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老师:劳务公司和建筑公签了A项目的劳务分包合同，我们给建筑公司开了票，甲方把工资打到建筑公司的农民工专户山上了发了，劳务公司能拿发工资的流水入成本吗？分录怎么做？谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:16

#实务#

你好，而且员工是你们公司的员工是吗

阅读 6

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老师，您好！我们是汽车行业，现正在装修改造一个大楼，后期作为汽车城。我们给一个建筑单位支付了50万，让他们来装修改造，那这个50万应该怎么入账呢？
家权老师 | 提问时间：06/25 11:16

#实务#

先计入预付账款，取得发票后计入长期待摊费用

阅读 7

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老师好，买的安宫牛黄丸，玫瑰花茶，决明子茶，这些开票大类是什么呀
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:16

#实务#

你好安宫牛黄丸还是属于保健品，然后这两个是属于茶。

阅读 12

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老师您好，我是外贸企业，公司主要出口一般是水处理设备及药剂，也根据客户需求后期也会提供水处理设备出租出口，那我在备案时应该选择是否提供零税应税服务呢？还是否呀？
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:15

#实务#

你好你这个选择是就可以了。

阅读 21

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老师，安装的人工费怎么做进成本？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:15

#实务#

您好，这个是请的兼职吗？

阅读 14

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老师，你好，我的朋友有家公司，之前18年开了8w销售发票，19年开了11w的发票，当时财务貌似做了暂估，后来就忘记这个事了，系统里面现在没有相应暂估的这个成本票，现在要注销，请问老师，需要补多少税？有没有其他解决办法
明琪老师 | 提问时间：06/25 11:14

#实务#

上午好亲！先别着急，朋友公司是小微企业吗

阅读 28

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请问外贸企业，商品出口了，但是没有收到采购发票，怎么做账？
朴老师 | 提问时间：06/25 11:14

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入——出口收入借：库存商品——暂估贷：应付账款——暂估借：主营业务成本贷：库存商品——暂估收到发票后调整：冲销暂估并按发票入账，差异调整成本；注意若无采购发票可能影响出口退税，需在退税申报期内取得发票，否则可能转为免税或视同内销处理。

阅读 8

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图一是进货的发票名称，，图二是我开的销售发票名称，这个前缀不一样，可不可以的呢？之前我记得一样的，今天才发现不一样，这样对于税务局查起来会不会说不一样呢？
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:14

#实务#

你好，没有看到你的图片。

阅读 11

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公司购买变压器，对方提供变压器和安装服务，开过来的发票是建筑服务，电力安装可以吗，对方是建设工程公司。变压器是设备，也可以一起开在建筑服务里吗
家权老师 | 提问时间：06/25 11:13

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 53

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2月份工资申报的时候漏掉一部分，要怎么处理
家权老师 | 提问时间：06/25 11:13

#实务#

要么更正2月的申报，要么再下个月申报时合计申报

阅读 5

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以前的固定资产转为实收资本怎么做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:12

#实务#

您好，这个本来就是公司的资产怎么可能转了

阅读 7

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请问，个税汇算集中汇算后，可以对公扣个税吗？
文文老师 | 提问时间：06/25 11:12

#实务#

个税汇算集中汇算后，不可以对公扣个税

阅读 5

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老师，退货款的会计分录应该怎么写？
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:10

#实务#

你好你们是销售方是吗

阅读 6

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老师，个人借款给公司，然后从公账上还款，还款的部分由本金7900，利息1075和担保费2088，请问如何做
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:09

#实务#

您好，前面收到借款是怎么做账的？

阅读 18

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麻烦问下老师，合伙人律师事务所，按规定比例分成收入按30%扣除的费用，这个30%的支出费用，得有发票吗？还是就是收入之间扣除30%后，申报个人所得税呢？
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:09

#实务#

合伙人律师的话是不需要发票的。

阅读 11

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小规模纳税人没有达到500万可以直接转一般纳税人吗
文文老师 | 提问时间：06/25 11:08

#实务#

可以，小规模纳税人没有达到500万可以直接转一般纳税人。

阅读 6

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您好，建筑业一般纳税人企业，总公司资质中标，分公司开票，工资表用总公司名称还是分公司名称，成本材料、机械发票开哪个公司名称合适？
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:08

#实务#

你好，你如果分公司开票，你就用分公司的名义来做吧。

阅读 4

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郭老师，我们社保晚交了，产生了滞纳金，这个滞纳金要记什么科目
家权老师 | 提问时间：06/25 11:08

#实务#

你好，那个滞纳金计入营业外支出，可以税前扣除的

阅读 14

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老师，为啥红框这个是4个月不是5个月呢？闲置资金不是7 8 9 10 11，5个月吗
朴老师 | 提问时间：06/25 11:06

#实务#

关键在于资本化期间的判定：资本化期间为 4 月、5 月、6 月、12 月，共 4 个月（7 - 11 月因非正常中断且超 3 个月，暂停资本化，此期间闲置收益不抵扣资本化利息）。闲置资金是 5000 - 2000 = 3000 万，闲置时间仅算资本化期间内的 4 个月，所以红框为 4 个月

