财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，我想问一下花线这句话什么意思，感觉不太理解
钟存老师 | 提问时间：08/08 18:17

#CPA#

就是排放浓度值比标准浓度值低40% 处于30%-50%之间的优惠75%

阅读 43

收藏 0
如果：2023年12月31日，股票的公允价值为14元，改如何处理所得税，列出分录金额
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 17:39

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 70

收藏 0
请问老师，独生子女其父62周岁，其母50周岁，怎么扣专项附加？
李老师 | 提问时间：08/08 17:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：独生子女的父母中有一方年满60岁即可享受赡养老人专项附加扣除。因此，该独生子女可以每月扣除2000元作为赡养其父亲的费用。母亲未满60周岁，不计入此项扣除。祝您学习愉快！

阅读 203

收藏 1
这个题目给的契税税率是3%，为什么参考答案是2%呢？
家权老师 | 提问时间：08/08 17:04

#CPA#

就是答案错误，按3%计算就行

阅读 91

收藏 0
股份支付中授予股票期权，资产负债标日也要计算递员所得税资产对不
家权老师 | 提问时间：08/08 16:25

#CPA#

只是交税是可以的，计提还是23年计提

阅读 45

收藏 0
股东会可授权董事会的职权有哪些
赵老师 | 提问时间：08/08 16:10

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股东会可以授权董事会对公司增加或者减少注册资本、发行公司债券等事项作出决议。此外，股东会还可以通过公司章程规定或直接授予董事会其他具体职权，但这些授权不得对抗善意相对人。祝您学习愉快！

阅读 199

收藏 1
证券法的重大事件有哪些
汪老师 | 提问时间：08/08 16:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重大事件包括但不限于公司的经营方针和经营范围的重大变化；重大投资行为或重大的购置财产决定；公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响等。这些事件可能会对公司股价造成显著影响，因此需要及时向市场披露。祝您学习愉快！

阅读 279

收藏 1
用废旧物资抵债，废旧物资在原先购置时一次性计入了成本，账面没有净值，那抵债的收益应该入什么科目呢，扣除销项税全额入其他收益吗？感谢老师回复。
欧阳老师 | 提问时间：08/08 15:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：应付账款贷：其他收益应交税费——应交增值税（销项税额）祝您学习愉快！

阅读 137

收藏 1
用废旧物资抵债，废旧物资账面没有净值了，那应该入什么科目呢，按照实物资产抵债入其他收益吗。
赵老师 | 提问时间：08/08 15:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，用废旧物资抵债，即使废旧物资账面没有净值，也应按实物资产抵债处理，差额计入其他收益。祝您学习愉快！

阅读 187

收藏 0
第三问这个是怎么折现的
朴老师 | 提问时间：08/08 15:49

#CPA#

债券折现逻辑：因票面利率 = 市场利率，1 月 1 日价值为面值 1000 元。到 4 月 1 日（3 个月，占半年付息周期的 1/2），按半年利率 5%（10%÷2）计算复利增值，即 1000×(1+5%)^(1/2)≈1024.70 元，体现 3 个月的时间价值。

阅读 70

收藏 0
图中D选项是哪章哪个知识点？D为什么错，为什么要沟通审计以外服务的费用，审计的费用不能沟通吗
小赵老师 | 提问时间：08/08 15:47

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：结合解析，这里沟通的是审计以外的服务收取的费用，即非审计业务的收费总额，而选项D中包含审计业务的收费，所以是不恰当的。选项D考查的是第23章第617页“五、沟通与公众利益实体审计客户相关的收费信息”的相关内容。祝您学习愉快！

阅读 211

收藏 0
关于独立性对非鉴证服务的要求总结如下：对公众利益实体的本身、子公司、母公司提供服务前需要和公众利益实体的治理层沟通，但向公众利益实体的母公司、少数股东、受母公司共同控制的公司提供非鉴证服务，服务的结果不属于审计对象，而向提供服务时不需要和公众利益实体治理层沟通的公众利益实体的联营企业提供服务，可能因涉及管理层职责影响独立性。总结的对吗，如果对的话为什么向母公司提供服务需要提前沟通，而向联营企业提供反而不需要沟通？
欧阳老师 | 提问时间：08/08 15:44

