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老师，社保公司全颜承担，应该怎么做工资表
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 14:43

#税务#

您好，工资表不用体现社保，有多少工资就全额发放

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两次股权转让，如何缴纳个税：第一次股权转让: 2018年4月，股东A以1500万人民币向股东B转让其持有的甲公司15%的股权;股权转让前, A未实际缴纳注册资金。股权转让时，甲公司无会计利润(公司尚在筹备期) 第二次股权转让股东B 将所持甲公司15%股份全部，共出资1500万元人民币，以1元人民币转让给股东C, 股东C同意按此价格购买股东B的49%股份。股权转让时，甲公司会计利润:5445万。
小愛老师 | 提问时间：06/09 14:43

#实务#

您好，第一次转让：股东A的转让所得=1500万，个税1500*20%=300万第二次转让：股东B转让所得1-原值后是负数，不交个税

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您好，老师假如应收是4100，但是实际收到款项是4000，100客户说抹零，请问这100怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/09 14:43

#实务#

可计入营业外支出科目

阅读 3

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我司（一般纳税人）5月份出售了一台车子又购入了一台新车，在6月份申报的时候涉及哪些申报表？
文文老师 | 提问时间：06/09 14:42

#实务#

与平时月份的申报是一样的，只是多了销售固定资产的数据

阅读 19

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老师我红冲了一张进项发票，然后还要再次红冲，选择发票的时候提示该发票存在进行中的红字确认单，是要等对方确认后才能继续红冲吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 14:42

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 7

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老师，请问我们有个公司要注销，外面找一家公司帮忙注销，那我把所有的资料都给人家，需要注意哪些风险，谢谢！
小锁老师 | 提问时间：06/09 14:41

#实务#

您好，这个的话，记得章和银行盾的这些资料不要给他们，其他的财务资料正常给就行了，遇到签字的资料仔细看看

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收到应付商户延迟清算款，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 14:39

#实务#

借记“银行存款”科目，贷记“财务费用—利息收入”科目

阅读 21

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老师我们公司是销售产品的公司找了个临时工拆除设备，公户给人家转3000块钱工资，真实的业务，没有发票，做成工资薪金所得在自然人扣缴端按工资申报可以吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 14:39

#税务#

那个是按劳务报酬申报个税

阅读 9

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老师好，我们公司时DBE珠宝零售公司，入驻在商场，不缴纳房屋租金。跟商场签订的是联营协议，协议里面约定的是商场每月收取扣点（扣点包含消费税），所以我们公司每月缴纳过消费税，增值税是正常在申报缴纳的。商场每月申报缴纳消费税。请问，这样操作我们公司会有什么风险不？
朴老师 | 提问时间：06/09 14:38

#实务#

可能存在消费税重复缴纳或漏缴风险（需明确纳税义务人）、发票开具不规范风险及政策适用风险，需按规定确认公司是否为金银首饰零售纳税义务人并规范申报，确保发票与业务一致。

阅读 53

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货币时间价值是指在没有风险和没有通胀的情况下，货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值可以用短期国债利率来代替。是对还是错？麻烦解释下
宋生老师 | 提问时间：06/09 14:38

#中级职称#

你好，这个是对的了。货币时间价值是指货币随着时间的推移而产生的增值。简单来说，“现在的1元钱比未来的1元钱更有价值”，因为现在的1元钱可以用于投资，从而在未来产生更多的收益。

阅读 21

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老师，公司员工个税申报汇算，养老保险，医疗保险，其他单位给交了，怎么扣除费用，是所交单位给直接填报不能改了，还是自己再重新按规定个人承担比例填报
家权老师 | 提问时间：06/09 14:35

#税务#

直接填报交的个人部分社保就行

阅读 8

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你好，老师，老板用个人卡买了车怎么做分录，但是这个卡也还在公司户用着
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 14:35

#实务#

您好，这个车是公司名下，法人只是代付了，是吧

阅读 4

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老师，请问一下退税一般需要些什么资料
宋生老师 | 提问时间：06/09 14:34

