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老师，费用进项税怎么算。
家权老师 | 提问时间：06/07 15:45

#中级职称#

具体是什么费用的进项呢？

阅读 102

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@答疑老师（不加私信）筹建起的房屋租金和押金也进管理费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:44

#实务#

您好，这个是要退回来的吧

阅读 12

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工商年报里填写补缴的缴费基数吗
家权老师 | 提问时间：06/07 15:42

#税务#

当年补交当年的需要填，补交上年的不填

阅读 18

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老师，我要作废申报去年的企业所得税年报和四季度季报，电子税务局里，只有更正，没有作废，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:37

#实务#

您好，你点更正就可以了，一样的，过了申报期没有作废

阅读 25

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个税系统因入职日期选错，25.3月入职，但选成24年3月，多了2个月的免征额1万，造成当期有个税，但是未产生个税，是在5月将入职日期改成正确的就行，还是得更正前两期报表呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/07 15:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师，工商年报人数是不是12月份的人数？基数总和是1到12月份所有人的总和吗？可以随便填个大概吗？不准有没有影响？
董孝彬老师 | 提问时间：06/07 15:32

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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老师，您好！私企法人转入20万，应该怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:32

#实务#

您好，这个转的是哪方面的款了？

阅读 18

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作业要求：根据A的商业模业，写出来以后业务的会计分录及纳税逻辑。 1、工厂销售给A，写出主要的会计分录及双方缴纳税收的种类； 2、A销售到药店，写出主要的会计分录及双方缴纳税收的种类； 3、A销售到线下门经销商，写出主要的会计分录及双方缴纳税收的种类； 4、A线上新零售，599创业模式，写出来相关账务处理流程及纳税种类；
朴老师 | 提问时间：06/07 15:31

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 18

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cpa持有待售资产例题5 为什么计提的减值损失3300在优先抵减商誉2000万元以后只有固定资产、无形资产参与分摊减值准备呢？存货、其他债权投资都可以发生减值吧？
小赵老师 | 提问时间：06/07 15:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为处置组价值只在适用第8号减值准则的资产之间分摊，存货减值适用存货减值准则，需要单独处理，不参与分摊；其他债权投资适用金融工具准则。祝您学习愉快！

阅读 65

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我们公司是一个小规模企业，现在想做不良资产处理业务，就是从融资租赁公司买过来债权，然后通过法院拍卖不良资产，法院通过淘宝网拍卖，拍卖后把款打给我们公司，我想知道融资租赁公司给我们开具什么内容的发票？我们收到法院的拍卖款以后，需要开具发票吗？发票开给谁？开什么内容？
朴老师 | 提问时间：06/07 15:30

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 124

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老师您好。现在我想在电子税务局里，更正申报去年三季度的企业所得税。但是系统显示，不允许更正申报，说是后面都有申报信息，怎么办？
董孝彬老师 | 提问时间：06/07 15:30

#实务#

您好，作废年报和第4季度申报表，才能更正3季度，我们直接更正4季度嘛，年度累计申报对就可以了

阅读 14

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老师您好，请问其他债券投资的公允价值波动和信用减值损失影响账面价值吗？
秦老师 | 提问时间：06/07 15:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：其他债权投资的公允价值波动会影响其账面价值，而信用减值损失不会直接影响账面价值，但会调整摊余成本。祝您学习愉快！

阅读 71

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老师，请问计提所得税的金额是不是要去企业所得税年报看？要不要每个月计提所得税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:28

#实务#

这个也可以的，你看12月的

阅读 57

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有用用友t+的小伙伴吗？
朴老师 | 提问时间：06/07 15:28

#实务#

同学你好你的问题是什么

阅读 29

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想问下，为了控制税负率，勾选抵扣部份增值税专票，那没有抵扣勾选的发票没有入账，那这样做出的账最后的往来挂账查有没有收到发票什么的最后出来的数不准确这种情况下怎么办
朴老师 | 提问时间：06/07 15:26

#实务#

一、核心问题风险未抵扣发票未入账会导致往来账不实、成本核算失真、税务风险（隐瞒支出可能被查）。二、正确做法 1. 无论是否抵扣，发票必须入账：用“待认证进项税额”“进项税额转出”等科目规范核算（即使不抵扣，也要确认成本/资产和往来）。 2. 补录漏入账发票：按当期或以前年度损益调整补记，同步修正往来账，确保与供应商对账一致。三、管控建议建发票台账（标注“是否入账/抵扣”）；区分“抵扣（税务）”和“入账（会计）”，合规控税负（如规划采购节奏、用税收优惠），不隐瞒发票所有发票必须入账，通过科目规范核算，避免账务失真和税务风险。

