。同时，公司还应当对调整折旧年限的依据进行充分的记录和解释，以便审计和监管机构的审查。

阅读 2470

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会计核算的四个基本假设对于财务报表的编制有何影响？
王一老师 | 提问时间：02/04 18:21

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是实体假设、会计期间假设、货币计量假设和持续经营假设。这些假设对于财务报表的编制有以下影响： 1. 实体假设：根据实体假设，企业应该被视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着财务报表应该只反映企业的经济活动，而不包括所有者的个人财务状况。因此，在编制财务报表时，只有与企业相关的资产、负债、所有权权益、收入和费用才会被计入报表。 2. 会计期间假设：根据会计期间假设，企业的经济活动应该被划分为一定的会计期间，如一年、半年或一个季度。财务报表应该按照这些会计期间进行编制，并且报表中的数据应该反映这些期间内的经济活动。这样做的目的是为了提供与时间相关的比较，帮助用户了解企业的经营状况和财务表现。 3. 货币计量假设：根据货币计量假设，企业的经济活动应该以货币单位进行计量和报告。这意味着财务报表中的所有金额都以货币形式表示，如货币单位的资产、负债、所有权权益、收入和费用等。这样做的目的是为了方便比较和分析企业的财务状况和经营绩效。 4. 持续经营假设：根据持续经营假设，企业应该被假定为将会持续经营下去，而不是立即停业或破产。财务报表应该基于这一假设进行编制，并且假设企业将继续进行其正常经营活动。这样做的目的是为了提供一个可靠的基础，使用户能够评估企业的长期可持续性和未来的经营前景。综上所述，会计核算的四个基本假设对于财务报表的编制有重要的影响，它们决定了报表中包含哪些信息、以何种形式呈现以及如何进行比较和分析。这些假设为财务报表提供了一种一致的框架，使用户能够更好地理解和评估企业的财务状况和经营绩效。

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