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老师，一家企业在建厂房期间支付的农民工工资怎么入账？
小菲老师 | 提问时间：08/07 14:30

#税务#

同学，你好借：在建工程-人工贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 22

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请问老师，企业是合伙企业的股东，合伙企业取得的当年利润是先交完企业所得税后的净利润计入企业的对外投资分得的股息红利，还是把从合伙企业分回的利润并入到企业当年的营业利润一并计算企业所得税呢？
家权老师 | 提问时间：08/07 14:27

#税务#

合伙企业直接申报股息红利所得，不申报生产经营个税

阅读 161

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收到退回的保证金利息，是否计入营业外收入？
文文老师 | 提问时间：08/07 14:25

#税务#

收到退回的保证金利息，计入财务费用

阅读 22

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以购入的土地使用权对外投资需要缴纳哪些税，适用的法条分别是什么？
郭老师 | 提问时间：08/07 14:24

#税务#

购入的时候需要交契税、印花税，持有期间企业的每年都需要交土地使用税，投资出去需要交增值税、附加税、印花税、土地增值税、企业所得税。

阅读 44

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公司变地址，银行更新后，没有重新税务局更新银行的，没关系吧？
文文老师 | 提问时间：08/07 14:23

#税务#

银行账号没变化，不用在税局更新银行

阅读 17

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请问这个范围能不能开龙头，是洗脸盆上的龙头
家权老师 | 提问时间：08/07 14:19

#税务#

可以开的，没问题的哈

阅读 19

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你好老师，请问在营业执照上面加技能培训需要什么资质或者许可证吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 14:16

#税务#

您好，是哪方面的技能培训了？

阅读 14

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建设工程总承包合同里面的设计费按照什么税目缴纳印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 14:16

#税务#

您好，这个设计费不用申报印花税

阅读 20

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想请教一下电商平台的企业，那个新规电子税务局里面要申报电商平台的收入是要自己申报吗一定要报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 14:15

#税务#

您好，是的，自已申报，一定要申报

阅读 26

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不能抵扣的进项专票，做账分录怎么写，还写待认证进项税吗
明琪老师 | 提问时间：08/07 14:12

#税务#

下午好亲！不能抵扣的，不用写待认证了，直接计入成本费用

阅读 22

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老师，请问注销公司需要做什么账务处理
朴老师 | 提问时间：08/07 14:07

#税务#

注销公司的账务处理需按 “清理债权债务→处置资产→结转损益→分配剩余财产” 流程进行，核心步骤如下：清算开始：借：本年利润借：利润分配 —— 未分配利润贷：清算费用处置资产：收回应收款项：借：银行存款贷：应收账款变卖固定资产（假设售价高于账面价值）：借：银行存款贷：固定资产清理贷：应交税费 —— 应交增值税借：固定资产清理贷：资产处置损益偿还债务：借：应付账款 / 短期借款等贷：银行存款结转清算损益：若盈利：借：清算损益贷：利润分配 —— 未分配利润若亏损（需股东弥补）：借：实收资本贷：清算损益分配剩余财产：借：实收资本 / 资本公积 / 未分配利润贷：银行存款

阅读 32

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老师，物业公司可以卖水电吗
小菲老师 | 提问时间：08/07 14:02

#税务#

同学，你好物业是代收水电费

阅读 15

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开票税号，开票名称，分别填什么
朴老师 | 提问时间：08/07 13:58

#税务#

同学你好税号填写收票方的统一信用代码名称填写收票方公司名称

阅读 28

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老师，你好，我公司在税务稽查中查出往年未确认未开票的收入，税务局让补缴未开票收入的增值税，其他税不缴，今年再补开发票，那如何做账和报税？
小菲老师 | 提问时间：08/07 13:47

#税务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销那就分录这么做，报税就当作本年的收入

阅读 41

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环境保护费是按什么依据申报的
小菲老师 | 提问时间：08/07 13:44

#税务#

同学，你好环境保护费的计税依据主要依据《中华人民共和国环境保护税法》的相关规定来确定。具体来说： ?应税大气污染物和水污染物的计税依据?：依据《中华人民共和国环境保护税法》第七条，应税大气污染物和应税水污染物的计税依据是按照污染物排放量折合的污染当量数来确定。污染当量数的计算方法则是根据《中华人民共和国环境保护税法》第八条，即以该污染物的排放量除以该污染物的污染当量值 ?应税固体废物的计税依据?：同样根据《中华人民共和国环境保护税法》第七条，应税固体废物的计税依据是按照固体废物的排放量来确定。排放量是指当期应税固体废物的产生量减去当期应税固体废物贮存量、处置量以及综合利用量。 ? 应税噪声的计税依据?：依据《中华人民共和国环境保护税法》第七条，应税噪声的计税依据是按照超过国家规定标准的分贝数来确定。这意味着，噪声的税额将根据其超过国家标准的分贝数来对应具体的适用税额。

阅读 12

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老师您好，上个月个税申报错误，图片里我是选择作废，还是启动更正
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 13:42