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你的总结基本正确。向母公司提供服务需要提前与公众利益实体的治理层沟通，是因为母公司的决策和运营情况对子公司有直接影响，可能影响到审计对象的财务报表，进而影响独立性。而向联营企业提供非鉴证服务时不需要提前沟通，主要是因为联营企业的影响相对较小，且提供的服务结果不属于审计对象，因此对独立性的潜在威胁也较小。但需要注意的是，如果这些活动涉及管理层职责，则可能会影响独立性。祝您学习愉快！

阅读 346

收藏 1
债务到期后用动产抵偿欠款的，是不是代物清偿实践合同呀
郭老师 | 提问时间：08/08 15:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，债务到期后用动产抵偿欠款属于代物清偿，这是一种实践合同。在交付替代物之后，原债务消灭。祝您学习愉快！

阅读 178

收藏 1
甲是投资方，为啥支付利息，不是应该收到利息吗
汪老师 | 提问时间：08/08 15:29

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果甲是投资方，通常情况下应该是收到利息而不是支付利息。但是具体情况需要看甲公司在该交易中的角色和交易的具体条款。如果有特殊情况导致甲公司需要支付利息，则可能是因为这笔交易中甲公司承担了不同的财务责任或义务。没有具体交易详情，无法给出更准确的回答。祝您学习愉快！

阅读 165

收藏 0
债务人债务到期后，又约定用动产抵偿欠款的，属于什么
周老师 | 提问时间：08/08 15:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这属于以物抵债的行为。在债务到期后，债务人与债权人协商一致，通过转移特定动产的所有权给债权人来清偿所欠款项。这种情况下，动产作为抵偿物，其价值应当与债务金额相当或经过双方认可。祝您学习愉快！

阅读 212

收藏 1
老师七小题固定资产清理下面应交税费应交增值税销项是怎么算出来的？
郭老师 | 提问时间：08/08 15:26

#CPA#

你好，处置的价格是多少？是2000吗？

阅读 79

收藏 0
差价不计算到印花税计税依据中吗？
周老师 | 提问时间：08/08 15:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这种业务本质是双方既买又卖，A卖给B钢材（10万）、B卖给A设备（15万），相当于两笔购销，计税依据就是双方“互易货物价值总和”（10万+15万），差价是交易中货款结算的补差，不单独拆分影响计税，所以是用合计金额算印花税，差价不算入计税依据单独考量。祝您学习愉快！

阅读 180

收藏 1
固定资产转换为投资性房地产时，固定资产清理科目金额是如何计量的。
小菲老师 | 提问时间：08/08 14:54

#CPA#

同学，你好是用固定资产原值-折旧而来的

阅读 63

收藏 0
第1问 2022年的税后经营利润1500怎么计算的
明琪老师 | 提问时间：08/08 14:51

#CPA#

下午好亲！税后经营利润＝营业收入-付现成本-所得税，咱来计算下

阅读 57

收藏 0
老师今年财管长期筹资那一章中的租赁，是不是有变动了？那个租赁净现值是什么啊？
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 14:41

#CPA#

您好，咱说的这个没有变化哦，2025年财管长期筹资中租赁部分主要变动是细化分类和强化税法处理，租赁净现值就是比较租赁和购买哪个更省钱：把两种方案的税后现金流全算出来折现，租赁现金流现值减购买现金流现值，结果大于0就选租赁，小于0就选购买，计算时租金用税后债务利率折现，折旧抵税用更高折现率，期末残值用项目必要报酬率折现。