#实务#

你好，正常就是需要收汇单，合同，发票，报关单。

阅读 21

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您好，外贸出口企业，办理出口退税，导入的四票信息，数据自检出来的信息有三票提示存在错误类疑点，疑点对象为外贸企业出口退税进账明细申报表，疑点代码A0215，疑点内容，申报莫发票无电子信息，应不予受理。但是我们的第一张发票都没有问题。这和我们第一次退税有关吗？
朴老师 | 提问时间：06/09 14:34

#税务#

可能与首次退税有关（如录入错误、勾选问题），也可能因发票未上传、系统延迟或发票异常。可先核对申报信息，确认已退税勾选，通过电子税务局申请补发信息，仍有问题联系税局处理

阅读 9

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老师你好，给客户送的化妆品可以报销吗，如果做招待费可不可以，需要对方提供什么
家权老师 | 提问时间：06/09 14:34

#实务#

那个要做业务招待费，需要给申报偶然所得个税

阅读 6

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员工不在A公司名下在B公司名下，但是老板让员工在A名下发工资，于是出了注意，A和B两个公司签到一个提成合同.请问对吗？不合规的话，需要怎么操作?员工不想在A公司
家权老师 | 提问时间：06/09 14:34

#实务#

直接在B公司发工资交社保就行

阅读 6

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老师您好，我们公司现在代买其他公司12人的社保，这些个人承担部分到时候会转进来，我现在想请教下就是我这些人是一个个挂其他应收款，还是整体挂一笔其他应收款老师，
家权老师 | 提问时间：06/09 14:34

#实务#

整体挂一笔其他应收款，交社保冲平就行

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假如一个建筑公司除了请临时为某业主工建造工程项目之外，没有其它业务。2024年发生临时工工资100，发生材料费200（已取得发票），2024年该工程已完工。问题：1.申报2024年企业所得税时有两种方法：一，取得临时工劳务发票，填报A102010第5行提供劳务成本100，第6行建造合同成本填报200，同时填报A105050职工薪酬明细表工资薪金支出100；二,“不”取得临时工劳务发票,在A102010第6行填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0；这样申报是否正确？2.如果2024年该工程项目“未”竣工，临时工工资计入在建工程，那么方法有两个：一，取得临时工劳务发票，在A102010第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，职工薪酬明细表填报0；二，“未”取得临时工劳务发票，职工薪酬明细表填报100，A102010第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，对吗？
汪老师 | 提问时间：06/09 14:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业，为了避免给您造成误导，建议您去实务答疑板咨询一下，网址为：https://www.chinaacc.com/wenda/，感谢您的理解。祝您学习愉快！

阅读 55

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老师！餐费不管是管理费用还是销售费用只要明细是招待费汇算清缴时都要重算对吗？
文文老师 | 提问时间：06/09 14:32

#税务#

是，只要明细是招待费汇算清缴时都要重算

阅读 7

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老师，我今天刚刚离职，想着上电子税务局上删除开票员和办税员，结果登录不上去了显示未查到你与该企业的关联信息，是不是他们已经把我删除了
家权老师 | 提问时间：06/09 14:31

#税务#

在自己的个税APP上看，任职单位情况还有身份

阅读 11

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房地产企业预收房款的明细或辅助核算怎么设置呢？
宋生老师 | 提问时间：06/09 14:30

#实务#

你好，你是说什么科目？其实辅助核算就相当于一个下级科目

阅读 63

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上海个人所得税计算器公式中，如何计算最终需要缴纳的个人所得税金额？
王一老师 | 提问时间：02/21 12:02

#会计实务#

上海个人所得税计算器公式中，最终需要缴纳的个人所得税金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于税前收入减去各项扣除费用，如社保、公积金、专项附加扣除等。 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率表。上海个人所得税税率分为7个等级，税率从3%到45%不等。 3. 根据适用税率表，计算每个等级的税额。每个等级的税额等于应纳税所得额乘以相应的税率减去速算扣除数。 4. 将各个等级的税额相加，即可得到最终需要缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，上海个人所得税计算器公式中还考虑了一些特殊情况，如特定的减免政策、税前扣除项等。因此，在具体计算时，还需要综合考虑这些因素。建议使用官方提供的个人所得税计算器或咨询专业人士来确保准确性。

阅读 1082

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如何根据2023年的印花税税率计算印花税金额？
秦老师 | 提问时间：02/21 11:23