#税务#

您好，这个启动更正就可以

阅读 18

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进口货物本来是fob价格的，运费我们出，可以以cif申报吗
小菲老师 | 提问时间：08/07 13:25

#税务#

同学，你好建议以fob金额报关

阅读 20

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老师，多缴点增值税和企业所得税有没啥税务风险
小菲老师 | 提问时间：08/07 13:25

#税务#

同学，你好没有风险

阅读 37

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公司是23年7月份成立，从23年8月开始做账的，一开始注册资金1000万，有两个公司作为股东，A公司40%，B公司60%，23年10月分别收到A公司20万实收资本，B公司30万实收资本。24年7月，A公司提出退股，核算退还投资款13万左右，实际退款13万，余3768.21元没退，挂在其他应付款-A公司了，现在公司要注销，这笔怎么平账啊
郭老师 | 提问时间：08/07 13:16

#税务#

不需要支付的借其他应付款a 贷营业外收入

阅读 32

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老师您好。请问出口货物。货运公司给我们开的运费发票税率为免税。这个对退税有影响吗？
郭老师 | 提问时间：08/07 13:04

#税务#

国际运输代理是免税的没问题

阅读 17

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老师，我们公司是6月份倒闭结束养老保险的，并办理了失业保险，失业保险说要我们8月份才能领取，因为7月份要清账，所以7月份有两个员工还没走，问题是他们这个8月份已经不在这家公司上班了，上个月是最后一个月，老板昨天把7月份工资改成劳务费发给他们了，没有申报个税，这个对公司有没有影响，需不需要公司下个月或者年底交税?对他们有没有影响?以后需不需要他们自己补交个税?或者我能不能下个月申报个税的时候把他们报上去，对他们领失业保险有没有影响?
暖暖老师 | 提问时间：08/07 13:03

#税务#

你好，不可以再申报工资啦，要不然领不到了有可能补个水得

阅读 31

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老师我们有个监理公司，这家监理公司是我们老板和别人合伙的，2025年开始合伙的，2025年之前的监理费单位收到就要给另外一个股东，请问这个监理费我怎么怎么给那个股东
小菲老师 | 提问时间：08/07 12:57

#税务#

同学，你好一般给股东，是分红

阅读 21

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老师你好，我是外贸出口企业，情况是这样的，我们出口的货品是鸡蛋类，比较重。基本只能找物流公司运输。问题1：从广东省珠海市出口到香港，基本就是走公路的，公路没有提运单，只有货物的载货清单，然后我们走的汽车，这个车是香港的车，不然进不去香港，但他们想在香港和珠海两地跑的话那必须是要两地牌，他们为了做生意，大陆的车牌是租有资质公司的。相当于车是这个老板个人在香港买的，大陆车牌是**国内的物流公司A，这个老板在大陆也开了一家物流公司B。我司结算和开票那些都是对接公司B。过关的载货清单上需要盖国内的物流公司章，他们盖的是A公司的，那就会跟我们与B公司结算的不一致。这个有没有影响？
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 12:49

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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您好，老师，请问公司上造请人打田，款已付的未取得发票，已经联系不上该人了。现在下造请了另一个人打了田，然后这个人把他打田和前面那人打田的款一起合计开了张发票。这得需要哪些凭证链才合规吗？还有打田验收单，现在这情况验收单的服务方能换成后面打田的人吗？
郭老师 | 提问时间：08/07 12:47

#税务#

第一个公户支付的吗还是给的现金

阅读 24

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亲姐妹之间赠予商铺涉及的税费如下：增值税：免征。个人所得税：免征。土地增值税：需缴纳。印花税：契税：由受赠方缴纳。根据《中华人民共和国契税法》规定，契税税
小菲老师 | 提问时间：08/07 12:44

#税务#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 13

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老师，个人自己开挖机用于装货，代开发票的时候了，是开装卸服务费，还是按带人操作机械设备的建筑服务呢？一个是劳务费一个是经营所得
小菲老师 | 提问时间：08/07 12:43

#税务#

同学，你好个人开不了建筑服务的一般是开劳务费的

阅读 25

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老师，我们公司是做充电桩，因建设充电站影响到了周边绿植需要做修复，开发票的时候他们就开的这个绿化服务*现代修复费，这样开对吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 12:32

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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我们是一般纳税人，供应链公司，别人开给我们免税的牛肉，我们可以开出去免税牛肉吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 12:24

#税务#

您好，可以的，这个流通环节是免税的

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老师，公司是小规模纳税人，是一间桌球室，以台费，助教费为主要营业收入，开票是否可以按文化体育服务开票。其中还有其它饮料零食销售，能否合并总金额开票不区分可以吗？实在一个订单中可能有好几十个商品出售。
朴老师 | 提问时间：08/07 12:23

#税务#

台费、助教费属 “娱乐服务”，不能按 “文化体育服务” 开票。饮料零食销售属 “货物销售”，与娱乐服务分属不同应税项目，不能合并开票不区分。可分两张票汇总开（一张娱乐服务、一张货物销售），无需拆分单个商品。

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7月份的发票8月份可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：08/07 12:19

#税务#

同学，你好是可以的

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