阅读 68

收藏 0
郭老师呼叫郭老师，郭老师在吗？
朴老师 | 提问时间：08/08 14:25

#CPA#

同学你好老师现在不在线呢

阅读 56

收藏 0
应当在集团层面对所有组成部分实施分析程序吗
周老师 | 提问时间：08/08 14:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，应当在集团层面对所有组成部分实施分析程序。这有助于识别可能存在的重大错报风险。祝您学习愉快！

阅读 224

收藏 1
对啊，这个题目并未说新控制已经运行了足够长时间呀？那他就不应该是恰当的啊，应当是不恰当，应该判断新控制是否运行足够长时间啊
于老师 | 提问时间：08/08 14:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以把题目粘贴一下，老师这边看不到题目~ 祝您学习愉快！

阅读 291

收藏 1
老师第（1）问，在调整应享有被投资单位净资产公允价值的份额时，为什么要乘以（1-25%）
于老师 | 提问时间：08/08 14:05

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在调整应享有被投资单位净资产公允价值的份额时乘以（1-25%）是为了考虑所得税的影响。这里假设25%是所得税税率，因此需要将税前利润调整为税后净利润来更准确地反映实际可享有的收益。祝您学习愉快！

阅读 276

收藏 1
2020年末，甲公司因一项重大的对外担保被起诉。A注册会计师认为甲公司聘请的外部律师不具有客观性，因此未与其沟通，直接征询了独立第三方律师的法律意见。这个为啥不对呢？不具有客观性还要咨询外部律师吗？
金老师 | 提问时间：08/08 13:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然A注册会计师认为甲公司聘请的外部律师缺乏客观性，但该外部律师仍然是获取专业、第一手信息的最佳来源。即使可能存在偏见，注册会计师仍需与其沟通以收集必要的审计证据，并结合其他资料进行综合判断。直接跳过与外部律师的沟通而寻求第三方意见是不恰当的。祝您学习愉快！

阅读 228

收藏 1
老师好，做分析程序时，预期值与账面值的差额低于可接受差异额，需要对差异原因进行调查吗
张老师 | 提问时间：08/08 13:57

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要对差异额进行调查。因为小于可接受差异额，说明不存在重大问题。祝您学习愉快！

阅读 188

收藏 1
计算财务杠杆系数用的是什么公式
朴老师 | 提问时间：08/08 13:41

#CPA#

同学你好是这个公式

阅读 82

收藏 0
第3问不投资 -2500代表什么投资后净利润中-1000代表什么
朴老师 | 提问时间：08/08 13:17

#CPA#

“不投资 -2500”：代表新项目中 2500 万股权融资，不投资则股东权益无需增加该部分，计算不投资时权益净利率，需用原股东权益 24000 万减去这 2500 万。 “投资后 -1000”：是新项目的营运资金投入（题目简化，将初始 1000 万营运资金作为每年固定成本类支出扣减，计算增量利润）。

阅读 77

收藏 0
甲公司从乙公司处租入一个设备。甲公司作为承租人。租期10年，年租金200万元。甲公司将该设备运回时，发生运输费2万，发生设备安装费用10万。请问。这运输费和安装费。计入使用权资产还是长期待摊费用？
小菲老师 | 提问时间：08/08 12:45

#CPA#

同学，你好计入使用权资产

阅读 108

收藏 0
连续编报合并财务报表的抵销时，抵销当期末债权、债务的账面余额的时候，除了做当年的抵消分录借应付账款贷应收账款外，还需要把上一年的借应付账款贷应收账款再重新做一遍吗，
朴老师 | 提问时间：08/08 12:13

#CPA#

不需要重复做上一年的 “借应付账款贷应收账款” 分录。连续编报时，只需直接抵销本期末的债权债务余额（借应付账款贷应收账款）。若上期抵销过坏账准备（涉及损益），需通过 “未分配利润 —— 年初” 滚调上期影响；若仅单纯抵销往来（无损益），则无需额外处理上期分录。核心是：只抵销当期余额，不重复抵销历史分录，仅调整上期损益类抵销对本期年初未分配利润的影响。

阅读 111

收藏 0

没有找到问题？直接来提问