阅读 38

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老师，金银首饰退回厂家，开票开旧金，这样的业务需要缴纳消费税吗
朴老师 | 提问时间：06/07 15:25

#税务#

金银首饰退回厂家，开票开旧金，通常不需要缴纳消费税。根据相关规定，金银首饰消费税由生产销售环节征收改为零售环节征收。对于零售环节之外的业务，如金银首饰退回厂家，不属于零售业务，不涉及消费税的缴纳。此外，之前零售环节已缴纳过消费税，再次流转至厂家时，也不会重复征收。

阅读 20

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公司购买的围栏计入管理费用什么二级科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:24

#实务#

您好，计入管理费用-办公费就可以

阅读 34

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金蝶用友kis云专业版已做的凭证查不到了，且凭证号已经占用新做的凭证会跳过这个号，怎样找到这张凭证
董孝彬老师 | 提问时间：06/07 15:24

#实务#

您好，退出金蝶后用管理员的权限登陆，检查是否被删除（在查询中勾选包括已删除凭证）、是否未审核/未过账。

阅读 13

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易变负债表不平衡，是什么原因导致的
朴老师 | 提问时间：06/07 15:23

#实务#

同学你好是资产负债表吗

阅读 19

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请问销售书的税率是多少
董孝彬老师 | 提问时间：06/07 15:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师，一些线上代理模式的账务处理帮忙写一份。像有些微商代理的，还有二代，二代产生的效益，还能返到源头第一代，就是这些佣金及整个账务处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/07 15:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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5万元存三年定期利息2.65，求三年期的年利率是多少？
周老师 | 提问时间：02/04 17:43

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们知道存款金额为5万元，存期为三年，利息为2.65万元。利息可以表示为存款金额乘以年利率乘以存期，即： 2.65 = 5 × 年利率 × 3 将上式整理，得到：年利率 = 2.65 / (5 × 3) = 0.1767 所以，三年期的年利率是17.67%。

阅读 2900

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常见的财务报表是哪三张？（15字以内）
李老师 | 提问时间：02/04 16:22

#会计实务#

资产负债表、利润表、现金流量表。

阅读 903

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为什么战略管理需要考虑长期性和未来导向性？
欧阳老师 | 提问时间：02/04 15:19

#会计实务#

战略管理需要考虑长期性和未来导向性，原因如下： 1. 长期性：战略管理是一个长期的过程，它涉及到组织的长期目标和愿景。通过制定长期战略，组织可以在竞争激烈的市场中保持竞争优势。长期性的考虑使得组织能够预测和应对未来可能发生的变化和挑战。 2. 未来导向性：战略管理需要考虑未来的发展趋势和市场变化。通过对未来的预测和分析，组织可以制定相应的战略来应对未来的挑战和机遇。未来导向性的考虑使得组织能够适应不断变化的环境，并保持竞争力。 3. 预测和规划：战略管理需要基于对未来的预测和规划。通过对市场趋势、竞争对手和技术发展的分析，组织可以制定相应的战略来应对未来的变化。预测和规划的考虑使得组织能够提前做好准备，降低风险，并抓住机遇。 4. 持续竞争优势：战略管理的目标是为组织创造持续竞争优势。长期性和未来导向性的考虑使得组织能够制定长期的战略来保持竞争优势。只有在长期的战略规划中考虑到未来的变化和趋势，组织才能在竞争中立于不败之地。综上所述，战略管理需要考虑长期性和未来导向性，以确保组织能够适应变化、抓住机遇，并保持竞争优势。

阅读 1139

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利润表的内容包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：02/04 13:23

#会计实务#

利润表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的经营业绩和盈利情况。利润表的内容通常包括以下项目： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内生产和销售商品、提供劳务所发生的成本。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加。 4. 销售费用：指企业在会计期间内销售商品、提供劳务所发生的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内管理和运营企业所发生的费用，如办公费、管理人员工资等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内进行融资活动所发生的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内经营活动所获得的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加以及销售费用、管理费用和财务费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内非经常性业务所获得的收入，如出售长期资产所获得的收益。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内非经常性业务所发生的支出，如处置长期资产所发生的损失。 10. 利润总额：指企业在会计期间内所有利润项目的总和，即营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内实际获得的净利润，即利润总额减去所得税费用。需要注意的是，利润表的具体项目可能因不同的会计准则和企业的特殊情况而有所不同。以上是一般情况下利润表的常见项目。

阅读 1427

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商业房税率的高低对商业房产的投资回报率有何影响？
王一老师 | 提问时间：02/04 12:58