阅读 60

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注册资金什么时候交，怎么交费，需注意什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:03

#实务#

您好，新公司五年内实缴就可以，法人或股东备注投资款转到公账上面

阅读 9

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老师好，再请教个问题，我们有个运输公司，专门运砂石料，每辆大车需要配的水箱，用来运输过程中除灰尘，平均每辆车57万元，每辆车一个水箱3500元，水箱使用期限为2年，请问这个水箱怎么入账呢？
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:03

#实务#

你好，这个你可以直接计入费用。

阅读 7

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上海个人所得税计算器公式中，如何计算最终需要缴纳的个人所得税金额？
王一老师 | 提问时间：02/21 12:02

#会计实务#

上海个人所得税计算器公式中，最终需要缴纳的个人所得税金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于税前收入减去各项扣除费用，如社保、公积金、专项附加扣除等。 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率表。上海个人所得税税率分为7个等级，税率从3%到45%不等。 3. 根据适用税率表，计算每个等级的税额。每个等级的税额等于应纳税所得额乘以相应的税率减去速算扣除数。 4. 将各个等级的税额相加，即可得到最终需要缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，上海个人所得税计算器公式中还考虑了一些特殊情况，如特定的减免政策、税前扣除项等。因此，在具体计算时，还需要综合考虑这些因素。建议使用官方提供的个人所得税计算器或咨询专业人士来确保准确性。

阅读 1105

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如何根据2023年的印花税税率计算印花税金额？
秦老师 | 提问时间：02/21 11:23

#会计实务#

根据2023年的印花税税率计算印花税金额的步骤如下： 1. 确定交易类型：首先确定需要计算印花税的交易类型，例如股票交易、房地产交易等。 2. 查找税率表：查找2023年的印花税税率表，该表会列出不同交易类型的税率。 3. 确定交易金额：确定交易的金额，这是计算印花税的基础。 4. 计算印花税金额：根据税率表和交易金额，使用以下公式计算印花税金额：印花税金额 = 交易金额 × 税率举例说明：假设某个交易类型的税率为0.1%（即税率为0.001），交易金额为100,000元，则计算印花税金额的公式为：印花税金额 = 100,000元 × 0.001 = 100元因此，根据2023年的印花税税率，该交易需要支付100元的印花税。请注意，这只是一个示例，实际的税率和金额会根据具体的交易类型和金额而有所不同。建议在实际计算中参考相关税法和税率表。

阅读 1048

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陕西个人所得税计算器是如何帮助个人计算税款的？
秦老师 | 提问时间：02/21 09:56

#会计实务#

陕西个人所得税计算器是一个工具，用于帮助个人计算其应缴纳的个人所得税金额。以下是使用陕西个人所得税计算器的步骤： 1. 打开陕西个人所得税计算器的网页或应用程序。 2. 输入个人的税前收入金额。这包括工资、奖金、股息、租金等所有应纳入个人所得税计算的收入。 3. 输入个人的扣除项目。这包括基本减除费用、专项扣除、子女教育、赡养老人、住房贷款利息等可以在计算个人所得税时减免的费用。 4. 选择个人所得税的计税方式。陕西个人所得税计算器提供两种计税方式：综合所得税率和累进税率。 - 综合所得税率是将所有收入合并计算，然后按照统一的税率计算个人所得税。 - 累进税率是根据不同的收入水平，将收入分成不同的档次，每个档次采用不同的税率计算个人所得税。 5. 点击计算按钮，计算器会根据输入的信息自动计算出个人应缴纳的个人所得税金额。陕西个人所得税计算器的使用可以帮助个人更准确地了解自己应缴纳的个人所得税金额，方便个人进行财务规划和预算。同时，计算器还可以帮助个人了解不同计税方式对个人所得税金额的影响，以便做出更合理的税务决策。

阅读 1007

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财税会计中，什么是利润表？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 09:48

#会计实务#

利润表（也称为损益表或收益表）是财务会计报表的一种，用于反映企业在一定会计期间内的经营成果。利润表主要包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额和净利润等项目。利润表的主要目的是提供有关企业盈利能力和经营状况的信息，帮助利益相关方了解企业的经营情况。通过利润表，可以计算出企业的销售收入、销售成本、销售毛利率、营业利润率等重要指标，以评估企业的盈利能力和经营效益。利润表的基本结构包括以下几个部分： 1. 营业收入：反映企业销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入。 2. 营业成本：反映企业销售商品、提供劳务等经营活动所发生的成本。 3. 营业利润：通过减去营业成本和营业费用，得出企业的营业利润。 4. 利润总额：在营业利润的基础上，加上其他收入和其他费用，得出企业的利润总额。 5. 净利润：在利润总额的基础上，减去所得税费用，得出企业的净利润。利润表是财务报表中重要的一部分，对于企业的经营管理和决策具有重要意义。通过分析利润表，可以了解企业的盈利能力、成本控制情况以及经营效益的变化趋势，为企业的经营决策提供参考依据。