#会计实务#

根据2023年的印花税税率计算印花税金额的步骤如下： 1. 确定交易类型：首先确定需要计算印花税的交易类型，例如股票交易、房地产交易等。 2. 查找税率表：查找2023年的印花税税率表，该表会列出不同交易类型的税率。 3. 确定交易金额：确定交易的金额，这是计算印花税的基础。 4. 计算印花税金额：根据税率表和交易金额，使用以下公式计算印花税金额：印花税金额 = 交易金额 × 税率举例说明：假设某个交易类型的税率为0.1%（即税率为0.001），交易金额为100,000元，则计算印花税金额的公式为：印花税金额 = 100,000元 × 0.001 = 100元因此，根据2023年的印花税税率，该交易需要支付100元的印花税。请注意，这只是一个示例，实际的税率和金额会根据具体的交易类型和金额而有所不同。建议在实际计算中参考相关税法和税率表。

阅读 1032

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陕西个人所得税计算器是如何帮助个人计算税款的？
秦老师 | 提问时间：02/21 09:56

#会计实务#

陕西个人所得税计算器是一个工具，用于帮助个人计算其应缴纳的个人所得税金额。以下是使用陕西个人所得税计算器的步骤： 1. 打开陕西个人所得税计算器的网页或应用程序。 2. 输入个人的税前收入金额。这包括工资、奖金、股息、租金等所有应纳入个人所得税计算的收入。 3. 输入个人的扣除项目。这包括基本减除费用、专项扣除、子女教育、赡养老人、住房贷款利息等可以在计算个人所得税时减免的费用。 4. 选择个人所得税的计税方式。陕西个人所得税计算器提供两种计税方式：综合所得税率和累进税率。 - 综合所得税率是将所有收入合并计算，然后按照统一的税率计算个人所得税。 - 累进税率是根据不同的收入水平，将收入分成不同的档次，每个档次采用不同的税率计算个人所得税。 5. 点击计算按钮，计算器会根据输入的信息自动计算出个人应缴纳的个人所得税金额。陕西个人所得税计算器的使用可以帮助个人更准确地了解自己应缴纳的个人所得税金额，方便个人进行财务规划和预算。同时，计算器还可以帮助个人了解不同计税方式对个人所得税金额的影响，以便做出更合理的税务决策。

阅读 999

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财税会计中，什么是利润表？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 09:48

#会计实务#

利润表（也称为损益表或收益表）是财务会计报表的一种，用于反映企业在一定会计期间内的经营成果。利润表主要包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额和净利润等项目。利润表的主要目的是提供有关企业盈利能力和经营状况的信息，帮助利益相关方了解企业的经营情况。通过利润表，可以计算出企业的销售收入、销售成本、销售毛利率、营业利润率等重要指标，以评估企业的盈利能力和经营效益。利润表的基本结构包括以下几个部分： 1. 营业收入：反映企业销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入。 2. 营业成本：反映企业销售商品、提供劳务等经营活动所发生的成本。 3. 营业利润：通过减去营业成本和营业费用，得出企业的营业利润。 4. 利润总额：在营业利润的基础上，加上其他收入和其他费用，得出企业的利润总额。 5. 净利润：在利润总额的基础上，减去所得税费用，得出企业的净利润。利润表是财务报表中重要的一部分，对于企业的经营管理和决策具有重要意义。通过分析利润表，可以了解企业的盈利能力、成本控制情况以及经营效益的变化趋势，为企业的经营决策提供参考依据。

阅读 967

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查询海南增值税电子普通发票需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 09:47

#会计实务#

查询海南增值税电子普通发票需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的唯一标识码，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票上的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：指发票的开具日期，格式一般为年月日。 4. 发票金额：指发票上的总金额，包括税前金额和税额。 5. 购方税号：购买方的纳税人识别号，通常由15位或18位数字组成。 6. 验证码：发票上的验证码，通常由10位数字组成。 7. 开票人：指发票的开具人员，一般是一个姓名或者工号。以上信息可以通过发票上的相关字段进行查询，也可以通过发票的扫描件或电子文件进行查询。查询的方式可以通过海南增值税电子普通发票查询平台进行，根据平台的要求填写相应的信息即可查询到相关发票信息。

阅读 945

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固定资产土地折旧的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 08:24