#会计实务#

商业房税率的高低对商业房产的投资回报率有着直接的影响。较高的税率意味着投资者需要支付更多的税款，从而减少了投资回报率。相反，较低的税率则意味着投资者需要支付较少的税款，从而增加了投资回报率。高税率会增加商业房产的运营成本，降低了净收入。这会对投资回报率产生负面影响，因为投资回报率是净收入与投资额之间的比率。高税率还可能导致商业房产的租金增加，这可能会降低租户的需求，从而减少了租金收入。相反，低税率会降低商业房产的运营成本，增加净收入。这会对投资回报率产生积极影响，因为净收入增加了。低税率还可能吸引更多的租户，增加租金收入。因此，商业房税率的高低直接影响着商业房产的投资回报率。投资者应该综合考虑税率对投资回报率的影响，以及其他因素，如市场需求、租金水平等，来做出投资决策。

阅读 1051

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如何解释平均标准差在会计中的应用？
周老师 | 提问时间：02/04 12:45

#会计实务#

在会计中，平均标准差是一种用于衡量数据集合中数据分散程度的统计指标。它可以帮助会计师分析和评估财务数据的稳定性和可靠性。平均标准差的计算公式为：标准差 = √(∑(每个数据值 - 平均值)² / 数据个数) 在会计中，平均标准差的应用主要体现在以下几个方面： 1. 评估财务数据的稳定性：通过计算财务数据的平均标准差，会计师可以了解数据的波动程度。如果平均标准差较小，说明数据相对稳定，反之则说明数据波动较大。会计师可以根据平均标准差的大小来判断财务数据的稳定性，从而为决策提供参考。 2. 检测异常值：平均标准差可以用于检测异常值。当某个数据值与平均值的偏差较大时，其对应的标准差也会相应增大。通过计算平均标准差，会计师可以快速识别出异常值，进而进行调查和纠正，确保财务数据的准确性。 3. 比较不同数据集合的稳定性：会计师可以使用平均标准差来比较不同数据集合的稳定性。通过计算不同数据集合的平均标准差，会计师可以评估其数据的波动程度，从而判断哪个数据集合更为稳定。总之，平均标准差在会计中的应用主要是用于衡量财务数据的稳定性和可靠性，帮助会计师进行数据分析和决策。

阅读 1042

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会计实操在学习过程中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：02/04 12:38

#会计实务#

会计实操在学习过程中的作用是非常重要的。以下是几个重要的作用： 1. 巩固理论知识：会计实操可以帮助学生将理论知识应用于实际操作中，通过实际操作来巩固和加深对理论知识的理解和记忆。 2. 培养实际操作能力：会计实操可以培养学生的实际操作能力，让学生掌握会计核算、报表编制和财务分析等实际工作中的技能。 3. 培养解决问题的能力：在会计实操中，学生可能会遇到各种实际问题，需要运用所学的理论知识和技能来解决。通过解决问题的过程，可以培养学生的分析和解决问题的能力。 4. 培养团队合作能力：在会计实操中，学生通常需要与其他同学一起合作完成一项任务或项目。这可以培养学生的团队合作能力和沟通能力。 5. 提高就业竞争力：对于会计专业的学生来说，具备实际操作能力是就业的重要竞争力之一。通过参与会计实操，学生可以积累实际工作经验，提高就业竞争力。总之，会计实操在学习过程中的作用是巩固理论知识、培养实际操作能力、培养解决问题的能力、培养团队合作能力，提高就业竞争力等。因此，学生在学习会计实务时应该注重实操的学习和实践。

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在Excel中，如何使用公式求解两个日期之间的天数差异？
欧阳老师 | 提问时间：02/04 12:06

#会计实务#

在Excel中，可以使用DATEDIF函数来求解两个日期之间的天数差异。DATEDIF函数的语法如下： DATEDIF(start_date, end_date, "unit") 其中，start_date是起始日期，end_date是结束日期，unit是计算差异的单位。如果要计算两个日期之间的天数差异，可以将unit设置为"d"。具体的公式如下： =DATEDIF(start_date, end_date, "d") 例如，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的天数差异，可以使用以下公式： =DATEDIF(DATE(2021,1,1), DATE(2021,12,31), "d") 将公式输入到单元格中，即可得到两个日期之间的天数差异。

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注册公司时的认缴资本是指什么？
李老师 | 提问时间：02/04 12:04

#会计实务#

注册公司时的认缴资本是指股东在注册公司时承诺认购的股本金额。它是股东承诺向公司投入的资金，作为公司的初始资本。认缴资本通常以货币形式表示，也可以以实物或无形资产的形式认缴。认缴资本的金额将在公司注册完成后，由股东按照约定的时间和方式逐步缴纳。认缴资本的缴纳是股东履行投资义务的重要环节，对于公司的运营和发展具有重要意义。

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