阅读 986

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查询海南增值税电子普通发票需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 09:47

#会计实务#

查询海南增值税电子普通发票需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的唯一标识码，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票上的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：指发票的开具日期，格式一般为年月日。 4. 发票金额：指发票上的总金额，包括税前金额和税额。 5. 购方税号：购买方的纳税人识别号，通常由15位或18位数字组成。 6. 验证码：发票上的验证码，通常由10位数字组成。 7. 开票人：指发票的开具人员，一般是一个姓名或者工号。以上信息可以通过发票上的相关字段进行查询，也可以通过发票的扫描件或电子文件进行查询。查询的方式可以通过海南增值税电子普通发票查询平台进行，根据平台的要求填写相应的信息即可查询到相关发票信息。

阅读 961

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固定资产土地折旧的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 08:24

#会计实务#

固定资产土地是不可折旧的资产，因为土地是不会减值的。所以，固定资产土地不需要进行折旧计算。

阅读 1444

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银行财务报账部门的工作流程是怎样的？
王一老师 | 提问时间：02/04 19:10

#会计实务#

银行财务报账部门的工作流程通常包括以下几个步骤： 1. 收集和整理银行各个部门的财务相关数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。 2. 核对和验证数据的准确性和完整性，确保数据的真实性和可靠性。 3. 进行会计分录，将收入和支出等财务交易按照会计原则进行分类和记录。 4. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了银行的财务状况和经营业绩。 5. 进行财务分析，对财务报表进行比较和分析，评估银行的财务状况和经营绩效。 6. 编制财务报告，向银行管理层和相关利益相关者提供财务信息和分析结果。 7. 完成其他财务管理工作，如预算编制、成本控制和内部控制等。在整个工作流程中，银行财务报账部门需要严格遵守会计准则和法规，确保财务报表的准确性和合规性。同时，财务报账部门也需要与其他部门和外部机构进行沟通和协调，以获取必要的财务信息和数据。

阅读 1749

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公司可以根据实际情况对小轿车的折旧年限进行调整，但需符合会计准则的规定。
王一老师 | 提问时间：02/04 18:35

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况对小轿车的折旧年限进行调整，但需要符合会计准则的规定。根据会计准则，折旧是将固定资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。折旧年限是指固定资产在使用过程中被公司认定为可以分摊成本的年限。对于小轿车的折旧年限调整，公司应当根据以下因素进行考虑： 1. 实际使用寿命：公司应当根据小轿车的实际使用寿命来确定折旧年限。实际使用寿命是指小轿车在正常使用条件下能够提供经济效益的预计年限。 2. 技术变革：如果小轿车的技术变革较快，导致其在较短时间内就会被淘汰或无法提供经济效益，公司可以相应地缩短折旧年限。 3. 市场价值变动：如果小轿车的市场价值变动较大，公司可以根据市场价值的变动情况来调整折旧年限。如果市场价值下降较快，说明小轿车的使用寿命可能较短，折旧年限可以相应缩短。需要注意的是，公司在调整小轿车折旧年限时，应当保持合理性和稳定性，遵循会计准则的规定，确保折旧费用的正确计提和财务报表的准确性。同时，公司还应当对调整折旧年限的依据进行充分的记录和解释，以便审计和监管机构的审查。

阅读 2132

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会计核算的四个基本假设对于财务报表的编制有何影响？
王一老师 | 提问时间：02/04 18:21

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是实体假设、会计期间假设、货币计量假设和持续经营假设。这些假设对于财务报表的编制有以下影响： 1. 实体假设：根据实体假设，企业应该被视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着财务报表应该只反映企业的经济活动，而不包括所有者的个人财务状况。因此，在编制财务报表时，只有与企业相关的资产、负债、所有权权益、收入和费用才会被计入报表。 2. 会计期间假设：根据会计期间假设，企业的经济活动应该被划分为一定的会计期间，如一年、半年或一个季度。财务报表应该按照这些会计期间进行编制，并且报表中的数据应该反映这些期间内的经济活动。这样做的目的是为了提供与时间相关的比较，帮助用户了解企业的经营状况和财务表现。 3. 货币计量假设：根据货币计量假设，企业的经济活动应该以货币单位进行计量和报告。这意味着财务报表中的所有金额都以货币形式表示，如货币单位的资产、负债、所有权权益、收入和费用等。这样做的目的是为了方便比较和分析企业的财务状况和经营绩效。 4. 持续经营假设：根据持续经营假设，企业应该被假定为将会持续经营下去，而不是立即停业或破产。财务报表应该基于这一假设进行编制，并且假设企业将继续进行其正常经营活动。这样做的目的是为了提供一个可靠的基础，使用户能够评估企业的长期可持续性和未来的经营前景。综上所述，会计核算的四个基本假设对于财务报表的编制有重要的影响，它们决定了报表中包含哪些信息、以何种形式呈现以及如何进行比较和分析。这些假设为财务报表提供了一种一致的框架，使用户能够更好地理解和评估企业的财务状况和经营绩效。

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