#会计实务#

固定资产土地是不可折旧的资产，因为土地是不会减值的。所以，固定资产土地不需要进行折旧计算。

阅读 1413

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银行财务报账部门的工作流程是怎样的？
王一老师 | 提问时间：02/04 19:10

#会计实务#

银行财务报账部门的工作流程通常包括以下几个步骤： 1. 收集和整理银行各个部门的财务相关数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。 2. 核对和验证数据的准确性和完整性，确保数据的真实性和可靠性。 3. 进行会计分录，将收入和支出等财务交易按照会计原则进行分类和记录。 4. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了银行的财务状况和经营业绩。 5. 进行财务分析，对财务报表进行比较和分析，评估银行的财务状况和经营绩效。 6. 编制财务报告，向银行管理层和相关利益相关者提供财务信息和分析结果。 7. 完成其他财务管理工作，如预算编制、成本控制和内部控制等。在整个工作流程中，银行财务报账部门需要严格遵守会计准则和法规，确保财务报表的准确性和合规性。同时，财务报账部门也需要与其他部门和外部机构进行沟通和协调，以获取必要的财务信息和数据。

阅读 1713

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公司可以根据实际情况对小轿车的折旧年限进行调整，但需符合会计准则的规定。
王一老师 | 提问时间：02/04 18:35

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况对小轿车的折旧年限进行调整，但需要符合会计准则的规定。根据会计准则，折旧是将固定资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。折旧年限是指固定资产在使用过程中被公司认定为可以分摊成本的年限。对于小轿车的折旧年限调整，公司应当根据以下因素进行考虑： 1. 实际使用寿命：公司应当根据小轿车的实际使用寿命来确定折旧年限。实际使用寿命是指小轿车在正常使用条件下能够提供经济效益的预计年限。 2. 技术变革：如果小轿车的技术变革较快，导致其在较短时间内就会被淘汰或无法提供经济效益，公司可以相应地缩短折旧年限。 3. 市场价值变动：如果小轿车的市场价值变动较大，公司可以根据市场价值的变动情况来调整折旧年限。如果市场价值下降较快，说明小轿车的使用寿命可能较短，折旧年限可以相应缩短。需要注意的是，公司在调整小轿车折旧年限时，应当保持合理性和稳定性，遵循会计准则的规定，确保折旧费用的正确计提和财务报表的准确性。同时，公司还应当对调整折旧年限的依据进行充分的记录和解释，以便审计和监管机构的审查。

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会计核算的四个基本假设对于财务报表的编制有何影响？
王一老师 | 提问时间：02/04 18:21

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是实体假设、会计期间假设、货币计量假设和持续经营假设。这些假设对于财务报表的编制有以下影响： 1. 实体假设：根据实体假设，企业应该被视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着财务报表应该只反映企业的经济活动，而不包括所有者的个人财务状况。因此，在编制财务报表时，只有与企业相关的资产、负债、所有权权益、收入和费用才会被计入报表。 2. 会计期间假设：根据会计期间假设，企业的经济活动应该被划分为一定的会计期间，如一年、半年或一个季度。财务报表应该按照这些会计期间进行编制，并且报表中的数据应该反映这些期间内的经济活动。这样做的目的是为了提供与时间相关的比较，帮助用户了解企业的经营状况和财务表现。 3. 货币计量假设：根据货币计量假设，企业的经济活动应该以货币单位进行计量和报告。这意味着财务报表中的所有金额都以货币形式表示，如货币单位的资产、负债、所有权权益、收入和费用等。这样做的目的是为了方便比较和分析企业的财务状况和经营绩效。 4. 持续经营假设：根据持续经营假设，企业应该被假定为将会持续经营下去，而不是立即停业或破产。财务报表应该基于这一假设进行编制，并且假设企业将继续进行其正常经营活动。这样做的目的是为了提供一个可靠的基础，使用户能够评估企业的长期可持续性和未来的经营前景。综上所述，会计核算的四个基本假设对于财务报表的编制有重要的影响，它们决定了报表中包含哪些信息、以何种形式呈现以及如何进行比较和分析。这些假设为财务报表提供了一种一致的框架，使用户能够更好地理解和评估企业的财务状况和经营绩效。

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